企业实施资金集约化管理的路径探索

王娜

【摘 要】在当前的社会经济体制之下，原有的资金管理模式已经不再适用于当前的企业资金管理要求。市场经济的不断发展，已经要求企业如果还在固守以前的分散型的资金管理模式，将会让企业在市场经济中遭受到巨大的打击。在这样的情况下，资金集约化的管理模式就应运而生。本文笔者先从企业目前自己管理上所存在的问题入手，以此来分析企业资金集约化管理对企业的有利之处，并讨论实施企业资金集约化管理时的主要措施。

【关键词】企业资金；集约化管理；方法；对策

伴随着我国经济的高速发展，以及社会经济体制的不断完善，企业在当前的经济环境下，其经济增长的形式已经从之前较为宽泛松散的形式演变成了集约式。这种增长形式的转变，极大的提高了企业的经济收入，让企业拥有更多的资本能够投入到市场中使用。然而，在经济增长形式已经转变的同时，企业对于资金的管理和调度却依然停留在之前的方式，这极大的影响了企业的经济效益。那么，在当前的社会经济体制下，企业应当如何调整和改善企业资金的管理，这就是笔者在本文将要讨论的问题。

一、企业目前资金管理上存在的问题

1.资金管理模式老旧

目前来说，大部分企业所采取的资金管理模式依然是属于分散型管理。资金分散型管理让企业无法很好地管控资金的流动渠道和使用用途。而一个企业，如果不能对下属部门或者下属分支企业的资金管理和监控到位，那么很容易会导致资金的流失，从而出现企业的资金短缺、项目亏损等一系列严重的资金问题，影响整个企业的经济效益。

2.缺乏资金管理意识

从企业管理者的角度来看，目前绝大多数的企业资金管理者缺乏应有的资金管理意识。具体上来说可划分为三点：一是资金流量的平衡意识和时间意识；二是企业管理者面临资金的大幅度增长时缺乏预估的意识；三是资金管理者对于企业资金的流动没有及时的整理，同时也忽略资金使用后的反馈等各项意见。

第一，许多企业的管理者并没有意识到一件事情，那就是企业的资金也是有其时间价值的，并且当企业处于不同的社会经济体制和社会大环境下，其时间价值也不尽相同。对于资金时间价值认知的缺乏，会导致企业忽略掉资金流量平衡的重要性，从而十分容易导致企业在一项或者多项项目中出现资金短缺的现象。资金链一旦断裂，那么将为企业造成十分严重的后果，有时甚至会导致企业的整个生命就此断绝。

第二，企业管理者对于大幅度增长的资金缺乏预估意识也意味着企业的管理者对现有的市场分析不准确，对目前国家的金融政策以及经济市场的变化缺乏敏锐的嗅觉。在这样的情况下，企业的管理者很难对企业现有的资本结构和资金分配进行有效的考量，导致企业很难建立起一套应用的风险预测机制。经济市场一旦有任何的风吹草动，如果企业连一套风险预测机制都没有配备，那么企业将很难在市场上存活。

第三，收集企业资金流动渠道的信息，并收集资金在使用之后的反馈，这些数据都有利于企业对之后的金融活动进行判断和评估。然而目前有许多的资金管理者对于资金使用的信息数据采集都不够重视，导致这项工作被忽略，即便有形式上的采集，但是所收集上的数据信息对于之后的金融活动也毫无帮助。

3.企业无模式化资金管理机制

一套科学的企业资金模式化管理机制能够帮助企业合理地分配使用企业资金，保证每一个项目都能够顺利的进行并完成。但是由于目前分散型的资金管理方式，让许多企业都缺乏这一机制，使得企业在项目的投资上容易出现针对同一个项目，特别是长期项目资金投入比过大，导致企业的其他项目资金缩水，从而影响其他项目的正常进行。这样企业很容易陷入两头受堵的困境，一方面其他项目不能正常进行势必会影响整个项目的收益，另一方面，企业在长期项目上投入过多的资金，既不能快速的见到经济利益，又不能终止项目，导致企业陷入一个两难的境地。

二、企业资金集约化管理

所谓的企业资金集约化管理，意思就是在将企业的资金全部集中，然后进行统一的调配、管理和使用。从现在企业的资金管理形式上来看，集约化的管理已经成为了大部分企业的首选。因为集约化的资金管理不仅可以使企业的资金达到最大程度的合理使用，更能提高企业在这个瞬息万变的金融市场中规避风险的能力。更为重要的是，在多年市场经济的浸淫之中，企业已然可以得出一套结论，那就是，行政权力可以分散化管理，但是财务权力必须要集约统一。企业资金的集约化管理在对资金的调配、管理和使用的同时，还可以对下属的部门，或者是下属分支企业实施监控，从而有效地控制企业资金的流出渠道及使用用途，促进企业的资金使用效益，最终为企业的稳定和发展保驾护航。

三、企业实施资金集约化管理的主要措施

1.建立完整的企业管理制度

一般来说，企业的管理制度是由管理制度、岗位制度和岗位分工制度这三个制度组成。从管理制度上来讲，其中还包含了行政管理制度、财务管理制度和会计管理制度。除此之外，按照企业的自身需求，在会计管理制度中又会包含原始凭证审核制度、电算化管理制度等相关制度规定。

岗位制度是企业针对各个岗位所建立起来的制度，要求每个岗位都要明确自己的责任和权限，包括工作的内容，这样便于企业对于各个岗位的员工进行管理和考核。

岗位分工制度是对企业内每一个岗位，以及每一个岗位上的员工，针对他们的岗位提出具体的工作要求和责任归属，使员工在工作中能够找准自己的位置，更好的将力气往一处使，避免了一人多岗或者一岗多人，造成人员混杂还影响工作的效率。

2.搭建企业资金的监控体系

企业资金的监控体系应当是由多个部门共同组合而成。本文笔者就不一一探讨，主要针对监控体系的核心部门财务部门来进行分析。

首先是针对生产部门，财务部门应当要对生产部门在生产过程中所生产出来的产品质量，以及生产过程中所产生的成本进行核算并且制定相应的标准，并且财务部门要负责将所采集和整理的信息反馈给各个相关部门，为生产部门接下来工作的调整提供保证。

其次是针对销售部门。在针对销售部门的资金监控中，财务部门可以对客户的资信等级进行判定，以保障双方合作的安全稳定。其次在销售部门进行活动的过程中，财务部门应当对本行业的市场状况有所了解，这样就可以做到实时监控企业自身产品在市场中的价格执行是否合理，是否要进行适当的调整以保证能够更好的迎合市场需求。

最后是针对采购部门的监控工作，财务部门一方面需要针对供应商的资格信息进行审核并查实，同时还需要对相关市场进行深入的调查确认供应商的供货渠道以及价格是否合理，产品质量是否达标。

3.Cash Pooling

Cash Pooling翻译过来为“现金总库”，也被称为是“现金池”。最早是由跨国公司的财务公司和国际银行联合开发出的一种资金管理模式，后来逐渐应用到全球范围。现金池最大的好处是可以帮助企业在内部实现资金共享，这样不仅可以让企业的下属部门或者下属分支企业在固定的资金额度以内，方便快捷的实现资金调度，并且可以通过对于资金额度的管控，按照不同部门和不同分支企业对资金的要求，来进行企业资金的合理分配使用，提高企业资金的使用效率，降低企业在市场中可能遇到的风险，保障企业最终的健康发展。

参考文献：

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