探究企业集团财务公司资金管理的模式

郭振华

摘要：随着经济全球化的不断深入和市场竞争日益激烈，越来越多的企业集团通过并购、重组等方式构建更大规模的企业集团，使自身在市场竞争中时刻处于不败之地，不断扩大的多元化经营规模，必然会影响到企业的资金管理。本文主要针对企业集团资金管理存在的问题及对策进行探析，提出自己的看法和意见。

关键词：企业集团;财务资金;管理模式

引言

企业集团是大型的经济联合体，集资本、技术、产品、服务等于一体，是现代企业发展到一定阶段而形成的高级组织的一种形式。为了使企业稳健发展，企业集团采取不同的管理模式对集团内的资金进行控制。其中，财务公司模式与其他模式不同，它的出现承载着新型投资和筹资方式，对集团财务管理精益化、精细化效果明显，因此，要不断更新和完善财务公司的功能，积极推广这一管理模式。

一、企业集团财务公司资金管理存在的问题

（一）资金管理技术落后，人员素质参差不齐

面对二十一世纪这个信息时代，合理妥善的运用信息技术，可以在很大程度上提升整个组织公司的效率。而目前在财务公司中，已经拥有了较多自动化的支付办公系统，实现了电子化的业务操作，这无疑极大地提高了资金管理的安全性、准确性与高效性;但是面对对外支付与操作时，仍存有许多较大的障碍，亟待去解决。另外，在企业集团财务公司内部的财务人员其整体专业素质有待提高，部分企业集团财务公司的财务人员来源于集团内主业，对金融政策及监管部门的要求了解欠缺，影响了企业集团财务公司资金管理模式的建立。

（二）缺乏长期的资金投入

由于在绝大多数情况下，财务公司的期初资金往往只是依赖于吸收成员单位的短期存款来进行积聚的。因此其长期的、稳定的资金来源，现阶段显然已经成为了制约财务公司发展的一个极为首要的障碍。再加上金融市场仍以飞快地速度发展着，其成员公司的投资渠道相比以前也扩宽了不少，因此财务公司吸收成员公司的存款也将变得更加困难。同时，各个公司在货币政策紧缩时，往往都处于资金需求的相对高峰期，这便导致其财务公司陷入了资金运转的困难时期。最后，在财务公司内部也没有建立起一个十分明确的管理制度体系，监督人缺位，资本市场运营较为的混乱，资本的不合理运营以及违规借贷早已成为了一种普遍现象。另外，还有一些财务公司资本经营管理部门，往往不对其收益与风险进行预先评估，而是直接对其进行资金融通，这将直接导致大量的资产流失，会给其资本经营带来较大的法律风险与信用风险，更进一步加重了其资金匮乏的局面。

二、改善企业集团财务公司资金管理的对策

（一）重视财务公司人才队伍的建设

由于财务公司内部工作人员，大部分是来自于企业集团的内部。大部分员工对于企业集团自身的一些业务十分熟悉，也十分专业。但是，缺少对企业集团资金管理的风险意识。而财务公司本身是非银行金融机构，要时刻面对金融政策的瞬息万变和监管政策的变化，其对人才的需求至关重要。比如金融行业不断发展，各种金融产品的产生也是层出不穷，只有培养一支专业的人才队伍，才能适应于金融行业的不断发展。在人才队伍建设方面，首先必须建立一套符合于财务公司发展需求的人力资源管理体系，通过人力资源进行人才招聘;其次，财务公司应该建立一套完善的培训体系，使进入财务公司的新员工能够尽快掌握其业务范围;再者财务公司需要建立科学、合理的考核体系，对员工的工作能力进行全方位的考核，并且对优秀的员工给予物质或是精神奖励，对表现较差的员工做出相应的惩罚;最后建立一套适用于全公司员工的培训体系，对现有的员工定期进行培训。财务公司应该给员工提供各种学习的机会，不断提高公司整体员工的综合素质。

（二）改进资金管理架构

企业集团财务公司的本质价值则为解决财务问题，但其作为独立个体，往往需要借助谋利的方式，满足自身发展的需求。若要落实长远发展的目标，则预先做好自身资金管理架构的改进，例如保证资金合理性、科学性利用，最大限度上发挥其价值。在强化资金流动管理的基础上，提高其回报率，且时刻注重企业集团发展力和前景，为其赢得发展机会。另外，加强企业集团自身偿债能力，以调节资金负债比例为准绳，使之在谋取利润的同时，打造资金低流动、高盈利渠道。

（三）拓宽投资渠道

传统融资渠道下，企业集团财务公司资金处于短缺状态，而其更是因缺少资金链的支撑，成为阻碍自身发展的“绊脚石”。若要满足企业集团財务公司发展需求，则可从根源上杜绝资金问题，通过与资金时间需求不同的公司间的整合，延长资金链。目前，公司可通过发放债券和股票等方式盈利，但政府部门对财务公司存在管制，而在其上市条件、融资方式中更是存在诸多限制，使部分公司面临亏损、破产的状况。

（四）可增强集团企业整体融资力

资金的融通是许多企业都存在的一种经营行为。在激烈的市场竞争中，资金是非常重要的一种经营资源，同时其也是各企业相对紧缺的一种资源，因此，为了正常化、顺利地来完成企业的运营，更好地来发展企业，多数企业都存有融资情况。而通过财务公司对资金进行集中整合后，可相应地减少集团企业的融资量和融资成本，并且集团企业在进行融资时，不必只依靠外界的银行来进行融资。财务公司是一个具有独立法人资格的金融机构，因而其完全可承担起外界银行的职能，甚至取代银行来帮助企业进行融资，这在无形中降低了集团企业以往融资时的手续费用、利息费用，进而起到了降低财务成本的作用。另外，财务公司还可依托集团企业良好的信誉，争取到更低利率的融资。而后，集团企业再将得到的资金统一进行调配、分给下属其他公司。此时，则进一步地优化了资金的利用率，降低了财务成本。

结束语

综上所述，我国财务公司作为其企业集团的一项重要的资金集中管理模式，不仅提升了资金的使用效益与效率，而且还加强了集团资金整体的风险防范能力与管控能力，在企业集团中发挥了越来越巨大的作用。