资金管理在施工企业财务管理中的作用

高云桃

摘要：企业发展离不开财务资金管理，通过合理精准的财务资金管理，能够维护施工企业资金安全，增加企业资金的使用效率。在现实施工状况中看，财务资金管理工作是一个巨大的挑战，存在着缺乏管控意识以及管控流程不到位的问题。面对在施工企业财务管理中资金管理的现实情况，企业管理人员必须端正对财务资金管理的态度，通过加强对资金管理控制力度，增加财务资金管理的质量和效率。

关键词：施工企业;财务管理;资金管理

当前阶段，在构建母子公司体制之后，在财务资金管理方面企业受到了更多的挑战，国家相继出台了建筑市场的紧缩政策，经济竞争趋向白热化。若想让施工企业能够长久地在市场中运行下去，必须不断强化和改进经济管理体制，增加企业应对风险的能力，但是因为工程垫资趋势越来越多，拖欠工资的手段层出不穷，企业资金日益趋向紧张局面，在企业财务管理中资金管理已经成为核心内容。其中资金管理主要包括周转和循环资金的环节，也就是监督、控制、运用以及筹集企业资金的环节，它主要以多渠道资金筹措的形式展现，确保企业能够正常生产经营，维护企业的各种决策和投资，在事前事中加强企业监督，合理有效地推动企业利用资金，让资金周转速度加快，加强资金的原始积累，使得企业获得更高的经济效益，如今根据施工企业资金运行的现实情况，本文探讨了在施工企业财务管理过程中进行资金管理的作用，并且就现实情况简要概述资金管理措施。

一、资金管理在施工企业财务管理中的作用

（一）通过高效资金管理，施工企业能够防范经营风险，提升资金运行效率

当施工企业运营发展时，资金活动是绕不开的话题，即只有拥有资金支持，才能够顺利进行企业管理和经营，通过发展实践可知，科学和规范的管控资金可以更加有效的把握资金流向，判断资金使用人员是否合理支配资金情况，防止个人原因而产生的徇私舞弊，增加资金流速，防止因为资金管理不到位而出现的各种经营隐患。

（二）通过合理的资金管理，施工企业能够削减企业坏账概率，从而防止出现负面影响

如今，施工企业在进行财务管理时，并没有完善处理坏账，虽然施工企业将更多的精力放在了财务信息整理上，但是难以避免会出现应收账款，而这些应收账款必须要做出坏账准备。通过所反馈的施工企业财务现金流量，财务部门应当处理好应收账款，积极完成坏账准备环节，通过实施这项管理活动，施工企业能够尽可能降低因坏账带来的经济损失。因此，企业利用高效和科学的资金管理模式，能够对账目在管理和监督的角度层层把关，让企业大大减少坏账。

（三）通过资金管理手段，施工企业能够做出科学和正确的经济抉择

跟随着建筑行业发展的进一步迈进，行业市场竞争压力越来越大，施工企业所面临的竞争不只来自国内市场，同样来自国际市场。当前阶段，国内市场在抵押、基金、信贷等金融市场中均存在不小风险，为了让施工企业能够适应激烈的市场竞争变化，财务部门必须要采取措施完善资金管理，帮助施工企业强化财务管理水平，让施工企业获得更加合理，科学的资金筹划计划，有效增强企业本身的抗风险能力。由于大部分施工项目所耗费的周期都很长，拥有非常大的施工量，不管是工人工资发放还是原材料采购都需要涉及数量庞大的资金流量，面对这样的情况，企业必须建设完善的资金管理机制，帮助施工企业构建健全的资金需求计划，让施工企业有效提升应对财务风险的能力，科学选择企业经济。

（四）通过科学高效的资金管理手段，施工企业处理好应收账款，让企业发展更具竞争力

在进行施工企业发展时，企业员工发放工资情况受到应收账款的影响，企业能否健康稳定发展同样受到应收账款的影响，而应收账款本身则受多方面制约，特别在市场经济的时代条件下，多元化的因素都会干扰应收账款，因此企业必须要进行客观标准的资金管理，缩减应收账款未被收回的概率，有效保障企业本身的经济状况，不管是在前期签订施工合同还是在合同进行过程中产生的协商问题，或者在施工完毕之后出现的问题，倘若合同双方并没有出现重大事件，那么必须按照合同内容来履行各自义务，不能根据主观选择随意改变合同内容，而若想让施工方能够及时回收应收账款，企业本身必须要进行高效率的资金管理活动，健全资金管理制度，促进施工企业向前迈进。

二、在资金管控过程中施工企业可能出现的问题

（一）管控流程不标准

为了达到维护资金安全的目的，企业必须要清晰认识到资金的流动情况，很多企业都在财务部门设置了资金监管工作，但是仍然未能解决各种问题，无法构建完善合理的资金管控流程，妨碍了企业的资金管控工作。面对这样的情况，企业财政部门却轻视了财务管理的重要地位，在实际财务工作中没有获得其他部门的相关支持，严重阻碍了资金管控工作，除此之外，在下达各种任务时，财务部门将会受到大量的阻力，致使资金管控工作无法落实到位，直接干扰企业的正常运行。

（二）资金管理意识缺乏

虽然大部分管理人员都知晓资金管理所具备的重要地位，但是现实情况下仍然存在不少管理人员欠缺时间价值和现金流量管理观念，没有采取合理措施规划财务资金使用情况，在筹措资金以及资金分配缺乏科学手段，导致施工企业很难顺利维持资金链条，妨碍企业今后的市场开拓和市场运营，同时，很多情况下管理人员过度筹集资金，致使企业遭遇极大危机，面临非常巨大的债务压力。

三、在财务资金管控过程中施工企业的应对措施

（一）增加资金管理监管力度

企业严格监管资金的原因是为了能够削减财务风险，增加财务资金的使用频率。为此，企业必须要做好调研工作，以企业生产工艺流程和财务管理需求为依据，在企业内部构建完整的资金监管制度，明确划分各个职能部门之间的职责，实现权责统一，让部门之间真正发挥出应有作用，而财务部门还需要定期完成审计工作，具体实施内部控制制度，及时整改会计核算标准，确保资金的使用过程更加合理规范。除此之外，企业还应当全方位监管资金，维护企业资金的使用过程，让企业能够更好地应对风险。

（二）处理好资金控制管理

为了达到有效控制和管理企业资金的目的，企业必须要合理调整应用资金，尽可能的以最优手段维护企业价值和企业利益。如今，因为信息网络时代的到来，而今管理手段越来越便利和高效，财务人员通过简单操作便可以拨入或者拨出资金，完成信息共享。通过调节和控制企业资金运动以及生产经營，企业可以履行资金管理的相关职能。同时从资金控制的角度来说，其内容主要包含备用金控制、付款控制以及收款控制，财务管理人员必须要采取积极措施处理好节余货币资金和应收账款，尽可能缩减闲置货币资金，让企业存储的资金真正动起来，增加对应收款项的催收力度，从根本角度减少赊欠情况，采取清理手段处理应收账款，让资金及早回拢。

四、结束语

综上所述，在进行企业财务管理时，管理资金成为关键内容，这在一定程度上妨碍了企业的运转，所以，企业必须要侧重财务工作，规范资金管理的业务流程，增加对企业的监管，让企业能够适应激烈的市场环境变化，不断创造更多的收益。

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