公司投资海外业务的财务风险应对

刘君芳

【摘 要】现如今，随着我国经济的不断发展，越来越多的企业已经开展海外项目，但是却缺乏对海外投资相关风险的识别与分析等工作，从而为企业带来了严重的经济损失。在这种情况下，企业必须要认识到风险管理的重要意义，而后有效地采取应对措施，规避投资风险。

【Abstract】Nowadays， with the continuous development of China's economy， more and more enterprises have carried out overseas projects， but lack of identification and analysis of risks related to overseas investment， which has brought serious economic losses to enterprises. In this case， enterprises must recognize the importance of risk management， and then take effective measures to avoid investment risks.

【關键词】投资;海外;业务;风险;管理

【Keywords】investment; overseas; business; risk; management

【中图分类号】F275                                          【文献标志码】A                                【文章编号】1673-1069（2019）10-0069-02

1 引言

国内越来越多的企业也在不断地扩大规模，并且对国家“走出去”的政策积极响应，已经开始投身于国际市场，并开展海外投资业务，虽然大部分企业在投资海外业务中获得了比较可观的收益，但是也有部分企业因为缺乏对财务风险的有效方法，造成了严重的经济损失。产生这种情况的主要原因是海外投资项目具有一定的特殊性，并且也会受到多种因素的影响，使其财务风险非常复杂，只有对风险进行准确地识别，并采取有效的应对措施，才能够使企业得到长久性的收益。

2 海外业务风险类别

对于公司的投资海外业务来说，其往往会面临各种各样的风险，从而对公司的经济效益造成直接的影响，其中具体的风险类型如下。

2.1 政治风险

所谓政治风险指的就是投资企业所在的国家与我国的政治环境不同、政策法规方面的变化、政局的不稳定等，这都有可能为海外投资企业造成经济损失。具体包括内乱与战争、政局不稳定、对外关系比较紧张、国有化以及外交关系紧张等，这都属于政治风险。

2.2 法律风险

如果投资企业在投资所在国家中违反了相关的法规、法律或者其他相关的规定，不仅会为企业带来经济风险，而且也会降低企业的声誉。在这其中主要包括知识产权风险、法律纠纷风险以及合同履约风险等，其均属于法律风险。

2.3 经济风险

经济风险主要指的就是海外投资企业因为汇率的变动、宏观经济环境等因素的影响，导致其海外项目在执行的过程中，对企业的经济效益造成影响。其中主要包括外汇风险、环境风险以及税务风险等。

2.4 沟通风险与跨文化交流的风险

因为海外投资的企业其所在国家的民族文化与我国的民族文化存在一定的差异，甚至有一定的冲突，从而导致企业的声誉与经济受到损失，其中具体包括社会责任风险、工作效率风险以及沟通与交流风险等。

2.5 财务风险

财务风险主要所指的就是，因为企业对财务的评估、分析、支付以及融资等经营活动而形成的一种风险，其中主要指的就是融资风险、价值评估的风险、整合成本风险以及支付的风险等多方面内容。

2.6 技术风险

因为科学技术的不断发展，企业的生产与经营方式也发生了改变，这样一来也就提高了风险发生的几率。技术风险主要包括知识产权与专利风险、技术标注统一风险、技术保护风险以及设备兼容性风险等。

3 海外业务风险识别

3.1 强化风险信息收集

企业应该派遣专门的信息收集工作人员，针对海外项目风险管理的内部与外部的相关信息进行收集，其中具体包括以往风险信息以及未来风险的预测信息等，从而为企业进行风险评估提供有效的信息凭证。在这其中主要包括法律风险相关信息、政治风险相关信息、财务风险相关信息、经济风险相关信息、跨文化交流风险相关信息以及技术风险相关信息等。

3.2 风险分析、评估

按照收集人员所收集的相关的初始风险信息，利用开会讨论、专家分析、调查问卷、与行业标杆进行比较以及历史数据分析等方法对海外项目开展与管理过程中所存在的相关风险进行识别，而后对所识别出的风险事件进行分类与整理。

从风险的源头、已有的应对措施、相关的管理规定与制度、风险发生的几率以及风险所具有的影响力等多方面对风险事件开展综合性的总结与分析。对于已经识别出的风险，应该从外部因素与内部因素两个方面进行分析，从而总结风险发生的原因，确定发生风险的具体根源[1]。外部因素主要指的就是经济环境、法律环境、行业环境、自然环境、政治环境、技术条件、外部市场需求以及行业竞争等方面。内部因素主要指的就是企业内部制度、人员、工作流程、组织以及内部利益的需求等方面。

4 海外业务风险规避与控制

4.1 借助国家优惠政策

进行海外投资的企业应该充分地借助国家所制定的相关优惠政策，从而推动企业与所在国家的经济贸易合作，同时，企业也必须要将政府部门所主导推动的相关投资与贸易项目，确保自身的投资能够与政府的要求相符合，并且企业也需要向具有国家银行融资担保的相关项目进行投资，这样一来就能够有效地避免项目夭折的可能，并且也可以有效地避免资金无法快速回笼的相关风险。此外，企业应该积极地利用国际一流的进出口银行资信以及出口信用的相关保险政策，从而确保企业能够及时收汇，也能够进一步保证企业投资项目出口的安全性与顺利性。

4.2 提升经营贸易质量和国际竞争力

企业必须要重点提高自身经营贸易的质量与其在国际市场中的竞争力，只有这样才能够确保企业在国际经济市场中站稳脚跟，并促进企业的进一步发展。现如今的国际市场，已经从原始的价格竞争环境转变成为技术竞争与质量竞争的局面，在这种新的行業标准与贸易规则的前提条件下，且在这种环境保护、生产质量以及生产技术的大环境下，企业必须要确保自身在贸易交易过程中操作的灵活性，并且也要不断地创新自身的生产技术，提高工艺质量，只有这样才能够真正地得到国际市场的认可，并且满足消费者的需求，从而保障企业的经济效益，有效地规避经营风险，促进企业的长远发展。

4.3 利用金融工具规避商业风险

企业应该在进行风险控制的基础上，采用金融工具进行金融衍生工具的相关业务，比如远期结售汇、套期保值以及外汇期权等，这样一来就能够利用实际进行的贸易流来带动企业资金流的具体运作，有效地提高风险控制的效果。在国际惯例中，应在所签订的合同中充分地考虑到汇率风险的相关条款，并对保值的条款进行规定，而后通过对计价周期分布的调整来降低贸易风险以及货物价格变动的风险，从而降低汇率风险对企业所造成的损失。

除此之外，企业应该在项目开展前的阶段，对项目的可行性进行充分的分析与研究，在不影响企业正常所使用的运转资金的情况下，开展海外投资项目，同时建立有效的风险预警体系，针对可能存在的风险进行预测，并及时地把握国家现有的外汇政策与融资政策，灵活地采用多种融资渠道，争取长期贷款。同时，企业内部应该设置专门的岗位进行汇率管理，从而有效地避免风险，对企业的负债进行管理，确保企业所具有的外汇风险能够在可以接受的范围内。此外，企业的相关财务管理人员必须要准确地掌握国际会计准则的变化趋势，将国际会计准则作为自身工作的标准，考虑其与我国会计准则之间所具有的差异，及时调整，这样一来就能够使会计所制作完成的财务报表与其他国际化财务报表相符合。

4.4 建立信息共享平台和机制

企业必须要随着时代的发展，利用互联网建立信息共享平台与相关的制度，强化对行业风险与项目专项风险的研究，并多参与行业内部与市场所举办的相关经验交流会，及时地做好经验的总结，并充分地借鉴，将其作为企业自身风险防范的警示，及时地调整与修改企业自身的风险防范措施，有效地规避风险的发生。

5 结语

总而言之，企业所进行的海外投资业务属于一项设计内容广泛的系统化工程，比如文化、政治以及经济等，这也就提高了其发生风险的几率。所以，企业必须要在海外项目中建立有效的风险识别措施，并采用有效的方法措施，才可以保证企业在最大的限度内进行风险防范，从而确保企业能够维持长期的运行与发展。

【参考文献】

【1】陈斯如，卢洁.“一带一路”视角下海外投资风险分析及对策研究[J].现代商贸工业，2019，40（26）：44-45.