论“资金计划的编制及对项目管理的好处”

1.引言

项目资金计划的管控对项目至关重要，直接影响着项目的效益。公司利用网络平台，于2016年5月18日至22日开展以资金计划为主题的讨论活动，大家集思广义，进言献策，为资金的编制及项目资金的额管理提供了良好的参考依据。

2.前期资金整体策划

每个项目都会与公司签订项目管理承包责任状，根据责任状利润指标对项目进行成本策划。同等道理为保证项目整体资金运作流畅，项目也需进行整体资金策划。这也是赵辉经理提出的只有经过项目整体资金策划，对项目整体收款，付款有了准确的预判，才能保证日后的资金计划有序不乱。资金整体策划重点要考虑2个问题。

材料、设备、专业分包合同的付款条件要根据我们的收款比例进行谈判，要从源头保证收款和付款的匹配，必须加大合同谈判力度，这里引用了刘乐经理的发言观点。在签订合同时，在保证价格时，一定要考虑到资金的时间成本，要综合考虑。

没有预付款新开工项目，必须测算前期所需垫付资金总额，及时汇报申请借款，办理相关借款手续。公司统筹规划，予以资金支持，保证项目收款前期的资金计划顺利执行，不影响项目前期施工正常进行。

3.收款过程中的资金计划

公司规定资金计划编制原则：资金集中管理、切块分割，遵循量入为出原则。资金计划是先有资金来源，依据资金来源，编制付款计划。部分项目忽视了这一原则，编制资金计划过度的考虑到本位主义，资金计划只是报了个月度项目付款清单汇总。资金计划包括资金来源计划和资金支付计划，先谈一下资金来源。

3.1 资金来源

3.1.1 每月的工程进度款是项目最重要的资金来源

项目遇到当月资金存在缺口，重点要在当月工程进度款回收上想办法，创造条件，突破解决。讨论中刘海涛经理提到的调整形象进度合并年后第一个月付款，与业主沟通协调后，调整资金申请比例；马立平经理提到的为配合商务报形象进度，敷设一段桥架电缆；李文博提到的及时跟进现场变更、完善手续、做好过程中影像资料及竣工图，结算时尽可能把工程款造价撑大。这些都是我们工作中的亮点之处。在收取工程进度款上我们是有很多工作可做，不要墨守成规于合同条款支付比例，一定要采取灵活切合实际的方法。在施工过程中我们要款还是相对主动，可选择方法也多。如在施工过程中我们错过要款良机，那么在项目竣工后期我们收款工作将会更加被动，加大资金成本。

3.1.2 项目借款

在项目大干、赶工期特殊时期，确实在尽力回收工程款后，还有资金缺口，不解决不付款可能影响工程顺利进展的特定状况下，项目需提前申请借款，注明原因及计划归还借款时间。这也是项目会计张海军提出的项目确需资金支持时，公司决定同意借款后，资金集中统筹规划，给项目部在资金上给予支持，借款利息计入项目成本，保障项目度过特定资金真空期。

3.2 资金支付计划

资金支付计划包括；项目管理人员工资、材料款、分包款、日常报销。工资这块公司按月准时集中发放，班组劳务也是公司集中统一发放。项目资金付款计划的重点在材料款、专业分包款上。

3.2.1 材料款计划

为了尽可能减少资金占用，项目必须根据施工进度，按节点控制设备、材料进场时间，杜绝材料闲置积压，提供资金使用效率，在资金有限的条件下，好钢用在刀刃上。要严格控制预付款范围，规范材料支付流程，供应商必须提供符合要求的发票，才能给予付款。试想一下，我们当月如没给华为按时递交工程款发票，华为能给我们付款吗？5.1后新签订合同项目，按营改增政策我们需开增值税专用发票，税率11%，材料供应商提供的增值税专用发票是我们最主要的进项抵扣来源，我们在选择供应商时，不能只考虑单价，还应综合考虑对方能否提供增值税专用发票，要把税金因素考虑进去，综合对比，确定最低成本。项目会计蔡鹏讨论中也提高了这个问题。在支付制度一定要严格执行。

3.2.2 专业分包

对专业分包的完成量项目一定要严格审核，决不允许虚报工作量，支付比例严格控制在合同规定之内。营改增后，新开项目分包发票同样涉及进项抵扣问题。付款时分包方必须提供合法票据。在选择分包队伍时，必须考虑对方能否提供增值税专用发票。

4.结束语

通过5天的讨论学习，在资金管理，项目资金计划编制方面大家都互相学习了不少知识，分享了先进经验。在这里，感谢张总，丁书记，公司其他领导、项目经理、工长，财务科同事等所有发言讨论人员，通过这次讨论，帮助提高了我们如何更好的去编制项目资金计划，只有通过这样不断讨论学习提高，才可能让我们在项目资金管理方面向追求精细化管理迈出一大步，为公司资金良性、有序、流畅运行提供制度上的保障，进一步提高资金效率，创造出更高的经济效益。