对商业银行绩效考评的研究与思考

黎万刚

摘要：面对国内外日趋紧张的政治经济环境，商业银行的发展遭遇了瓶颈，市场准入门槛降低、互联网金融冲击等一系列的新变化对其提出了更高的要求。如何改变传统的银行工作模式，以提高自身竞争力成为亟待解决的问题。本文将以商业银行绩效考核的背景与现状为基础，深度剖析政策、经济等因素对其造成的冲击，简要点明商业银行进行绩效管理创新的意义，并试图给出可行的解决方案，力图有所创新。

关键词：商业银行；绩效管理与考核；整体效益；可持续发展

全球化经济竞争加剧，国内经济发展趋于平缓。在此大背景下，金融市场开放程度加深，准入门槛降低，互联网金融业的介入无疑对商业银行提出了新的挑战。如何通过进行绩效管理以节约商业银行的运营成本，扩大其资金效益成为了新的时代课题。经济“新常态”下，绩效考核已经成为商业银行从众多新兴金融产品及金融服务中脱颖而出的必要的管理手段。

一、商业银行进行绩效考核的背景及意义

稳步进行绩效管理与考核是商业银行适应时代发展的体现，也是商业银行突破自身发展瓶颈战胜同类金融产品和服务的必要机制。

（一）国内经济发展新常态推动与政策号召

十八大以来，我国经济发展模式进入新的里程，由高速发展转为了中高速发展，由粗放型经济转为集约型经济，相应的，商业银行为适应经济发展新常态的要求，也必须对其工作方式进行变革，以提高商业银行的资金使用效率，更好、更快地适应外部环境变化，并对外部变化迅速做出反应加以调整。

另外，银监会也多次出台关于对银行进行绩效考核的指导意见和监管办法，这也表明了政府政策对绩效考核的重视与推荐，也代表了近期我国商业银行改革的蓝海便是绩效考评。

（二）“互联网+”催发激烈的市场竞争

经济“新常态”下，金融市场的包容性越来越强，尤其是近年来以支付宝、微信钱包为代表的互联网金融产品的上市，更是对商业银行地位的一种挑战。互联网支付方便快捷，余额宝利率高，收益可观，这都使得银行存款、理财等产品和服务逐渐失去吸引力。除此以外，互联网金融的营销手段也尽力实现消费者与商户的双赢，手机客户端支付消费者得到优惠，商户得到补贴，更是极大程度避免了兑换零钱与收到假币等情况的出现。“互联网+金融”的强强联合，为传统商业银行的工作提出了更新换代与时俱进的新要求。

（三）消费者权益意识觉醒，呼唤更高品质服务

市场竞争加剧相伴而来的便是消费者有了更多的选择空间，商业银行告别了从前“一家独大”的市场行情，消费者呼唤更方便快捷更高品质的服务，也更青睐于通过手机、电脑等互联网端口解决问题。同时，利率的市场化趋势使得存款和贷款利率所差无几，商业银行长久依赖的靠息差作为主要营利手段的工作模式已无法适应时代的要求。创新业务增长模式，变革内部管理方式已经刻不容缓。

面对复杂多变的国内外市场环境，我国商业银行必须加快改革的步伐，重整旗鼓，要充分意识到互联网金融及其他非金融性机构的加入不仅是挑战，也是机遇。而绩效考评是商业银行解决自身发展障碍，实现经营目标的指挥棒。毋庸置疑，绩效考评作为一种激励手段在其它行业已经大放异彩。通过绩效考核，既能总结商业银行的近期工作成果，又能作为员工薪资和晋升的参考依据，更能为商业银行的下一阶段发展规划添砖添瓦，以弥补上一阶段不足，及时调整，实现银行的整体目标。

二、商业银行进行绩效考核的手段探讨

对比国外的先进经验，我国商业银行绩效考评起步尚晚，又缺乏符合我国国情的相关理论的指导，再加上从业人员对绩效考评认识不到位，使得商业银行的绩效考评工作流于形式。除此以外，我国商业银行还存在绩效考评指标单一，考核方法不够科学严谨，绩效管理体系不健全等问题。

因此，改革势在必行，现针对我国商业银行在进行绩效考评过程中面临的主要问题，提出以下参考意见及建议。

（一）制定科学合理的考核指标

目前，我国商业银行在绩效管理的指标设计中主要面临三个问题。一是指标表面化及实际指标单一化，二是过分重视财务性指标而忽略非财务性指标，三是未体现支行差异。

针对指标表面化及单一化问题，本文认为在设计绩效考核指标时，首先需要摒弃以往单纯依靠拉存贷款以扩大业绩规模的粗放型工作模式，反之将指标细化，并尝试开拓其他经营手段。再就是将员工从错综复杂的指标体系上解救出来，针对银行实际情况和现阶段整体目标，突出考核重点。

针对指标设计过程中财务性指标所占比重较大的问题，本文认为应兼顾财务性指标和非财务性指标，积极引进平衡计分法等新颖的绩效管理方法，不仅要设计营利性指标，还要重视客户满意度、企业学习能力等指标的设计，以此实现商业银行的长久发展。

针对目前为方便审核制定的支行间统一标准问题，本文认为，支行间或因地理位置或因发展阶段等因素差异，实行同样的绩效考评标准有失公允。如此造成发展较快较完善的支行绩效考核压力小，而刚刚起步的支行考核压力过大。长久以往，使得前者放松警惕，停滞不前，后者积极性欠缺，难有提高。因此，在设计考核指标时，需要先根据实際情况将支行进行分类，然后根据各支行的发展现状量身打造合适的标准，做到具体问题具体分析。

（二）加强商业银行绩效管理体系建设

通过考察不难发现，我国商业银行在进行绩效管理工作时，较偏向于重视最终结果的考核与评价，而忽视了绩效管理过程中的其他方面，比如前期的管理计划制定、中期的监督与控制以及后期的反馈等。绩效管理的目的并不在于单纯的考核与奖惩，绩效管理应是一个循环反复的过程，上一阶段的考核结果应作为下一阶段的计划制定参考依据。同时，更要加强对绩效考核过程中的控制与监督，及时纠偏，以保证银行总体经营目标实现。

因此，商业银行在进行绩效考评体系建设时，应充分考虑银行自身的发展要求和目标，结合银行当前所处阶段，将考核目标融入到银行的战略性计划中来。

（三）丰富奖惩内容，完善激励机制

目前，我国商业银行的绩效考核结果多直接与工资薪酬挂钩，或是作为日后职位升迁的依据，这种奖惩方式较为直接，前期激励程度较高，但长久发展不具竞争力。奖惩内容太过单一，容易造成激励疲劳，而使其失去激励意义。本文认为，我国商业银行应积极丰富奖惩内容，除了升职加薪，更应该重视企业员工的个人能力培养，帮助员工逐步发掘自身更高程度上的价值，帮助员工获得成就感，获得满足感。比如，可以将公费海外学习加入到激励机制中，如此既能有助于提高企业内部员工整体业务能力，又有利于建设学习型组织，营造出整个企业奋发向上的学习氛围与工作态度，以实现商业银行自身的可持续发展。

（四）强化绩效管理观念，提高绩效考评执行力

我国商业银行在向现代型银行转型的路途中，受到的思想障碍主要来自于内部员工对绩效管理理念的认同感偏低。商业银行的整体规划过程中，“计划经济”思想仍然深入人心。很多员工仍然坚持以老观念、老方法做事情，而未能真正接受绩效管理与绩效考核。这使得绩效管理效率偏低，无法发挥出真正的作用。因此，本文认为，商业银行应首先强化内部员工对绩效管理理念的科学认识，通过内部讲座、辅導培训等手段，提高绩效管理的执行力。同时负责绩效考核的相关工作人员也应积极制定科学、合理、公开、透明的考核方法和考核手段，让员工真正从心底里认同并服从。

三、结语

总之，改革我国商业银行运行已久的工作模式任重而道远，但新经济条件下，面对以支付宝、微信钱包为代表的互联网金融产品的冲击，实现商业银行向现代化银行的转型，已经刻不容缓。经济全球化程度的加深，互联网时代的冲击，以及商业银行谋求自身可持续发展的要求等客观性因素，都可成为商业银行贯彻绩效管理与绩效考核的动力。

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