建筑工程大项目资金管理与内部经济秩序的协同优化

时间：2024-04-24

李冲

[摘要]大项目在现代社会中扮演着至关重要的角色，它可以推动经济增长、创造就业机会，同时伴随着巨额的投资。建筑工程大项目成功与否直接关系到企业的长期利益。在这一背景下，大项目资金管理和内部经济秩序的协同优化成为重要的课题。企业通过统一规划和管理、整合财务管理和内部控制，以及提高信息共享和数据分析能力等策略，可以实现大项目资金管理与内部经济秩序的协同优化。文章论述了资金管理的基本原则及内部经济秩序的重要性，介绍了一些可能出现的挑战和解决方案，以提高大项目的成功率和效益。

[关键词]大项目；资金管理；内部经济秩序；协同优化；财务管理

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1674-1722（2023）23-0017-03

随着经济的发展和竞争的加剧，大项目在建筑行业中的作用越来越重要。大项目通常涉及巨额资金的投入、复杂的管理流程和多个部门的协作，其成功与否直接影响到企业的战略目标和经济效益。然而，由于大项目的复杂性、不确定性和高风险性，其资金管理面临着巨大的挑战。同时，企业内部经济秩序的优化也对企业的运营和发展起着至关重要的作用。因此，如何协同优化建筑工程大项目资金管理和内部经济秩序，成为企业亟待解决的问题。

一、建筑工程大项目资金管理的基本原则

（一）资金筹集和分配

施工单位在开展工程大项目的过程中，资金的筹集和分配至关重要，特别是在项目无须融资的情况下，资金筹集通常来自业主资金，要确保资金按计划到位，这需要明确的合同条款和有效沟通。一旦资金到位，必须合理地分配资金，以确保资金用于大项目建设，而不是被用于其他地方。为防止资金滥用或误用，需要建立严格的资金管理流程，以确保资金不会被转移到与项目无关的账户或用途上。此外，施工单位应向业主提供资金的详细信息，包括如何筹集、分配和使用资金的报告，以获取业主的信任并确保业主资金用于项目建设[1]。

（二）预算控制和监管

全面预算是一种细致和全面的成本规划方法，它要求详细列出项目各个方面的成本，预测和监控项目的各个阶段，确保项目资金充足并预警可能的超支情况。资金自平衡是确保项目各方面的资金需求得到平衡的方法，要求在项目计划和执行阶段进行持续监控和调整。经费控制包括建立有效的预算控制流程，审查和批准费用支出，以及确保支出符合预算计划。

（三）风险管理

风险管理在开展大项目的过程中也极为重要。其中的风险包括业主资金到位不及时、对外支付工程款和材料款不及时引起的债务诉讼风险等。业主资金未按计划提供可能导致项目延期和不确定性。延迟付款给供应商和分包商可能导致停工和法律争端。资金管理不善也可能引发债务问题，最终导致债务诉讼。为降低这些风险，施工单位需要制定清晰的资金支付计划和有效的付款流程，建立完善的风险评估和防控体系[2]，以监控供应商和分包商的履约情况。

二、内部经济秩序的重要性

（一）优化资源利用

内部经济秩序的优化有助于充分利用资源，从而提高项目的效益。企业通过资源规划和分配，可以避免资源的浪费和减少不必要的成本。例如，在劳务招标中，准确匹配工人的技能和需求，合理安排工作时间，可以提高工人的生产效率，减少项目时间和成本。此外，在物资集采招标采购中，企业通过合理的供应链管理和库存控制，可以降低存货成本，减少资源浪费[3]。

（二）提高生产效率和生产力

内部经济秩序的良好管理有助于提高项目的开展效率。项目各个环节的协调与合作可以减少重复劳动，避免交流不畅及项目中断。例如，在施工方面，合理的工程计划和协作可以减少等待时间，加快工程进度。在合同管理方面，清晰的合同条款和监督可以减少争端和法律问题。高效的生产力意味着更少的资源浪费，可降低项目的总成本，提高竞争力。

（三）减少浪费和损失

优化内部经济秩序还有助于减少浪费和损失。在开展大项目的过程中，浪费可能来自多个方面，如不合理的材料采购、未经计划的项目延期、不必要的额外成本等。科学的项目管理、合同管理和财务管理，可以减少这些浪费。此外，内部经济秩序的优化可以降低风险，如财务风险和法律风险，从而提高项目的经济效益，维护企业的声誉，促进企业可持续发展。

三、建筑工程大项目资金管理与内部经济秩序的协同优化策略

（一）统一规划和管理

1.制定明确的目标和计划

项目的成功始于明确定义的目标和详细的计划。项目团队应确保每个成员清楚了解项目的目标、时间表和成本控制目标。这意味着需要明确规定项目的目标，包括项目的交付要求、质量标准和时间表。详细的计划可以帮助项目管理团队有效地分配资源，协调各个活动，监测进度并及时采取必要的行动，以确保项目按计划推进。

2.确定责任和权限

建立清晰的责任分工是确保项目成功的关键。每个团队成员都应了解他们的任务和职责，确保项目各个环节顺利推进。同时，为了高效决策和行动，必须明确责任人的权限。这意味着要给予团队成员适当的权力，以便他们可以迅速采取行动，避免延迟或遭受阻碍。

3.建立有效的溝通机制

在开展大项目的过程中，不同团队和部门之间的协作至关重要。建立定期沟通和反馈机制，可以确保项目的各个部分之间以及业务端和财务端之间的信息共享和协作。有效沟通可以加速问题的解决，提高项目的效率，包括定期开会、撰写报告、更新进度及建立沟通渠道，以确保信息在项目团队中的顺畅流通，使问题得到及时解决。

（二）整合财务管理和内部控制

1.建立适当的财务流程和制度

建立适当的财务流程和制度对于项目的财务管理至关重要。这包括建立明确的费用批准程序、报销政策、资金管理程序及采购流程。这些制度有助于管理项目成本，减少不必要的支出，确保所有的财务交易都在法规和政策框架内进行。具体的制度包括审批流程的规定、费用报销的政策，以及采购和合同管理的流程，以确保财务合规性和降低不必要的风险。

2.建立良好的经济秩序

一个项目的成败，除了良好的施工组织、安全质量、成本管控等因素外，經济秩序也至关重要，良好的经济秩序可以降低材料采购成本和诉讼风险等。

一是项目部要加强合同管理，以合同条款约束材料供应商、劳务分包队伍等参与各方的行为，使其严格按照合同履行双方的义务。如材料供应商应根据合同约定及时缴纳保证金、提供符合要求的产品、按项目下达的用料计划如期完成供货等；劳务分包队伍应按项目施工要求及时完成合同约定的工作内容、配合项目部确保工资发放等；项目部应对劳务分包队伍材料扣款应扣尽扣，按合同约定及时支付各类款项等。

二是项目部要加强对工作人员的廉政建设，与材料供应商、劳务分包队伍等参与单位建立纯洁的工作关系，对未按合同履约的单位要严管，采取必要的惩罚措施。

3.加强项目资金自平衡管理

项目资金自平衡本质上是以业主支付的资金兑现合同义务，即：项目不对上级单位负债、不对金融机构负债，依靠业主拨付工程款（计量支付）完成合同义务的履行和执行公司相关规定。推进项目资金自平衡管理能倒逼项目强化“源头管控”，提高营销质量，强化成本管控、验工计量、清收清欠等项目管理全流程，及时纠偏，扭亏治亏，真正夯实有利润实现、有资金上缴的项目管理根基。

一是要从源头上保证项目资金自平衡。事前做好资金自平衡管理要素干预，加强对经营源头及材料、劳务合同签订等的质量控制。

二是平衡好资金与时间成本的关系。对于盈利较好、业主支付条件较优的项目，可以在确保全周期资金自平衡的前提下，通过相对较高的对外支付比例，换取相对较低的成本，提高项目效益水平；对于利润较差、业主支付条件苛刻的项目，在确保建设期资金收支平衡的基础上，在成本策划时可以合理考虑一定的资金时间成本，换取相对较低的外部支付比例，改善施工期间的现金流状况。

三是强化资金收支管控，做大、做活“资金池”。要将思维从“以支定收、简单向上传导压力”转换到“以收定支、先收后支、不收不支”上来。收入端要健全完善上下联动的清收清欠责任落实机制，提升收入端的变现能力，加快验工结算收款，做到“早收多收，应收尽收”；支付端要完善财商联动的资金支付管控流程，以合同协议为依据严格管控资金支付过程。

4.加强内部审计和监督

加强内部审计和监督是确保财务管理和内部控制质量的关键。企业通过建立内部审计机构，可以定期审计项目的财务记录和程序，以发现潜在的问题和不当行为。内部审计不仅有助于发现财务风险和不法行为，而且可以提供有关项目的实际情况和财务状况等信息，以便管理团队更好地制定战略和决策。此外，监督项目中的财务操作可以确保一切按照计划进行，也是确保财务健康的关键。

（三）提高信息共享和数据分析能力

1.使用先进的信息技术工具

项目管理团队应积极引进先进的信息技术工具，如专门的项目管理软件和财务管理系统。这些工具提供了实时数据和分析功能，使项目团队能够更好地监控项目的进展和财务状况。利用这些工具，各个项目部门可以轻松地共享信息，从而更好地协作和协调工作。这些工具还可实时记录财务数据，有助于管理团队追踪预算执行情况和财务健康状况。

2.收集、整理和分析数据

为了更好地了解项目和财务的实际情况，项目管理团队应建立数据收集和分析机制。这意味着要及时、准确地收集有关项目的各个方面的数据，包括工程进度、财务报表、成本预测等。这些数据的整理和分析有助于及时识别问题和趋势，从而更好地作出决策。企业通过比较实际进展与计划进展，可以迅速发现项目延误或成本超支的迹象，采取必要的纠正措施。如，项目部每月对劳务队伍进行计价后，由财务、工程、工经、物资等业务部门核实收方、计价数据，验证是否存在超计价情况，从业务前端把控资金支付，避免形成超付，确保资金安全。

3.基于数据制定和调整决策

数据驱动的方法在项目管理和财务决策中发挥着重要作用。通过数据分析，项目管理团队可以更好地了解项目的状态和财务状况，从而更有效地调整计划和策略。如果数据显示成本预算超支，项目管理团队可以迅速采取措施，降低成本或重新分配资源，以确保项目成本被控制在预算范围内。数据分析还可以帮助管理团队预测未来的趋势，提前制订应对措施，确保项目的稳健开展。

四、实施挑战和解决方案

大型工程项目往往需要大量的资金投入，而要解决资金不足的问题，重点在于提高项目施工组织的效率和成本管控能力，以提升盈利能力。同时，优化“双清”管理制度也非常重要。一是积极回收应收账款，确保资金能够迅速回流到项目中；二是对已完成工程量及时进行计价、确权，将其转化为应收账款。此外，还可通过制定合理的对外债务支付条款、适当延迟债务支付等举措，优化资金的利用，降低因资金短缺而产生的风险。

大型工程项目的开展常常涉及多个团队和部门的协作，可能因信息传递不畅和沟通问题，影响项目的进展。解决这些问题的方案包括建立明确的沟通和反馈机制，以确保各团队之间能够及时共享信息。此外，明确的责任分工也非常重要，通过建立清晰的项目组织结构和角色清单，确保每个团队成员明白其任务和职责，有利于加强成员之间的协作。

大型工程项目通常需要处理复杂的技术和财务问题，对此，需要进一步加强人员培训，培训内容可包括专业技术知识、财务管理技能、沟通和协作能力等。通过培训，企业可提高项目团队的技术水平和财务管理能力，帮助项目团队更好地满足大型工程项目的要求。