完善财务公司信贷风险管理的对策

高 立

（贵州茅台集团财务有限公司，贵阳 550001）

一、财务公司信贷管理存在的问题

根据中国财务公司协会数据，截至2019年末，全国共有财务公司行业法人机构258家，表内外资产突破10万亿元。各财务公司支持实体产业发展成效显著，加大对集团和成员单位的信贷支持力度，2019年全年累计发放贷款5.23万亿元，年末贷款余额3.32万亿元。随着财务公司行业不断壮大，对比金融监管机构对银行类金融机构的监督管理，财务公司在信贷管理方面仍存在一些风险因素。

（一）存在信贷决策不独立的情况

根据《企业集团财务公司管理办法》，企业集团财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。与其他金融机构相比，财务公司的“金融属性”和“企业属性”更加明显。作为企业集团实施财务运营的内部金融机构，其经营管理受到集团企业的考核和监督。同时，因为财务公司的服务对象不能是与其所属集团生产运营管理毫无关系的社会其他企事业单位或个人，而是企业集团内部各成员单位和产业链上下游客户，导致其开展信贷业务决策时，会出现集团企业影响财务公司独立决策的情况。

（二）信贷业务基础设施建设不完善

金融基础设施指的是金融机构运营的硬件设施和制度安排，包括支付体系、法律环境、信用环境、反洗钱及金融监管等。因为财务公司行业发展较银行类金融机构晚、数量少，导致财务公司在金融管理中多被要求按照银行类金融机构进行金融基础设施建设。但是，因为财务公司财力、人员较商业银行少，导致其建设包含信贷业务在内的金融支持基础设施建设面临困难。例如：财务公司目前和中国人民银行等政府部门在征信、个人身份证识别核查等系统未实现直接连接；金融科技硬件投入和维护按照商业银行建设成本过高；等等。信贷业务基础设施建设不到位，又会导致财务公司信贷风险管理难度增加和受到监管处罚的力度增加。

（三）信贷业务人员数量不足和信贷管理能力存在缺陷

财务公司作为集团企业的子公司，受制于集团人事安排，财务公司人员不足，导致其不能按照银行类金融机构进行人员配置，甚至会出现单人办理抵押登记、审贷人员不能完全分离的情况。同时，由于信贷客户为集团企业的子公司或者上下游企业，会出现贷款“三查”不到位的情况。例如：贷前调查流于形式，过分依赖企业提供的财务报表，缺乏对企业实地深入的调查和分析；贷后检查工作严重滞后，缺乏对贷款使用情况的详细跟踪，缺乏对借款人贷后各种真实情况的了解和核查。

二、完善财务公司信贷风险管理的对策建议

（一）完善以风险为导向的内部环境

1.完善公司治理与组织结构

完善公司治理结构，构建完善的公司法人管理制度。优化财务公司组织结构，健全分配激励制度、决策约束制度和责任人制度，解决存在的“内部人控制”问题。着重加强公司财务透明度制度建设，加强信息管理，使信贷风险防范于未然。同时，健全现代企业产权制度，规范制度改革，在所有权与经营权分离的基础上建立规范的现代企业制度，强化完善财务公司架构体系建设。

2.培育信贷管理企业文化

良好的企业文化有利于引领企业管理者和员工为共同的目标和愿景而努力，更是财务公司长久稳健经营的灵魂依托。完善信贷风险管理，最重要的环节是加强文化环境建设，培育深入人心的企业文化。加强对于员工企业文化的相关培训，开展以信贷企业文化为中心的素质拓展活动，确立员工应有的行为规范和业务操作流程，确立信贷风险管理合规制度观念并推动文化精神内涵深入人心，同时强化法制意识教育，增强法律道德观念，保障财务公司利益和长久发展。

3.建立健全的激励约束机制

完善财务公司信贷风险管理，建立相应的激励约束机制和业绩考核制度，从物质和精神上进行激励约束。强调以人为本的理念，引入绩效考核制度，科学衡量员工的工作成果，改革传统的人事薪酬制度，进行现代化的人事管理制度与全素质教育，注重员工的持续教育和文化带入，健全公平的升迁制度与员工职业发展计划，提升员工的工作热情与工作效率，增加员工工作的归属感和使命感，促进财务公司与员工长远目标的高度一致，促进财务公司信贷风险管理的健全与完善，促进财务公司又好又快地发展。

4.提升员工信贷业务综合素质，注重人才培养

财务公司关注员工的发展与诉求，在关注员工的职业发展与升迁的同时关注员工自身综合素质，特别是信贷管理能力的培养与提高，关注现有员工的持续教育和公平竞争竞聘选拔，同时对于新入行员工，加速关键人才和储备人才的引进，并做好相关培训，构建一个完善的人才储备体系。

（二）定性定量、高度关注信贷风险影响因素，警惕潜在风险

1.定性定量、及时更新风险监控模型

定性定量构建风险监控模型，完善现代风险计量模型，关注影响财务公司信贷风险的因素。虽然信贷风险是客观存在的，且危害巨大，但是信贷风险也是也可监控的，并可以在一定范围内进行控制。财务公司要利用好信贷风险的固有特点，了解信贷风险的要义，利用先进的技术手段客观评估风险，并积极补充发展模型，力求保障财务公司信贷风险监控不留死角。

同时，要及时更新与完善客户历史数据库，不断补充与扩展信贷风险定价工具，将各种影响因素全面纳入监控范围，并且还要努力保证风险模型的有效性，如果风险模型存在但是无效，很容易使管理者忽视对于风险的管控，自认为高枕无忧，实际上隐患重重，一旦风险爆发，就会给财务公司带来沉重的打击。因而，在定性定量进行模型构建的同时也要注意模型的及时更新和有效性。

2.密切关注影响信贷风险的因素，监控财务公司信贷风险

密切关注影响信贷风险的各种因素，如GDP增长率、商品房售价变动、社会消费品年增长率、资产负债率、财务公司规模等因素，这些因素对于财务公司面临的信贷风险具有至关重要的作用，这些显性指标不仅可以帮助财务公司了解自己所处的经济环境，其变化还可以帮助财务公司快速捕捉经济发展动向，抢占先机。同时，因为这些因素对于信贷风险具有显著影响，所以在防控信贷风险时，这些主要印象因素不可忽视，要时刻注意其数值及变动趋势，因行而异，全面监控财务公司的信贷风险。

3.警惕潜在风险因素，竭力防范财务公司信贷风险

面对结构性融资产能过剩行业贷款，财务公司要建立健全的行业风险监测预警机制，着重开展信贷风险排查与防控，竭力防范信贷风险。对于地方政府融资平台贷款，首先要继续按照“总量控制、分类管理、区别对待、逐步化解”原则，加强防范化解平台贷款风险，同时在严格控制贷款总量的基础上，大力优化贷款结构，健全统计信息系统，强化全口径风险管理。对于房地产贷款风险，继续严格实施“名单制”管理，执行差别化信贷政策，加强房地产信贷风险分区域管理，做好压力测试和风险预案。对于高收益理财产品，应设立专门的理财业务经营部，集中统一经营管理理财业务，并按照要求合规开展理财业务，严格防范风险。对于中小微企业，要认真严格地对借款人进行资格审查，并有效利用征信系统，全行业联动，坚决遏制风险事件的发生。面对金融科技风险，财务公司要优先确保客户的信息安全，保障客户资金和财务公司账户安全，同时完善信息科技治理机制，优化信息系统架构，建立应用安全可控信息技术的长效机制。

（三）贯彻落实信贷活动规范，管控财务公司信贷风险

贯彻执行落实财务公司贷前、贷中、贷后业务操作流程规范，真正做到贷前调查、贷中控制、贷后管理，全面把握财务公司信贷风险管理。

财务公司在应对信贷风险管理时应特别重视对信贷风险的量化评估和实时监控，建立健全的信贷风险管理机制，建立重大风险评估、重大事件应对、重大决策制定、重大信息报告和信贷应急制度。要强化控制活动，增强岗位分离和对于各部门人员的责任分配与责任控制评价，权责清晰，贯彻落实到责任人，保障从业人员日常工作的严谨性。要进一步完善决策机制，健全授权体系，层层审核，建立高度电子化的信贷风险管理体系，保证工作质量与效率，研究业务流程，对于冗余的部分要及时精简，建立现代企业制度下的财务公司信贷风险管理体系。

同时，信贷风险管理机制在设计上和运行上应该注重“双重有效”，着重强化管理机制的执行力。要拥有完善的制度和程序，如果执行不力，不仅“劳民伤财”，也会导致管理者自认为高枕无忧而忽视风险的存在，最终导致风险爆发。解决了执行力问题，就要做到有令必行、有禁必止。

（四）健全财务公司内部监督管理机制。

完善财务公司内部监督机制与管理机制，建立健全有效的内部稽查机制。应该在企业内部建立具有排外性和独立性的委员会，掌控各个环节的经营情况，做好监督工作，并将发现的潜在风险和问题及时反馈，敦促解决。全力保障财务公司内部稽查的权威性与独立性，对于可能出现的风险与漏洞严格稽查，上下级及同级部门之间密切沟通，资源共享，保证监管机制的正常运转及其运转的质量与效率。

同时，要将内外部监督管理机制相结合，并参考国外财务公司在实践中积累的经验教训，以我国实际国情为出发点，借鉴经验总结教训，取其精华为我国所用，完善内部监督管理机制，健全法律法规，严格授权审批制度与内部检查制度，适时发挥财务公司内部监督及行业监督的力量，进一步完善我国财务公司的信贷风险管理。