论小企业信贷风险分析及防范——工商银行密云支行小企业信贷风险问题研究

赵文静 工商银行密云支行



论小企业信贷风险分析及防范
——工商银行密云支行小企业信贷风险问题研究

赵文静 工商银行密云支行

摘 要：随着我国社会主义市场经济体制改革的不断深入，小企业在国民经济中的地位不断提升，小企业在国民经济中表现出的促进经济增长、刺激市场竞争、、进行科技创新、吸纳劳动力解决城镇化过程中就业问题等作用越发显见，大力支持发展小企业对国民经济乃至世界经济都有着重要的意义。在小企业成长过程中融资难一直是制约其发展的一个重要问题，伴随着小企业融资难的同时许多商业银行受其传统的政策、管理制度、风险偏好等限制信贷资金只能在有限的大型企业中争抢市场甚至过度竞争，进而形成了一方有需求一方有供给只是苦于没有更为直接有效的对接方法的尴尬局面。如何健康的发展小企业信贷业务，如何有效的防范小企业信贷风险成为商业银行尤为关注的问题，本文以工商银行密云支行小企业信贷业务为例，分析小企业信贷风险特点及管理现状，进而提出改进建议。

关键词：商业银行 小企业信贷 风险管理

一、小企业信贷风险管理的外部环境

改革开放以来伴随着我国经济的迅猛发展商业银行的小企业信贷业务也得到了长足的发展，但较之发达国家我国市场经济发展时间尚短，许多市场经济基础如信用体系、法律体系等尚处于起步阶段需要进一步完善，这对商业银行对其小企业信贷风险管理存在一定制约。

（一）信用体系不健全

商业银行将企业及法人个人征信历史作为评判小企业履约意愿和信用状况的重要依据，以此作为其对小企业进行评级管理的重要指标。但目前我国信用体系尚处于建立初期，征信系统信息记录范围、信息更新及时性等有待提高，社会履约意愿较弱的同时违约成本较低加之缺乏全面有效的征信记录体系造成融资活动双方严重的信息不对称，进而提高商业银行判断企业信用状况成本，增加其风险管理难度。

（二）法律体系尚需完善

理论上讲贷款逾期后商业银行通过法律途径正确行使其合法权益可以有效的减少损失，但是实际执行中由于我国法律体系尚存不足导致许多判决不能顺利执行，银行“赢了官司，输了买卖”的情况屡有发生，担保人拒绝履行担保义务、抵押物不能顺利执行、逾期贷款借款人不能得到有效制裁等都是法律不健全的具体体现。

（三）信息不对称现象严重

在小企业信贷业务中信息不对称现象主要体现在两个方面。其一是信用信息不对称，商业银行很难从第三方了解企业完备或较为全面的信用信息，无法对企业履约精神做出合理判断。其二是财务信息不对称，由于中小企业管理较为松散许多企业对外提供财务信息与其真实财务状况差距较大，而商业银行作为盈利机构又很难在控制成本的情况下全面准确的把握小企业的真实财务状况从而造成严重的信息不对称进而增加商业银行小企业信贷风险管理难度。

二、工商银行密云支行小企业信贷风险特点分析

工商银行密云支行小企业信贷业务受区域经济发展缓慢、经济形势较为单一的影响呈现总体信贷规模较小、行业集中度较高、客户管理水平低下的现状，进而导致其小企业信贷风险呈现如下特点：

（一）企业规模小、管理水平低、抵御风险能力弱

所辖小企业客户多数处于整个产业链条末端，在技术、管理水平、人员素质、资金等重要竞争要素中占据最多一至两条优势而且多数企业还存在明显短板。上述客观事实导致小企业客户规模较小的同时，缺乏现代化管理体制，“夫妻店”、“家族式管理”屡见不鲜，企业管理风格发展方向受领导者个人影响尤为严重，甚至出现部分企业频繁变化主营业务的现象，由于企业在其经营领域没有长足的积累和发展导致其抵御风险能力弱，进而增加银行信贷风险。

（二）无法提供有效担保

所辖小企业在担保方面经常出现两个极端现象。其一企业或法人自身不动产实力雄厚可以为企业提供较为充足的担保，但企业经营情况较弱第一还款来源不足，从而导致信贷风险过高。其二是企业自身业务发展较好但可供担保的资产较少多数引入第三方资产进行担保从而增加了处置难度降低担保的实际有效性。

（三）实际借款人不明确，贷款资金被挪用

由于小企业管理水平较低，企业管理规范程度弱加之领导人自身受企业约束有限导致出现部分企业替他人借款、挪用贷款资金的现象。无论替他人借款还是挪用贷款资金都使得商业银行不能有效的控制资金实际用途，借贷资金若流入股市、房地产等高风险、变现能力差的领域对信贷资产安全影响十分显著，出现逾期的几率非常高，银行小企业信贷风险管理的难度也相应增加。

（四）企业或法人隐蔽债务

受制于我国征信系统尚未发展完备，部分小企业存在民间融资甚至出现高利贷等隐性融资现象，由于这部分负债多数在企业征信系统中没有体现，企业也会有意将该部分负债在财务报表中不予体现从而导致银行无法获得企业负债的真实信息，进而导致部分企业过度融资、不按合同约定用途使用银行融资进而增加银行信贷风险。

（五）行业集中度高、风险分散能力弱

密云地区工业发展与北京其他郊区相比较为落后，地区整体经济形式单一所涉及行业较为集中，房地产、铁矿行业在区域整体经济规模中所占比重较大，近年在房地产行业增速放缓、铁矿行业整体下行趋势明显的大背景下密云地区许多房地产、铁矿行业相关的小企业经营出现困难，行业相关小企业由于资金链绷紧导致其到期贷款偿还出现困难。银行小企业客户在上述领域较为集中导致其整体信贷风险增加明显，银行分散由于行业动荡带来的信贷风险的能力明显不足。

三、风险防范建议

（一）加深信贷资金监控深度，严控信贷资金流向

目前银行控制小企业信贷资金流向的主要方法是要求贷款实行受托支付，但由于小企业管理规范性差导致其利用关联企业执行虚假受托支付的显现频繁发生，从而导致银行信贷资金实际流向不受银行控制。在此情况下，银行一方面需要在贷前识别虚假受托另一方面需要加深贷后资金流向监测深度，贷后管理相关部门及人员需深入跟踪信贷资金流向，对异常资金往来进行深入分析识别，对确实有风险的挪用贷款的小企业要提前收回贷款资金从而控制自身风险。

（二）重视小企业日常信息变化，切实把握客户经营动态

目前银行在小企业众多信息中使用较多的还是财务信息，由于小企业财务信息与大型企业相比可信度较差，同时多数小企业又缺少会计师事务所等权威第三方对其财务信息进行鉴定，进而导致银行获取真实可靠的财务信息成本较高。大部分银行在贷前调查环节会分析考虑工资、水电费、银行账户情况、纳税稳定性等日常经营信息，但多数银行在贷后管理环节对这些确实反映企业业务变化、经营稳定性的经营信息关注度不够，为能够切实提早发现企业经营出现的问题，为银行保全信贷资产时争取更多时间更多主动性，银行应在贷后管理环节加大对上述经营信息的关注、采集和分析程度，更多的利用较为可靠的第三方信息分析企业实际情况，减少由于信息不对称对银行小企业信贷业务风险管理带来的负面影响。

（三）提高担保实际执行能力，降低信贷资产损失

目前银行小企业担保方式主要分为保证、抵押、质押和混合，所谓混合是指保证、抵押、质押和信用按不同比例同时采用。针对保证担保，银行需要谨慎选择担保机构，对地方性小型担保机构采取审慎态度，随时关注担保机构担保能力变化情况，定期统计担保机构履约情况，对担保能力下降担保意愿减弱的担保机构应提早处理。针对抵押类担保，银行一方面需要关注抵押物的价格变化情况，对抵押物价格明显下降的贷款应该及时相应减少额度或收回，另一方面银行需要关注抵押物变现能力，对有纠纷处置有困难的抵押物尽量退出或办理强制执行公证等手续切实降低自身处置难度从而降低信贷资产损失风险。针对质押担保，银行需要切实落实质押登记手续，审慎的选择质押财产，对于价值不稳定管理难度大的押品应谨慎进入。

（四）为客户量身定做合适的贷款方案

由于小企业信贷客户数量多、差异性大，银行在办理信贷业务是时需要综合考虑客户实际情况为每一客户设计适合它的贷款方案。在设计贷款方案的时候要充分考虑银行自身风险，在贷款额度选择、利率选择、期限选择、品种选择、还款方式设计、用途规定上综合权衡，设计出适合企业同时能够保证银行有效控制风险的信贷方案。