加强铁路运输收入管理信息化建设

黄炎娟（南宁铁路局收入稽查处，会计师，广西　南宁　530029）



加强铁路运输收入管理信息化建设

黄炎娟
（南宁铁路局收入稽查处，会计师，广西南宁530029）

摘要：加强铁路运输收入管理的信息化建设，对提高运输进款资金管理水平具有重要意义，针对运输进款资金管理进行程序模块设计的细节要求，提出评价信息化程度性能的标准。使监督控制体现在运输进款资金管理各环节，规范了各岗位作业标准化的同时防范了资金风险。

关键词：铁路运输收入；信息化；进款资金

10.13572/j.cnki.tdyy.2015.02.011

铁路运输进款管理是对铁路运输经营各环节的资金进行监督与控制的过程，包括对运输费用的核收、送存、入账、上缴等过程的监督和控制，还包括核算、报表、分析等过程，路局级收入管理部门负责监督控制、会计核算及分析，车站级营业点负责运输费用的核收、进款的存、汇、缴。由于铁路运输收入进款资金涉及的信息量巨大，先进的计算机技术和管理软件成为监督控制的必然选择，加强铁路运输收入管理信息化建设，就是要将先进的管理思想、管理模式和管理方法融汇到信息技术当中，使计算机技术和管理软件成为管理手段的载体，使监督控制体现在运输进款资金管理各环节，提高信息化程度对铁路运输收入资金管理工作具有重要意义。

1　运输收入信息化工作的现状及需求

1.1计算机应用现状

1.1.1车站级进款管理计算机应用现状经过多年的电算化建设，目前在车站应用的收入程序有发送货票制票系统（含杂费）、客票售票系统（含车站补票）、行包运输管理系统等应用系统，各系统自成一体，相互独立，缺乏统一的规划。全站归集各营业窗口营业款依靠手工填制的交接单，满足不了收入管理工作及时性的需要；上报上级单位数据报表全面性和详细性不够，不能适应上级部门关于运输收入审核的要求；其工作结果直接影响了收入资金和票据的安全，也影响了收入审核和分析的工作效率。

1.1.2路局级进款管理计算机应用现状路局级已使用的计算机系统有：“客票审核系统”、“货票审核系统”、“客货杂审核系统”、“行包审核系统”、“收入报表处理系统”、“收入会计核算系统”等应用系统，各系统自成一体，系统之间数据交流不是非常灵活，特别是从“收入报表处理系统”到“收入会计核算系统”的数据流动，需要写接口。

1.2进款资金管理对信息化的需求

1.2.1进款的集中管理要求提高信息化水平随着铁路企业改革，资金集中管理的要求越来越高，车站级收入进款工作与路局级收入进款管理工作在同一平台上处理成为一项必须的任务，每月对全局进款资金核算出表的时间由原来的8天压缩到5天以下，也要求整个运输收入资金管理系统要在严密高效的平台上运行，这就要求必须有强大的计算机系统和相关维护人员作为技术支持。

1.2.2支付方式的多样要求提高信息化程度科学技术的发展使资金的流动发生了根本的改变，铁路业务收款方式对客户增加了POS机、TVM机、互联网售票、移动（手机）售票等多种支付方式，改变了传统资金支付仅仅有现金和支票两种的方式。铁路运输收入进款随着资金支付方式的多样化要求铁路企业提高其信息化程度，以适应现代资金管理快捷准确的需求。

1.2.3进款资金量的变化要求提高工作效率随着国家铁路建设的发展，营业里程逐年增加，高铁业务、快运业务的增加，带来了新的经营增长点，伴随而来的是业务量和收入资金量的增加，目前宁局日均收入5 000多万元，业务量较大的车站日均运输进款资金量达到几百万元，作为核算主体的铁路局按日及时确认收入成为必然，这就要求收入进款资金管理速度、质量上都要有质的飞跃，提高铁路运输进款资金管理信息化程度已是迫在眉睫。

2　铁路运输进款工作过程分析

车站级收入进款业务部分，是以车站收入核收统计为中心来开展工作的，路局级收入进款管理部分，则是以收入审查、会计核算管理为中心进行工作的。主要的工作流程分为车站前台受理和车站进款出纳汇总。

2.1车站前台受理业务车站前台受理业务是与旅客和货主签订运输契约，通过客票售票系统、货票制票、行包制票系统进行计算运输费用，进行收款等业务操作过程，其中的收款方式有现金、支票、电子支付等，业务类型包括售票、退票、取消托运等，按每个工作日结账并与进款人员交接收入进款。在这一过程中，由于工作人员对使用的制售票程序升级不及时或对规章文电理解不正确，售票、制票程序的缺陷等原因，经常有计费错误、信息填写不完整等错误发生。

2.2车站进款出纳汇总车站进款出纳汇总当日前台各窗口现金，并将现金送存银行、汇缴上级单位，进款会计按日进行结账工作、确认当日收入，根据各票种收入资金情况按日编制各种账表，并按日将相关数据上传到上级单位。在这一过程中存在的差错有：

1）前台窗口与进款人员交接记录通过票据进款交接单（财收22）手工填制，没有相关系统直接提取前台客票售票系统、货票制票系统、行包制票系统数据，卡控不到位，致使使用票据、进款项目、支付项目、票符、起号、止号、款额等信息时有错误发生，计算机内电子数据与实际不符的情况，直到路局审核时才发现错误的情况。

2）由于进款资金归集过程中存在大量手工作业，登账和编制报表不及时，上级管理部门不能及时掌握资金动态。

3）由于债权债务的日常管理和核算管理均为手工作业，存在不规范状况：一是迟交运杂费和收回迟交、多缴款、少缴款以及处理情况等未能分客户及时登入债权债务登记簿，影响到债权债务处理的及时性和准确性，迟交运杂费没能及时反映到运输进款收支报告及相关明细表中，极易造成漏收运输进款，形成较大的资金风险。二是对客户预交购票款和预交运杂费业务的预付款业务，在信息化程度不高的情况下，预付款的管理做不到各方位卡控，极易产生客户预付款混用现象，如某站某缴款单位因客货业务所产生的运杂费，其预付款余额不足抵扣时，车站操作人员仍然填制“预付款抵用凭证”，以至不能真实反映客户欠缴运输进款的情况。

3　收入进款信息化建设的细节设计

加强运输进款收入信息化建设的目标是提升管理手段，使管理专业化，操作规范化，数据流动及时化，使进款资金管理各环节的操作逻辑关系清晰合理化，有效地解决手工操作，从而提高防范资金风险的能力，提高运输进款资金管理的整体水平。为此，运输进款收入信息管理系统的性能应达到以下4个标准。

3.1总体设计集成化总体设计上应涵盖铁路运输收入管理全过程。由于铁路运输收入资金管理工作纵向从车站到路局再到总公司，横向涉及参与运营的企业，如兄弟路局、各控股公司、非控股公司，所以开发应用系统应在总公司的信息化总体规划框架内进行，开发收入管理系统应从大局出发，全盘考虑，使系统运行集成化。对系统集成化的要求，应体现为统一标准、统一基础信息代码，充分共享利用系统资源，进款管理系统应包含模块：

3.1.1运输进款资金管理子模块通过提取前台制售、票系统提供的电子信息，录入非电子方式产生的信息（如站台票、异地票手续费等数据），产生进款资金信息，通过票据进款交接单校验，系统自动编制生成每日“票据整理报告”“运输进款收支报告”。

3.1.2银行帐管理模块通过按送存顺序逐笔录入银行凭证，逐笔录入银行对账单数字相互核对，记录校验银行帐的金额正确性，形成银行日记账，系统自动编制生成“运输进款动态报告”“银行日记账”，反映列帐、银行帐、解缴资金情况。在该模块中，要求能详细记录进款资金的送存时间，银行入账日期，资金汇缴日期。

3.1.3债权债务管理模块

1）预付款的管理就是对固定客户预先支付购票款或运输货物费用的管理。建立预付款客户字典，通过对预付金额新收、预付款抵用及退还等信息录入，按客户单位进行分户管理，对预付款余额不足抵扣时不能生成抵用凭证；生成每一客户单位的预付金额使用情况日明细表、明细分户帐、预付款结存清单、预付款签认记录等，及时反映预付款动态情况.避免由于客户明细管理不到位造成的迟交、混用。

2）对每日货主未按时付款形成的迟交运杂费及各种原因形成的多缴款、少缴款等及时进行登记录入，自动生成债权债务登记簿，实现严密的资金管理。

3.1.4数据上报模块确认当日进款资金校验平衡后向上级单位报送数据，这时报送单位本日数据应处于冻结状态，以便上级单位审核数据。

3.1.5路局进款管理模块通过逐日、逐张凭证的审核，校验每日进款资金的正确性，规范及时的形成各种进款资金报表，掌握进款资金动态情况，及时发现问题解决问题。

3.2业务流程合理化信息化全面管理会对一些较落后的环节进行优化，各级业务部门根据完全优化后的流程重新构建；对现行规章制度整合优化，开发新内容，设计出细化合理的系统流程，使收入资金管理业务与计算机技术更好地融合在一起，从而促使企业向现代化、信息化、专业化发展，更有利于拓展市场，扩大生存空间，提高企业的整体经济效益，更有利于企业实现可持续发展。

应用信息化系统能规范进款资金管理流程，如通过记录前台工作人员与进款员的交接情况可以核对出本日各窗口进款情况和票据使用情况；通过银行凭证与银行对账单录入的相互对账校验，可核对本单位银行日记账与银行记录是否有出入；通过表间各项目的校验可以加强各业务产生的资金流之间的勾稽关系。这一系列工作只有在计算机信息系统里才能得到完美实现。

3.3风险监控动态化利用目前较先进服务器浏览器程序设计的方法解决信息传递及时性问题，并按铁路局、营业站两级管理设置用户角色及分配权限，尝试增加具有与路局级部分功能一致的车务段级别的用户，多层次的监控进款动态，车站级数据作为系统最基础的数据，上报的数据没有上一级单位的退回操作时下级单位不能修改；系统应设计全程跟踪记录各项业务操作过程；上级单位能及时查询下级单位操作，同步了解收入进款资金运行情况，使收入资金安全得到保证，同时路局级管理层的审核、分析、考核活动也能在第一时间进行，收入进款资金的流动在实时监控的状态下进行，避免了资金流动过程中风险。

3.4管理改善持续化开发系统时，不仅注重系统的操作功能的实现，还应考虑其持续发展的性能，应对系统的维护、扩充和安全等问题进行周全的考虑，使系统更好适应外界条件的变化。企业应建立一个可以不断自我评价和不断改善管理的机制，在运输收入管理系统应用过程中，应能发现问题、分析问题产生的原因，以便系统及时修正错误。

4　信息化系统建设及应用推进措施

4.1建设时期的措施铁路收入信息管理系统主要是具有专业技术性强，集中化程度高，关联因素多的特点。在当今计算机技术高速发展的时代，制约企业信息化发展的原因多种多样，其根本的原因在于人，包括企业领导干部、系统开发人员、企业管理人员。系统开发人员对企业管理业务不熟悉，不能正确领会用户意图，所开发出的系统是不能满足用户的需要的，在管理信息系统开发过程中，采用的开发技术和方法、策略不正确，所开发的项目也不能长久被企业所应用，所以，对于系统开发人员来说除了应该掌握计算机、网络、通讯技术外，还应具备较为丰富的企业管理知识，能通过沟通了解关键业务。要使运输收入管理信息系统在企业管理中广泛应用，对于企业来说，应努力做好管理人员的培训工作，理顺关系，规范工作，建立一支既懂管理业务，又懂计算机技术的高素质队伍，以适应管理信息化的要求。

4.2应用推广时期的措施在系统应用推广阶段，存在着旧的管理模式和应用人员心理取向不能适应现代化管理要求的现象，操作人员往往习惯于传统操作，排斥计算机系统的管理方式，即使是更新应用系统，由于系统开发的环境和操作要求的变更，也使很多操作员不能适应，新系统推广初期阻力很大。所以，应做好以下5个方面的工作。

4.2.1加强组织领导将信息化建设纳入基础规范化建设，努力推进铁路运输收入信息化进程，确保信息化建设目标按计划实施。在推广应用阶段，建立推广应用小组，协调由于系统新增功能产生的工作量分配，指定有专人负责基础维护工作，指定专人负责系统运行情况，以便在系统运行过程中出现问题能及时查找原因，及时解决问题，并能根据现场实际操作情况，整理汇总系统不足，充分优化、完善系统，确保系统安全有效运行。

4.2.2加强全体人员的学习与培训针对信息化系统开展培训，保证使用者充分了解软件的各项功能，掌握操作步骤，了解各项数据之间的逻辑关系，明确工作要求和工作重点，能根据管理的高度提出自身对程序的需求，能从整体上评价整个系统，提高运输资金管理队伍的整体素质。

4.2.3加强程序操作记录程序内部建立操作日志，对操作人员姓名、操作内容、操作时间等内容进行记录，在分析差错时容易找到原因。

4.2.4明确操作人员职能控制根据系统应有的严密的权限设置模块，建立和明确各岗位办理业务和事项的权限范围。收入进款资金管理信息化程度提高后，管理更为集中，通过对业务流程的分析，梳理出涉及不相容岗位或业务内容，实施相互分离措施，从而避免一个人处理经营业务全过程，形成相互稽核、相互监督和相互制约的有效机制，同时，加强对密码设置重要性的教育，提高全体人员的风险意识，保障会计信息的真实和可靠，减少发生错误和舞弊的可能性。

4.2.5加强制度建设建立健全操作规范制度、工作报告制度和反馈制度、定期备份数据制度等，并在各工作环节中充分落实，使各项工作程序化。

5　结束语

总之，提高铁路收入管理信息化程度，有利于提高进款资金的管理水平，提高了报表编制提报的及时性，加强了监控职能，防范了资金风险，规范了各岗位作业标准化，是加强和改进铁路收入管理工作的重要措施和途径。

文章编号：1006-8686（2015）0030-04

文献标识码：B

中图分类号：F530.69，