港口企业资金集中管理的探讨

文/杨笑然

随着市场竞争环境的不断变化，资金集中管理模式逐渐被港口企业所接受。但是港口企业在实际的资金集中管理的过程中，一些实际存在的问题始终制约着资金管理的效果和质量。因此，港口企业需要加大对资金集中管理分析和研究，采取有效的应对措施，规避现资金集中管理中存在的问题，从而提高企业的资金管理质量，实现港口企业利润最大化。

一、港口企业的资金管理现状

港口企业多为经营性集团企业，主要包括装卸、仓储、物流、船舶拖带、外轮代理，引航、海铁联运、水路客运服务等业务。近几年来，各沿海城市纷纷掀起“以港兴市”的港口投资建设高潮及贯彻落实“一带一路”发展战略，各港口企业经营规模不断扩大，在加快港口建设过程中，为保证建设的顺利开展，需要以高效的筹资措施提供资金保障。但在实际中筹资难度较大，制约了港口企业的持续发展。而且，随着港口企业经营规模不断扩大，子公司的数量不断增加，这也就使得企业传统的资金管理模式不能满足企业的发展需求，基于此，港口企业应当采取科学高效的资金集中管理模式，从而为港口企业发展提供高效的资金保障。此外，企业在实际的经营管理过程中还加强减值准备和坏账核销管理，建立良好的赊销日常管理与客户信用管理，从而有效的提高企业的资金管理能力，以规模经营和资本运营，提高港口企业综合盈利能力。

二、资金集中管理的概述

所谓资金集中管理，是企业将整个集团的资金进行有效的整合，将资金集中到集团总部，并由总部统一的对资金进行调配和管理，促使港口企业能够在宏观上实现对资金的综合调配和控制。主要特征体现在“统一开户、统一结算、统一融资”。为充分发挥集团整体规模优势，充分利用集团内部资金资源，通过科学有效的资金集中管理模式，对集团资金进行合理有效的管理和控制，是集团强化管理水平、优化资源配置、提升经营效益与实现战略方针的重要手段之一。

三、港口企业资金集中管理的中存在的问题

(一)资金利用率不高，资金运营成本不低

集团在资金集中管理的实际运作过程中，多数的子公司在资金运作上仍旧存在一部分独立，港口企业对子公司的资金运作情况监控力度不够，缺乏有效的整合、调配机制，部分企业出现资金短缺的现象之后，资金充足的企业无法及时调动资金对其实施协助，造成闲置资金沉淀，不能充分发挥资金使用效益。导致港口企业的资金成本增加，制约企业的建设发展。

(二)港口企业的配套制度不够健全

港口企业在实际的资金集中管理过程中，需要健全的配套制度保证。但是港口企业的资金集中管理制度不够健全，不能满足现阶段港口企业的发展需要。港口企业的资金集中管理并没有对企业的经营、管理和筹资等情况进行详细的分析，缺乏完善的内部控制体系，而且信息化程度也不高，资金集中管理的效果也不够理想。

(三)港口企业信用等级不高

融资是提高企业资金流动，是促进企业发展的关键因素，在港口企业的实际经营过程中，受到一些外部因素的影响，导致企业信用等级短期内不能得到有效的提升，造成企业在实际的资金筹措和融资渠道拓展过程中，受到严重的影响，制约港口企业的持续健康发展。

四、港口企业资金集中管理的对策

为了全面推动港口企业所制定的“十二五”规划的落实，完善“十三五”的发展策略，港口企业需通过提高资金集中管理质量，促进集团企业的持续健康发展。

(一)强化预算资金管理，合理设置内贷资金限额

针对港口企业资金利用效率不高的情况，港口企业首先需要加强预算管理，通过预算管理对各个子公司的资金运作状况进行监控与考核，并合理的进行资金配置。并制定月度预算、季度预算、年度预算，在配合相关结算工作，避免子公司间资金配置不够合理的情况，科学有效的对闲置资金加以利用，提高企业的资金利用效率。此外，针对内贷资金回笼困难的状况，港口企业总部需要结合各个子公司的实际发展和经营状况，与各个子公司资金解析协商，制定科学合理的内贷资金限额，充分发挥港口企业总部的作用，科学合理的监测资金的流向。确保资金在满足子公司的经营状况，并实现资金快速回笼。

(二)健全港口企业的配套制度

港口企业在实际的生产经营过程中，通过资金集中管理，能够将各个子公司与总部视为一个整体。因此，需要结合集团企业子公司和总部的实际情况，健全资金集中管理的相关制度。利用现代化的信息技术加大资金管理的信息化程度，建立完善的资金管理系统，制定科学合理的防范措施，建立有效的内部控制体系；内部责任制度、内部审计、业绩评价等制度，规避港口企业的资金风险。此外，还需要建立资金预算的动态管理制度、资金安全与控制制度。

(三)提高融资偿债能力，提升港口企业的信用等级

港口企业的实际融资能力受到企业的信用等级和偿还能力、盈利能力等的影响。尤其是正处于项目建设阶段的港口企业，尽管项目具有较好的发展前景，但是项目初建并没有良好的盈利能力。因此，企业在实际的资金集中管理过程中，需要加强对企业内部资金的有效整合，提高港口企业的资金利用率，扩大企业的信用等级，强化港口企业在银行的信用等级，促进港口企业的资金偿还能力和融资能力的提升。

(四)强化资金集中管理的风险管理

针对资金集中管理，资金风险始终存在的情况。首先，港口企业的相关管理人员需要加强对资金集中管理的风险分析，并结合港口企业的实际情况科学合理的采取风险控制措施，从而规避资金风险。通过资金集中管理能够有效的将企业资金进行整合与集中，并进行统一的调配。但是一旦相关投资计划可行性与合理性不够强，就会导致资金流失的现象。因此，在实际的投资过程中，需要加强对投资前的调研获得。此外，港口企业总部需要加大对资金的控制力度，健全资金管理体制，实时监控子公司的资金使用情况。针对子公司账户被冻结的情况，港口企业总部需要密切关注子公司的资金流向，增加子公司资金流向的透明度，从而避免资金风险的产生。最后，港口企业在商业银行的选择上，需要选择服务质量上乘、信誉优秀、收费合理的银行，从而在确保资金安全的基础上降低经营成本。

(五)港口企业总部需要提升资金的策划、调度服务能力

港口企业的资金集中管理，是对港口企业总部的一次考验。因此，港口企业需要加强对资金的策划、调度服务能力。(1)资金筹划能力的提升，资金筹划能力的提升主要体现在对子公司的闲置资金的利用，还表现在资金充足的供应的情况。(2)资金调度服务能力的提升，资金集中管理的服务功能的强化，促使资金集中管理能够符合企业的发展需要，调度服务模式主要从提供资金服务、资金、市场等信息服务、为子公司提供合理的咨询服务。

五、结束语

港口企业在实际的经营过程中，需要合理的对资金进行管理，不但能够提高资金的利用率，还能降低经营成本，提高港口企业的竞争力。港口企业资金集中管理，是港口企业资金管理中的重要手段，针对资金集中管理中存在的不足进行分析，制定合理的应对措施，从而加强港口企业对子公司资金的管理力度，降低资金风险，实现港口企业的经济效益与社会效益。

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