浅析如何有效加强企业税务风险管理工作

冀长芬

摘 要：随着改革开放的进一步深入，我国经济市场环境也变得越来越复杂，竞争也愈发激烈。企业在目前的市场环境下所面临的风险也越来越多，其中税务风险是企业面临的风险之一，而且随着企业的不断壮大，税务风险也逐渐增大。本文对企业在税务风险管理中存在的不足进行分析，并提出相应的解决措施，旨在为企业加强税务风险管理工作提供帮助。

关键词：企业;税务风险管理;问题;解决措施

一、前言

随着全球经济化的进一步发展，企业所面临的经营风险也越来越多，其中，税务风险分布在企业的各种经营活动中，所以税务风险需要企业高度重视。经济的不断发展也推动企业规模的不断扩大，因此产生的税务风险也不断增加。税务风险管理的目的是为了防止企业在经营过程产生非法的税务行为而给企业带来经济损失。有效的税务风险管理可以在一定程度上降低企业的运营成本，给企业带来更多的经济效益。本文就企业税务风险管理中的问题进行分析并提出解决措施，从而加强企业的税务风险管理工作。

二、企业税务风险管理中存在的问题

（一）企业税务风险管理受到外部环境影响

目前我国相关的税收法律法规还不够完善，企业在缴纳税务中由于税法征税的界限模糊不清，这很大程度上增加了企业的税务风险。同时，随着市场的不断发展，税收政策也不断更新，如果企业没有及时了解到新出台的政策，在处理税务问题中很可能会陷入税务危机。

（二）企业税务风险管理意识不强

随着经济的不断发展，企业的规模也逐渐扩大，所以企业所面临的税务风险也逐渐增大。但是目前大部分企业的税务风险管理意识不够，其根本原因是管理层还没有意识到税务风险管理的重要性，许多企业的管理者缺乏相关的知识，忽略税务风险的潜在危险，当企业面临税务危机时，选择不正当的方式进行解决，不仅给企业埋下了潜在的税务风险，还会给企业带来巨大的利益损失。

（三）企业税务风险管理机制有待完善

大部分企业还没有建立完善的税务风险管理机制，没有明确税务部门的职能，对税务风险管理行为进行合理规范，导致税务风险管理难以有效进行。同时，企业忽视税务风险管理的重要性，导致税务风险管理过程中缺乏对风险的预警和管控，无法及時对税务风险进行防范，导致企业只能在风险发生后进行事后处理，从而给企业带来更多的经济损失。

（四）缺乏专业的税务风险管理人员

税务风险管理对相关工作人员的专业水平要求比较高，但是目前大部分企业的税务管理人员的能力还不能满足需求，而且一些企业的管理层税务风险管理意识不高，导致税务管理人员不是专职人员，缺乏相关的专业知识。

（五）企业内部控制不够导致数据失真

首先，许多企业会发行股票或进行融资在激烈的市场竞争下生存和发展，但是部分企业也会利用这种模式进行资金造假，企业通过人为控制的手段对企业的发展状况进行处理，掩盖自身的真实情况。其次，企业内部控制不够，许多税务人员从中造假，以此来谋取私利，导致企业的数据失真，增大了企业的税务风险，影响了企业的长期发展。

（六）信息与沟通机制不完善

税务风险管理贯穿整个企业的经营活动，所以需要与各部门之间保持长期有效的合作关系。但是在实际过程中，各部门之间缺乏有效的信息沟通，无法及时共享信息，导致税务风险管理工作效率低下，无法及时对发现潜在的风险并进行处理，从而加重了企业的税务负担，降低了企业的经济效益。

三、加强企业税务风险管理工作

（一）加强税务风险防范

企业要及时了解新出台的税务政策，严格遵守相关的法律法规，加强对税务风险的防范。其次，企业要将税务风险防范放入企业的长期战略中，将税务风险管理融入到企业的经营工作中，降低企业税务风险，促进企业长期稳定的发展。

（二）提高税务风险管理意识

首先，管理层要增强对税务风险管理的重视程度，主动学习相关的税务知识，树立正确的税务风险管理意识，以身作则给员工带来积极的导向作用。其次，要加强员工的税务风险管理理念，定期开展讲座，让员工充分意识到税务管理的重要性，鼓励员工积极参与税务风险鼓励工作，从根本上杜绝税务风险的产生，促进企业的健康发展。

（三）完善税务风险管理机制

运用科学合理的手段完善税务风险管理机制，第一步需要建立独立的税务管理部门，将税务部门与财务部门区分开来，明确税务部门的职责，并对税务工作进行合理规范，防止徇私舞弊等现象的出现。第二步，建立税务风险防范和预警体系，及时发现和处理税务问题，为企业规避风险，避免企业产生经济损失。

（四）提高税务风险管理人员的专业水平

想要提高税务风险管理人员的专业水平，首先，要对工作人员进行定期的知识培训，及时学习新出台的政策法规，提高税务人员的业务能力。第二，招聘具有高素质的综合人才，为企业的税务管理注入新鲜活力，帮助企业税务风险管理机制的建立和完善。最后，可以建立绩效考核制度，并对优秀员工进行奖励，从而刺激员工的工作积极性，提高税务风险管理的效率。

（五）加强企业内部管控力度

企业要树立良好的价值观，诚实守信，杜绝通过人为干预来隐藏企业真实的经营状况，保证数据的真实性，营造良好的企业税务风险管理环境。此外，加强企业内部的管控力度，建立有效的制衡体系，防止部分工作人员从中牟取私利，避免违法乱纪现象的发生，降低企业的经营风险，给企业带来更好的经济效益。

（六）建立有效的信息沟通体系

目前，市场竞争愈演愈烈，企业要想提高工作效率，需要完善信息与沟通机制。企业可以运用先进的信息技术搭建信息交流和管理平台，实时监控企业的经营活动。税务部门需要加强与其他部门的沟通联系，及时发现潜在的税务问题并解决，降低税务风险发生的概率，促进企业的可持续发展。

参考文献：

[1]陈鑫.企业税务风险分析与应对[J].管理观察. 2020（14）：163-165.

[2]张频.企业税务风险管理存在的问题和解决办法[J].经营管理者. 2020（04）：70-71.