金融改革下中小商业银行监管

沈陈怡　王笑串　庄家华　郭欣怡　杨惠芳

摘要：据全国企业破产重组案件信息网，2021年2月7日包商银行股份有限公司被北京中级人民法院裁定破产，截止2020 年10月31日，包商银行净资产为-2055.16亿元。2021 年是包商银行被中国银保监会接管即将两周年，对于包商银行的风险处置也进入了尾声。2019 年5月24日包商银行出现严重的信用危机，央行和银保监会对其进行接管。随着近年来金融体系改革推进，银行业监管体系的完善、监管力度的加强，中小商业银行的发展进入了监管重点。这也要求中小商业银行顺应改革趋势，在利好中小商业银行发展的政策下，抓住时机，提升自身的市场竞争力。

关键词：金融改革;包商银行;中小商业银行;银行监管

1.背景介绍

1.1金融改革

国务院发布的 11 条金融改革落地之后，对于中小银行的金融监管是重点。2018 年的达沃斯论坛上提出要把防范化解金融风险放在金融改革工作的首位，中小商业银行不良资产的处置是主要化解金融风险的工作。目前政策旨在放宽激活经济发展动力的同时不放松必要的金融监管，期望经济能够平稳健康发展，做好疫情后的復苏工作，同时要注意国外放松货币后的通胀转移，因而对于中小银行的风险控制是十分有必要的。

1.2包商银行事件

包商银行在 2019 年 5 月 24 日，被爆出现严重的信用危机，据监管披露的信息，是包商银行主要控股集团“明天集团”持 89%的股权控制包商银行，违法占用大量资金，难以偿还形成逾期， 导致出现严重的信用危机。为了保护存款人和其他客户的合法权益，守住不发生系统性金融风险的底线，银保监会对其设立的村镇银行及其他高风险法人金融机构流动性情况进行监管。

2.包商银行存在的问题

2.1股权问题

明天集团以 89%的占股通过影子持股和人事干预对包商银行进行实际控制，违法占用了大量资金，在 2015 年的财报里，包商银行给北京万方恒泰资产管理有限公司和北京正和鸿远置业有限责任公司放款，这两家公司都是由包商银行百分之百控股;在 2016 年财报显示，排名前两位的客户资料显示，企业法定代表人被均法院列为限制消费人员;由于股权结构混乱、股东资质不合格、对股东行为监管不严格等问题导致了包商银行产生了很多违法放款，长期逾期导致了信用问题。

2.2盈利问题

商业银行主要经营存贷业务，从中赚取利息差。但是包商银行对于同业资金依赖程度高，而同业拆借利率远高于存款利率，因而包商银行发放贷款的成本相比于大型银行较高，根据披露的2017 年财务报表来看，营业收入同比下降 3.43%，净利润同比下降 21.43%。包商银行的资产质量逐年下降，自 2011 年起，不良率持续上升，在 2017 年上升至 1.7%，已经触发了监管红线。

2.3资本充足率不达标

根据 2016 年包商银行披露的财务报表中，按照监管要求，银保监会规定非系统性重要银行在 2017 年底、2018 年底的核心资本充足率必须达到 7.1% 和7.5%。

3.对中小商业银行发展的现状及监管启示

3.1中小商业银行发展现状

近年来国内外局势复杂，同时金融监管政策越来越完善，中小银行发展频频暴露出问题。

3.1.1中小商业银行盈利能力相比大型银行更弱

未来在国内外经济增长动能不足和严监管的情况下，金融去杠杆趋势导致银行资产端收缩， 假如仍依赖于同业业务进行经营的话，利息差较低。 同时由于中小银行由于他自身定位以及区域性局限，营利能力相比大型银行来说会很低。

3.1.2中小商业银行不良率上升

中小银行的服务对象一般为中小企业，而在 2019 年年底新冠肺炎疫情的冲击下，尽管我国经济开始复苏，但疫情后的中小企业发展仍然困难，中小银行新增不良的压力大同时由于疫情经济发展动能不足，中小银行吸收存款能力远低于大型银行，资产质量压力陡增;从中国银行保险监督委员会每年发布的数据来看，随着 2017 年开始银行业进入严监管模式后，大型商业银行由于其资源更好以及完善的管理机制资产的不良率明显的下降，但中小型银行由于监管力度的加大以及金融去杠杆的影响，资产不良率更高且有上升的趋势。

3.1.3中小商业银行资本充足率水平低，资本补充难度大

一方面国民的存款更倾向于向大银行流入，另一方面中小银行，尤其是城商银行及农商银行二级资本债发行明显减少，在国务院金融委员会发布的 11 条金融改革中，提出需要加快中小银行补充资本，多渠道筹措资金。

3.2对中小商业银行监管的建议

3.2.1需要规范商业银行股权结构管理，严格股东资质的审核

包商银行最大的问题是由于大股东非法占用大量资金，长期逾期造成银行资产流动性不足，不良贷款上升引发的信用危机。对于监管部门来说，需要严格依据商业银行股权管理的行政法规对商业银行进行管理，审视商业银行的股东资质，对于有严重的失信记录和限制人员进行依法处理。同时由于中小商业银行股东持股比例较为分散，股权结构复杂很容易存在股权管理问题。

3.2.2加快对银行不良贷款的处置

在包商银行事件中，由于发放贷款的违规，对银行造成了大量的不良贷款，严重损害了存款人和股东的权益，在对中小银行进行监督的时候，需要严格审视资产质量，对于关注类贷款需要引起银行及监管部门的重视避免形成不良贷款影响银行流动性及资产。

3.2.3加强对于中小银行公司结构的监督管理，督促企业优化组织结构

进入金融严监管形式后，几大国有商业银行率先完成了改制上市的工作，建立起了较为完善 的现代商业银行公司结构。对于中小商业银行来说，需要逐步完善和优化公司的结构，充分发挥股东大会、董事会、监事会和独立董事的作用，对经营管理者进行有效的监督约束，增强企业内部的监督从而避免商业银行经营管理出现大型错误，同时也要避免大股东一家独大控制董事会。包商银行中由于大股东集中了大部分的权利，导致了公司结构的失衡，无法对经营管理者进行有效约束。

3.2.4加强对员工的教育培训要求，严格准入资质

严格对于从业人员的准入资质审核，加强对于在职员工的教育和考核，增强员工职业操守和道德操守，规范员工业务操作流程，确保每一笔业务都是合法合规。就包商银行来说，很多笔放款都没有对贷款人进行严格的审核以及事后款项用途的审核以至于最后造成大量的逾期，给银行带来了大量的损失。在 11 条金融改革措施中，也提到要加强对于金融违法行为的行政处理。对于金融机构违法行为将从严处理，同时也会追究个人行为，加大对金融违法行为的打击力度，切实保护金融消费者的合法权益。尽管在疫情的冲击下，经济发展动能不足，但是在放宽一定程度的政策，推动中小银行带动中小企业恢复经济的同时，不能肆意放宽监管，以免造成经济不良发展。

4.总结

包商银行被接管是个案，但不难看出中小上银行可能存在问题的共性，在金融改革的大趋势下，中小商业银行需要顺应改革的趋势，抓住时机，主动推进市场化改革，建立完善的现代化公司管理体系。充分发挥监事会、董事会、股东大会等内部机构的作用，多元均衡制约发展。包商 银行的事件最大的突破是打破了刚性兑付，使得银行间市场流动性短期趋紧。打破刚性兑付是对金融健康发展的重要一步，有助于解决金融机构“小而不能倒”的问题，同时也能够防范道德风险。

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