村镇银行流动性风险管理的现状及完善

邓莉娜

【摘 要】在利率市场化的今天，同业竞争日益加剧，加之村镇银行品牌实力差，得不到与大银行同等国民待遇。互联网金融时代，科技支持薄弱、人才短缺等使得村镇银行流动性蕴含着很大的风险。本文对村镇银行流动性风险成因及流动性风险特点进行深入分析，对村镇银行流动性风险管理提出建议。

【关键词】村镇银行；流动性风险；压力测试

根据中国银监会数据显示，截至2016年年末，我国已组建村镇银行1519家，其中已经开业的1443家，正在筹建中的76家。村镇银行正在成为支持三农和小微企业的新生力量，为农村及贫困地区的金融服务注入了新鲜的血液。从《中国村镇银行发展报告（2017）：建设智慧型社区微银行》一书中得知，全国村镇银行平均流动性比例为77.1%，其中流动性最低的50%的村镇银行其流动性比例在21%～62%；流动性比例最低的75%的村镇银行其流动性比例小于85.7%；17.2%的村镇银行流动性比例超过100%。存贷比方面，被调研的116家村镇银行2016年存贷比均值83.9%，其中49.1%的村镇银行存贷比小于75%，64.7%的村镇银行存贷比小于85%，20%的村镇银行存贷比大于100%。从以上数据可以看出，就流动性比例和存贷比两个静态指标来看，村镇银行总体流动性风险较小，但是分化明显，并且会进一步加剧，因自身品牌知名度低、资金实力弱、科技支撑不足、人才严重短缺，再加之经济下行、利率市场化等，村镇银行蕴含很大的流动性风险。加强舆情监测，建立流动性应急预案，完善流动性动态监测与管理显得尤为重要。

一、村镇银行流动性风险的成因分析

1.品牌实力弱，吸储难度大

主要资金来源是通过吸收储蓄及对公存款。但村镇银行作为新生事物，品牌实力差，常常被认为是私人办的银行，老百姓不敢将自己的钱存到村镇银行；另外，当地金融生态环境的好坏，民间非法集资的情况都会很大程度影响村镇吸储。在对公存款方面，大多数主要依赖当地政府，核心负债依存度高，存款稳定性差。

2.资金来源渠道窄

除了吸收储蓄及对公存款外，村镇银行在银行间市场开展业务很好，不能通过资金市场对流动性进行补充。

3.资产质量欠佳，期限安排零活度小

村镇银行大多都坐落于农村地区，资金的投放于回收必定跟随农民的春种秋收，季节性明显。另外，农户的信用水平，资金实力、生产技术、经营能力和金融常识、法律意识等都大大低于大银行客户水平，大大增加了贷款管理的难度，提高了不良贷款产生的机率。

4.利率市场化深入，区域竞争白热化

镇银行所在县城，就有6家金融机构。老百姓议价能力增强，利率稍有变动有可能就会引起存款搬家的现象出现。但是高额的融资成本给村镇银行造成了沉重的负担。

5.客戶信息辨别能力差，容易引发舆情

村镇银行大多地处农村区域，面临的客户受教育程度、知识层次有限，对信息的辨别能力较差，极有可能因为同业等 的不正当竞争或者是个别客户的诋毁等引发舆情，从面造成挤兑事件的发生，引发流动性风险。

6.科技力量薄弱，产品创新科技支撑不足

在月薪日益的今天，互联网金融已成现实，网络支付改变着大多数人的生活方式。村镇银行科技力量薄弱，人才紧缺，不能快速做出反应，难以及时满足客户的各项需求，想要做到“小而美”“小而全”非常不易。通过提升服务来吸引资金任重道远。

7.村镇银行流动性监测多依赖于静态指标，无法进行动态的流动性监测

而银行的资产和负债每天都发生着变化，流动性缺口与流动性变化应该是一项持续的动态的工作。另外，村镇银行开展流动性压力测试能力差，不能全面的预测出流动性存在的问题。

二、村镇银行流动性风险的特点分析

根据以上村镇银行流动性风险成因分析可见，村镇银行的流动性风险存在以下4个特点：

1.村镇银行流动性风险具有长期性

村镇银行作为农村金融新生事物，因其品牌实力、所居市场地位、管理能力等多方面因素，都将使其长期面临流动性风险威胁。

2.村镇银行流动性风险极易诱发

村镇银行作为银行中最小的银行，被称为“草根银行”，发展年限短，面临市场日益复杂，竞争日趋激烈，存在十年有余还常常被说成是私人银行。而村镇银行得客户群体以农户为主，信息辨别能力弱，一旦有苗头发生而没被及时扑灭，极易引发流动性风险，造成挤兑事件发生。

3.村镇银行流动性风险监管难度大

村镇银行大多地处农村地区，且数量较多，这样一来，就造成监管部门监管力量不足，监管时效性差的局面。除此之外，监管部门对村镇银行的监管指标与对其他商业银行的指标相同，并没有建立一套有针对性的监管指标。

4.村镇银行对流动性风险的抵御能力弱

从自有资金层面，村镇银行资金实力弱，自由资金十分有限；从存款方面，村镇银行多是农户及个体工商户和小微企业主存款，单户金额小，又受地区经营限制，无法获得跨区域资金；从信贷资产方面来看。多投放于农户、小微企业，客户信用差、资金实力弱、技术有限、经营管理能力不足，加之自然灾害使得信贷资产质量欠佳，资金回流极易出现问题。流动性风险化解和抵御能力十分薄弱。

三、村镇银行流动性风险应对措施分析

1.拓宽融资渠道，满足短期流动性需求

村镇银行可以申请加入银行间市场，通过投资国债、金融债等低风险债券赢取利益的同时，还可将其作为抵押，开展回购和逆回购业务，在市场上获得资金支持，缓解流动性风险。除此之外，村镇银行还可想当地人民银行申请开立“常备借贷便利”账户，作为流动性风险处置的应急机制。

2.足额缴存准备金，做好大额资金变动申请与头寸管理工作

银行资金流动性很大，应该根据人民银行准备金管理办法做好准备金的检测与缴存工作，确保账户不透支。内部管理中建立大额资金预约模式，将支行资金变化提前一天传递给总行资金管理部门，提前计划头寸，确保流动畅通。另外，分析大客户资金结算需求和变动规律，结合全行资金结算数据，合理确定头寸，在流动性和收益性中寻求平衡点。

3.村镇银行在接入人民银行大小额支付系统时尽量采取通过主发起行接入的方式，同时与发起行签订流动性风险支持协议

当村镇银行头寸账户资金不足时，发起行可以无缝提供流动性支持，使村镇银行避免流动性风险发生。此外，村镇银行可以借助发起行，从科技、产品创新、网点渠道等方面丰富和完善自己，实现资源互补共享，提升自身流動性风险管理和抵御能力。

4.加强舆情监测，建立舆情处置机制

村镇银行虽已有10个年头，但认可度仍然不是太高，极有可能出现舆情。而村镇银行网点比较分散，大多都分布在农村地区，舆情被及时获知难度较大。所以村镇银行各网点应加强与当地政府及大社员的沟通与联系，建立畅通的渠道，及时掌握民众情况。而内部应建立应急处理机制，如遇到舆情直接向总行领导汇报，以最快的速度将舆情消灭在萌芽中。

5.加强信用调查力度与分类管理，降低不良贷款率

村镇银行应该加强对农户及小微企业主等贷款主体的信用调查力度，运用大数据，从准入上控制不良贷款的形成。加强贷款五级分类管理，准确划分贷款类型，足额提取各项拨备。加强欠息管理，不良贷款的形成大多是从欠息开始，所以，对开始发生欠息的客户应引起足够的关注，了解欠息的真正原因，及早采取相应的措施，有限控制不良贷款和损失的形成。

6.借助银行业信贷资产登记流转、资产证券化等多种方法提高村镇银行资产流动性

村镇银行将一些到期期限相同质优的贷款打包成贷款组合，并以此为质押发型债券，出售给机构投资者和个人投资者进行融资。村镇银行还可通过流转登记中心，将部分资产的收益权进行转让，对进一步盘活信贷存量和加快资金周转起到积极作用。

7.定期开展流动性压力测试

根据村镇银行发展现状，开展针对各种原因导致的挤兑现象的压力测试很有必要。设置压力中度、重度和极端三种情形，每种情况下存款持续下降时间假设为六天。根据存款下降计算累计的现金缺口，然后再将现金缺口经过二个层次的平衡，得出平衡后的现金流缺口，反映出各种压力情形下的现金缺口情况。具体做法如下：

在压力中度的情况下，假设存款下降幅度为10%，第一天存款下降1%，第二天至第五天每天下降2%，第六天下降1%，每天存款下降均在前一天存款的基础上。计算出第六天下降后各项存款合计数，与基期存款合计数相减，得出累计现金流量缺口。此现金流缺口再依次经过存放同业、存放央行备付金与库存现金、央行可退还的法定准备金及债券类资产第一层平衡，得出经过第一层平衡后的累计现金流量缺口；然后再经过回购债券类资产、出售债券类资产、系统外可融入的资金-拆借第二层平衡，得出经过第二层平衡后的累计现金流量缺口。

在压力重度情况下，假设存款下降幅度为15%，第一天下降2%，第二至第五天每天下降3%，第六天下降1%；极端情况下存款下降35%，第一天下降5%，第二至第五天每天下降7%，第六天下降2%，同上方法，计算出不同压力情况下最后一天现金流量缺口情况，再经过二个层次的平衡，得出经过平衡后的累计现金流量缺口值。通过定期开展压力测试，提高村镇银行应对流动性风险的能力。

参考文献：

[1]杜晓山.中国村镇银行发展报告（2017）——建设智慧型社区微银行[R].北京.2017.

[2]张传良.论村镇银行的流动性风险与控制[N].福建江夏学院学报，2013-10-5（3）.

[3]江新奎 .赵玉荣.村镇银行流动性风险管理分析[J].经济师.2010（10） ：173-02.

[4]乔志强.中小银行流动性风险管理研究[J].金融改革.2009（7）.

[5]丛日光.现代阶段村镇银行流动性风险管理现状及改进建议[J].现代经济信息.2012（11）.