电网财务共享中心平台设计与框架

江苏电力信息技术有限公司 赵 琳

信息化潮流趋势下，传统财务系统呈现出技术架构落后、重复建设等无法满足企业财务管理需求的硬伤，鉴于此，文本旨在结合企业具体需求的前提下，探索新型财务系统的搭建，重点研究财务系统业务中台的设计方案。以期利用该模式实现助力于企业降本增效，真正落实财务信息共享。

财务共享中心是很多大中型企业实现财务集中化管理的新应用，其目的在于通过高效集约的共享方式，解决企业内部资源配置不当导致的人员冗杂、工作效率低下等不足。财务共享中心作为一种全新的管理模式和机构，被越来越多的企业所接受。采用此种管理模式，可以实现降本增效、强化企业内部控制的目的，但当下各企业的财务共享中心仍处于低附加值的尴尬地位，很难真正实现数据信息资源的共享要求，基于此情形，开展原因分析及改善建议。

1 财务中台设计的必要性

互联网时代，财务共享中心发挥着实现数据共享、支持经营决策的管理作用，对数据集成和分析职能的需求越发突出，需要对业务数据、财务数据以及其他所需数据进行归纳整合，真正建立起数据共享平台，并综合运用大数据分析和其他智能化数据分析手段，让有关数据能否真实的反应经营情况，帮助管理者作出更加合理的经营决策，充分实现数据资源的价值。通过上述分析，可明显看出传统的财务共享模式无法满足互联网时代对信息资源的挖掘和利用，究其根源，主要是以下两方面的原因：

其一，依托于SAP、用友NC系统、金蝶EAS系统等企业管理软件，财务共享系统已基本实现标准化流程，可以及时传递和处理财务数据，其服务范围基本覆盖了标准化的日常业务需求（费用报销、资产资金管理、应收应付账款等内容），但面对多样化、个性化的服务需求时，依旧捉襟见肘。

其二，信息资源共享离不开共享服务系统与其他系统的有效衔接，实践中，财务信息与其他信息对接时，难以及时全面收集各类信息，信息散落于各部门、各处室之中，信息的存储方式也不尽相同，导致财务数据有效性低，缺乏联动，传统财务数据架构因未缺乏数据标准，导致数据不统一、无法实现后期扩展功能，进而导致收据同步、提取存在困难，不同系统间易形成“数据孤岛”；此外，通过ESB系统对财务数据与其他数据进行集成时，每加载一个新功能，都会出现重复建设的问题。

因此，为了保障企业资金安全、提高财务管理效率，有必要积极搭建新型财务系统框架，以实现财务计划分析、预测、管理，以及风险管控、投融资等附属价值高的职能。

2 财务中台的作用与特征

财务共享中心分为前台、中台和后台，是实现资源共享的核心。本文研究的财务中台指的是以较低运行成本、实现业务快速处理和功能创新的体系。该体系的建立离不开标准化业务处理流程、处理能力、科学的业务分析方法、合理的资源配置管理体系以及高效的执行团队。

为了明晰财务中台的功能目标，应当明确前台、中台以及后台的功能定位。前台属于交互层，后台属于支持层，所以搭建前者需满足数据和信息资源在企业与用户间的交互，搭建后者则应当侧重于财务共享中心的安全稳定运行。

而中台则是前台与后台的联结，把客户经常使用的功能组件化。财务中台的主要功能在于可将集团层面相对统一的财务职能进行梳理，将其中具有共性的接入流程和模式进行提取，最终形成可反复应用的系统流程。当一项新的业务进入财务共享中心后，可通过中台进行快速处理。

因此，理想的财务共享模式，前台要灵活，中台需能够反复利用，后台要确保录入信息标准，方能实现一切业务数据化，利用数据助力企业长远发展。

3 财务中台的总体设计方案

企业在搭建符合自身需求的财务中台时，应当充分借鉴成熟的中台服务经验，共享服务的本质就是“去异求同”，换句话说，就是通过系统将通用的服务进行沉淀，对前端灵活多变的需求进行支持。通过对系统应用场景和业务领域进行剖析，对系统服务能力进行评估和完善，最终搭建起具有兼容性的共享服务体系。

基于上述设计方案，财务系统可以采用数据库分库分表技术、异步化交互技术，降低财务系统处理海量业务的压力；通过海量的日志分布式处理平台，随时监控中间件运行指标，为系统运行和维护提供有效保障。

因此，为方便财务共享系统对多个业务系统同时提供支持，可以将财务系统细分为七大模块，具体如下：

（1）用户中心

用户中心主要是为了对以公司有关账号为基础的信息进行统一管理，单点登陆，联结多业务系统。建立客户信息中心，对用户账号和权限进行统一管理，聚合不同部门的人员信息，实现全渠道的统一管理和认证。

图1 财务中台监控中心-以项目储备与预算控制场景为例

（2）票据中心

该中心的目的在于存储各业务线下的财务票据，并在各业务线间实现共享，以实现对票据登记、查询、背书、贴现、承兑等功能。

（3）监控中心

为实现事前预警、事中监督、事后监控的目的，应当对财务处理事项实行全流程监督，对系统数据质量进行把控，通过标准化应用流程，开展定期绩效考核工作。

（4）决策中心

在搭建决策中心时，应当兼顾体系化、灵活便捷以及逐步完善的设计思路，通过对所有数据进行梳理归纳，输出标准统一的数据信息，再借由指标库、报表、模拟应用等手段，对历史数据进行建模，吸取过往经验教训、分析当下问题所在，预测业务前景。

（5）资金中心

资金中心的两大功能是资金预警和资金管理。前者主要对资金流量、存量进行分析，对账户风险、融资风险以及票据风险进行提示；后者包括融资计划管理（包括但不限于需求上报、审批、执行、台账管理等）、安全备付管理（包括但不限于额度测算、额度下达、额度分析等）以及账务管理（包括但不限于账户数量监控、支付、收款等）。

（6）税务中心

任何一个企业想要长远发展，必须落实税务合规。为防止纳税申报遗漏，应当建立全面的缴税纳税合集功能；为充分利用减税政策，应当建立所得税减免测算模板，实行增值税动态管理。

（7）稽核中心

稽核中心应当满足各级单位对自身及其下属单位的稽核成果进行汇总和分析的功能，具体应当包括在线生成报告、具备通用的查证分析方案，同时兼顾管理查询功能和对比分析功能。

4 平台技术框架

以监控中心场景下的电网项目储备与预算控制子场景为例，不光要考虑预算控制本身的业务规则，还需要把财务预算工作向业务前端不断前置，树立全寿命周期理念，高标准配置各级电网设备，实现全寿命周期内经济、社会和环境成本最低，综合效益最优。一是分析项目立项、需求提报、合同签订、履约、开工、施工、竣工、结算等阶段里程碑执行情况，掌握项目进度；二是建立供应商设备成本全过程分析，对供应商的设备质量、投运年限等指标进行排序，为后续选择供应商提供参照标准；三是将投资与预算融合设备台账、设备状态信息、运维检修人力物力成本，采用先进成本分析方法，优化投入产出比。

符合中台架构和理念的财务共享服务中心建设，能够实现以下管理效益。一是战略财务支撑，强化精准投入。突出安全、质量、效益、服务，科学优化资金投向、结构与时序，增强投资有效性，提高投入产出水平。通过维护重点项目投向，全面反映重点项目投入情况，全力支持特高压建设、泛在电力物联网、创新科技研发以及安全生产投入。二是费用预算管理优化提升。实现横向双重控制，即项目预算、费用预算双重管理；同时，实现预算执行纵向贯通，包含预算编制、预算下达、预算调整、预算执行、预算查询各个阶段，从而实现财务资源的合理配置和预算闭环管理。三是通过数据中台实现数据统一与业务集成。实现多维精益管控改造与单体成本归集功能。实现立项、预算变更、信息变更全流程梳理。通过与各业务系统集成，全面支撑数据一个源，保障系统数据严谨性，并解决用户多系统重复录入问题。