商业银行操作风险防控浅议

隋 玢 戴 晖 武艳玲

摘要：操作风险是困扰商业银行发展壮大的一个难题，愈来愈受到银行业界的广泛关注，一些国际著名的银行和投行，也纷纷因此而倒下，其危害显而易见，当此之时必须有效的预防操作风险的发生，优化业务流程，将风险控制在萌芽之中，确保银行业的稳健合规经营。

关键词：操作风险；防控；依法合规

操作风险的防控问题是近年来国内外商业银行研究探讨的焦点之一，随着巴林银行、高盛投行等国际著名金融公司的倒闭，操作风险防控受到世界各国的普遍关注，为了有效遏制风险失控造成的损失，巴塞尔银行监管委员会发布了《操作风险管理》、《新资本协议》等多个文件，对操作风险作出相关规定，以有效规避风险。近年来，操作风险造成的危害也日益在我国显现，因此，中国银监会先后发布了《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行操作风险资本计量指引》等制度，提供了与国际标准相匹配的操作风险管理办法，把资本计量与审慎监管更好地结合起来，力争为中国金融市场创造一个稳定的经营环境。

操作风险在《商业银行操作风险管理指引》中定义为“由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险”。各级银行机构和工作人员，在风险点和业务环节上不可避免的存在着理解不透、执行不彻底、学习不全面及工作权限不明确等情况，直接导致了工作程序、分工及信息不对称情况下的操作风险，农业银行河北邯郸分行金库案及安徽腾冲的非法集资案，都说明了操作风险防控的重要性，因此，操作风险防控已经迫在眉睫，下面仅就如何防范操作风险作出阐述：

一、全面实施精细化管理，把握好流程优化、操作规范、管理精准、持续改进“四个关键环节”

为规范业务办理流程，减少传递环节出现的风险，应按照细化内部管理、满足客户需求、改进服务与控制风险并重的原则，有效提高重点领域的精细化管理水平和操作风险防控能力，引进世界先进的管理经验和管理模式，精确业务经办的快速性、安全性。加强防范操作风险的环境建设，大力开展硬件环境软件环境两种建设，营造组织文化建设，使一线操作人员提高控制意识，统一控制观念，使组织之间的控制活动协调一致，减少风险隐患，使工作人员的责、权、利关系明确，形成有效的白发控制机制。只有这样，才能从源头上减少或消灭操作风险。

二、构建集中、垂直的风险管理组织架构，成立专业性风险管理部门

从历史上出现的操作风险案件来看，没有统一的领导机构，号令参差不全，令出多门，是操作风险的一个主要成因，应该成立从属于最高管理层的专业性风险防控管理部门，该部门的主要职责为拟定、起草金融机构的风险管理战略目标和偏好，制定风险管理的有关政策制度和办法，研究开发风险计量的工具，对全部资产进行风险分类、减值拨备，汇总报告分析风险状况，并对产生的风险提出改正措施。该部门具有较高的独立性、权威性，直属于最高决策机构。该机构的工作重心是建立健全操作风险的评估机制，主要是分析和辨认实现预定目标发生风险的可能性，辨识和分析风险的过程是一种持续且反复进行的过程，也是一个有效控制操作风险的关键步骤，风险识别的正确与谬误将会使整个金融企业陷入危机，要完善商业银行操作风险的评估机制，就要从分析内部和外部两部分影响因素人手，针对商业银行的特点构建有效的操作风险评估机制。

三、加强审计监督手段，加大自律监管工作管理力度，控制操作风险

国内外商业银行管理的实践证明，内部审计是减少或避免商业银行操作风险的重要手段。通过实施内部审计，会不断揭露商业银行业务上的不足以及管理制度上的缺陷，从而完善商业银行的内部控制制度，达到降低操作风险的目的。自律监管人员要加大自律监管工作管理力度，充分发挥制度保障的作用，特别是对会计主管工作和信贷工作的监管工作，要按自律监管的工作要求，把自律监管工作抓实、抓好，充分发挥自律监管作用，控制风险，稳健经营。

四、加强技术装备配置，提高操作技术水平

建议对各级金融机构的监控设备进行一次普查，充分发挥监控设施的作用，确实堵塞日常工作中的麻痹思想；加强对业务主管人员的硬授权管理，通过软、硬件干预，确保授权的合法性、合规性-为事后监督岗位配置先进的技术设备，使事前、中、后控制充分发挥作用。加大开发上级行在线监测系统力度，利用会计在线监测系统、风险预警系统，信贷在线监测系统，在业务环节上发现存在的违规现象，及时分析产生不良的原因，及时作出应对应对策略。

五、有关部门应该积极完善相关的法律，法规及商业银行的规章制度

据不完全统计，我国商业银行的操作风险案件以及经济损失大约90％来自内部及外部欺诈，这主要原因是由于我国的金融法律、法规不健全，以及商业银行的规章制度尚未有效发生作用的结果。因此，完善法律、法规及商业银行的规章制度是目前亟待解决的一个重要任务。随着这一对策的逐步实施，操作风险的发生必将会降到极低的水平。

商业银行操作风险管理是一项长期性、艰巨性的工作，因操作风险的发生，具有分散性、差异性、复杂性等特点，这就要球管理人员必须转变思想观念、再造业务流程、转换经营机制，制定严密的风险防控制度，培养高素质的风险防控人才，强化风险防控手段，改进防范质量，只有这样才能将操作风险预防在萌芽之中，确保商业银行的依法、合规经营。