试论监理企业风险及应对措施

李思仪（中咨工程管理咨询有限公司， 北京 100048）

0 引 言

随着国家宏观经济结构调整不断深入，工程领域改革不断推进，新常态下对传统经济模式冲击愈加显现。监理企业面临较大经营压力和工作风险，迫切需要加大力度对非监理业务实现经营转型。监理企业为适应转型发展，必然要加强企业风险管理，提高监理企业的风险控制水平。监理企业在实际转型工作中，既要加强风险防控，采取科学的方案加以应对，也要从根本入手，做好监理企业化解风险的制度建设。

1 监理企业主要风险的识别

1.1 监理企业自身引起的风险

（1）企业的劳动用工法律风险。一是监理企业监理业务遍布全国各省市，企业员工同样来自全国各地，用工类型、用工环境不尽相同，产生了各种历史、现实原因使员工社会保险存在未能全员覆盖现象，存在巨大法律风险；二是监理现场人员流动性大、工作岗位繁杂，绝大部分项目难以全面完整执行综合工时制度，员工离场、退场、加班、休假等考勤原始凭证难以保留完整，工作时长难以准确记录，这些均增加了用工法律风险。

（2）监理人员自身素质造成的风险。建筑市场竞争激烈，许多监理企业以低价中标，压缩成本管理，导致专业监理人员素质难以得到保证。首先，企业为了生存，低价格中标后就不得不在专业人员的招聘和选派上做出妥协，造成人力资源相对匮乏，特别是注册监理工程师的持证率较低，整体素质低，专业技术水平弱；其次，长期低价格中标、长期挤压用工成本导致缺少优秀的项目总监和专业骨干人员，特别是缺少管理水平和综合素质高，能够承担大项目的总监及监理工程师，进一步加剧了人员提升阻力，易产生人员流失；再次，一旦企业产生较长时间人员流失，必然导致现存专业人员年龄结构不合理，造成这一监理企业多是缺乏经验的毕业生和退休返聘人员现象，不可避免的导致出现施工监理过程管理不力，对施工安全、质量把关不严等现象，进一步使工作质量难以保障，加剧企业面临工程安全、质量等重大风险。

（3）企业从业廉洁风险。监理工程项目数量大、分布广、类型多，监理人员流动性强，自律性参差不齐，加之制度性监管尚存在漏洞，施工方为自身利益，投其所好贿赂拉拢监理人员，极易产生不廉洁问题苗头，该管的事无人管，该关注的点不关注，该立即处理的问题不处理等，最终必然以牺牲工程质量为代价。千里之堤溃于蚁穴，廉洁风险是监理工程项目的重大风险隐患，监理人员的是否廉洁，直降影响到公司的自身品牌形象，影响到公司在行业内口碑和信誉。

1.2 监理企业面临外部的风险

（1）经营风险。国家宏观经济政策调整，整体经济增速放缓，投资规模紧缩，投资指向变化，房屋建设和市政建设规模下降，监理市场压缩，对于监理企业提出生存挑战；政府部门简政放权，国家全面放开建设项目前期咨询、招标代理、工程监理等 5 项专业服务价格，实行市场调节价，而市场信用体系、配套措施和制度建设滞后，一段时期内存在行业内企业无序竞争现象，对行业健康发展产生挑战。

（2）财务风险。监理企业财务风险主要表现在资金周转压力较大，受宏观经济形势等影响，以及各种历史、现实原因，监理项目合同账款及时收取存在较大困难。账款回收困难造成监理企业账面流动资金紧张，收支状况恶化，应收账款余额大，具有较大的资金断裂风险。

（3）市场风险。近年来，国家经济形势增长幅度逐渐收窄，固定资产投资规模有所下降，一定程度影响监理企业业务发展。新监理企业和中小型监理企业为了承揽项目，工程报价远低于市场成本价格，当投入大于收入时，必然会导致工程监理责任风险大幅度增加，为工程安全、质量留下隐患，也易失去业主的信任，更加促使低价承揽项目，使监理市场形成不良循环。

（4）运营风险。人员不足诱发近年来建筑项目安全事故频发，监理企业法规规范逐步细致，发生一般的安全责任事故会影响监理企业正常投标工作，发生重特大安全事故，监理企业资质会被吊销，细致的规范反过来进一步提高了监理企业人员门槛，加剧了监理企业经营阻力。建筑市场秩序尚不规范、安全监管缺位、施工企业管理水平良莠不齐、作业人员业务技能低、安全意识差给监理企业造成很多潜在的不可控安全事故风险。

2 监理企业风险分析

2.1 监理企业自身风险分析

监理企业自身引起的风险，涉及人力、经营和廉洁等方面。一是企业为得到更多的项目会进行恶意竞价，导致报价远远低于正常的监理成本，更是通过同建设单位签订阴阳合同来规避行政机关的审查，低监理费用必将会影响项目人员安排和监理工作质量；二是监理项目的项目属性，监理企业的人员流动性大，对于急需监理人员的企业，往往对招聘人员的职业素质和职业技能失察，更是由于资金问题缺少入职教育和继续教育等，导致监理队伍的不稳定性，现场监理项目内部管理的松懈性，为监理企业埋下恶性循环的隐患；三是项目监理人员流动性大、自律性差和企业为竞标而中标价低，直接导致了监理人员的工资待遇差，从而影响监理人员的廉洁意识，与项目承包单位关系密切有利益往来，导致监理的工作无法有效的开展，从而加大了项目的安全、质量风险，间接加大监理企业的风险。

2.2 监理企业外部风险分析

据住建部 2017 年建设工程监理统计，全国现有监理企业 7945 家，国家宏观经济调整使监理行业进行优胜略汰的发展模式，国家经济形势增长幅度逐渐收窄，固定资产投资的紧缩，监理市场企业间竞争呈白热化。2014 年国家出台监理费取消政府指导价后，市场竞争压力加剧，小型监理企业、新兴监理企业为增大竞争力，降低中标价，压缩内部管理成本，实际执行监理工作中难以避免出现人员使用极度紧张、超时长、超负荷用工行为，企业员工力不从心，从侧面影响工程质量导致恶性循环；监理企业资金周转随着市场发展变换压力随之加大，资金回笼困难，现建设方以 PPP 模式开展建设项目，监理方在项目中没有费用的决定权，不能取得 PPP 项目公司各方的认可，加大对收回监理费用的难度，增大了监理企业财务风险。

3 监理企业风险防范主要措施

3.1 提升企业人才素质，改进企业业务布局

一是提升监理企业人才队伍素质的提升，加强监理工程师的再培训，以适应新的规章规范、工程技术等变化后的新要求，强化企业全体人员的风险意识，制定职业纪律和规章制度来规范监理人员的从业标准。

二是引进高素质工程监理人才，建立动态的人力资源管理机制，把人才当作一种资源来进行管理和开发，全面提升企业人才素质增强抗风险能力。

三是改进监理企业业务发展布局，为适应国内市场进行重新布局，对国际市场进行大力开拓，加大发展咨询等非监理业务，着眼于具有重大社会意义的项目，在变革中求发展。

四是将防范重大风险放在首位，调整企业内部规划，以减少各类不稳定、不确定的风险，提高风险化解能力，优化业务类型，促使企业业务模式开启有效的良性循环。

3.2 健全完善风险机制，坚持层层抓落实

一是及时有效地预判容易引发风险的各种重大问题。建立风险防控台账制度，以现有风险管理体系框架为基础，构建包括风险管理策略、风险管理组织职能、风险管理信息系统和风险管理内控系统等主要内容的新风险管理体系，力求做到早发现、早应急、早处置，将风险降到最低，健全完善风险机制。

二是强化健全公司组织机构，完善内部考核体系。对于关键岗位和关键人员，要加强监督检查，强化激励约束；要推行逐级签字负责，各级党组织与下级党政负责人，各部门主要负责人与班子成员，班子成员项目负责人分别签订《廉洁建设责任书》，做到责任层层分解、任务层层落实、工作人人担当。

三是借鉴巡察工作经验，对下属各部门防范化解风险工作情况开展巡察监督。重点督查主体责任的落实情况，通过督查促进各级领导干部责任上肩、履责到位。

3.3 运用工程监理保险，转移风险

在经济全球化的背景下，监理企业可参考工程监理责任保险进行投保，以便保证企业的经济利益，转移责任风险，有效保护自身和第三方的利益；以便承接国外项目，与国际接轨。目前工程监理保险主要是将风险转移出去，在以自身力量不能承担上述赔偿责任的情况下，可投保职业责任险，将自身的职业责任风险部分或全部地转移到保险公司，由保险公司对监理企业的赔偿提供保障，这是监理企业职业风险合理转移到保险公司的手段。

3.4 防控廉洁风险，提醒业务风险

廉洁风险防控管理工作，是一项长期复杂的工作，需要建立长效机制加以保证。一是要抓排查，找准源头。将查找出的可能存在风险点的岗位职责或工作环节，对应相关的工作流程进行梳理，确定风险等级并在防控过程中给予不同程度的关注。二是要抓措施，全面覆盖。梳理目前已有的措施和办法，查看是否能够覆盖现有的风险点，确保每个措施和程序都能有效的覆盖相应的廉洁风险点。三是要抓保障，有效推进。关注运用工作中好的经验，坚持行之有效的工作方法，将廉洁风险防控管理融入业务工作的全过程中，最大限度地消除腐败，减少人员的犯错概率，营造出良好的廉洁氛围。廉洁风险既要做到防控前移，保证日常监督和经常性管理，更要坚持讲方法、有力度，以科学、严密、高效的监督，为建设惩治和预防腐败体系奠定良好的基础。

建立健全业务风险管理提醒与防控措施的具体路径，可以对企业的主要业务类型进行风险辨识，对各环节风险防控方式进行解析、探索和风险排查，从而不断推进廉洁风险防控工作的发展。结合重点业务的特点，总结出以查找风险、防范风险、监控风险和自查自纠的“四步法”管理模式。

4 结 语

居安而念危，则终不危；操治而虑乱，则终不乱。在监理企业中，风险管理尤为重要。只有进行有效的风险管控，提高防范意识，掌握应对风险的方法，才能化解重大风险。只有切实将监理业务和防控风险相结合，不断实施风险防控措施，形成风险防控的整体良性效应，才能确保监理企业持续稳健发展。