对金融危机中农村信用社风险控制的思考

李建强　尹小强

摘要：当前国际金融危机成蔓延之势，我国金融行业正通过多种措施提升防控风险的能力，特别是农村信用社在金融行业中承担着“三农”经济和新农村建设的重任，就农村信用社面临的现状，从内外因素、历史因素等方面分析农村信用社在金融危机中的风险因素和防控情况，通过对农村信用社经营调查分析，认为可从五方面途径应对目前出现的经济现象，使农村信用社健康稳健的发展，进一步促进县域经济快速增长。

关键词：信用社；风险；控制

当前，国际金融危机成蔓延之势，已经波及到实体经济，这对农村信用社风险防控提出了新的挑战，笔者试图从金融危机对农村信用社风险控制的影响中探索改进当前农村信用社风险控制的有效途径。

一、背景分析

（一）内因分析。关于资金结构，由于农村信用社是服务“三农”的地方性金融企业，其资金主要来源于“三农”，外出务工工资收入存款占较大比重。“三农”存款为农村信用社的主要负债，信贷资产是主要为“三农”所投放的生产经营，生活消费贷款，从当前经营数据看，“三农”贷款占比呈下降趋势。从存贷比来看，农村信用社存贷比大多在70-90%，加之农村信用社资产质量没有得到根本性扭转，资产质量较差，以致资金流动性不足。关于操作控制，农村信用社往往通过借鉴、探索、改进的方式逐渐建立与自身业务经营相适应风险控制体系，对于建立风险控制模型等风险控制措施，一是由于农村信用社以中小法人机构进行金融活动，资本不足，规模小，势单力薄，无法进行风险模型研究。二是受人员知识的缺乏限制。目前农村信用社风险主要靠“人”控制，没有专业化的风险控制业务模块支持。加之农村信用社从业人员的人生观、价值观，个人道德修养、职业水准，八小时以外的社交、娱乐以及兼职兼业情况构成的道德风险，都对农村信用社案件防控提出了严峻的挑战。

（二）外因分析。随着金融危机的纵深发展，外部不确定因素不断增多，对农村信用社防控形成了新的挑战。一是劳动就业率下降严重影响了“三农”经济。据国家发改委统计，全国因金融危机的影响已经造成了6-7万家中小企业的倒闭，部分农民工失去了务工性工资收入。即使没有倒闭的，经营也是举步维艰，大多采取削减员工工资的手段降低经营成本，故农民工的工资性收入也是大为减少，有的仅能保证日常生活开支，没有结余资金增加积蓄。二是部分实体经济融资难。金融危机致使各银行业金融机构实施收缩性信贷政策，股市也持续低迷，企业基本失去低成本融资渠道，采取其他形式从社会上融资，成本高昂，因此企业流动性风险得不到根本改善。三是企业盈利水平大幅降低，金融危机一方面造成企业经营成本大幅上升，主要表现为原材料价格上涨；另一方面，销售价格却下降，这大大挤压了企业的盈利空间，甚至导致企业出现亏损。四是失业率走高和经济收入的降低进一步增加了社会治安压力。

二、对农村信用社风险控制造成的影响

（一）流动性风险压力增大。一是资产流动性风险增大。由于金融危机已对实体经济造成不同程度的损害，部分资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给农村信用社带来损失。二是负债流动性风险加剧。受农村信用社存贷比居高不下和农民工工资性收入减少，储蓄存款降低等不确定性因素的影响，容易引发相关损失。农村信用社筹资能力的变化可能影响原有的筹融资安排，迫使农村信用社被动地进行资产负债调整，造成流动性风险损失。三是挤兑风险增大。一方面由于金融危机造成民众对金融机构，特别是中小金融机构信任度下降，另一方面，主要是由于农民工大量返乡而形成的储蓄存款大幅度下降的压力。

（二）操作风险突出。一是由人员引发风险的可能性增加。一方面，由于农村信用社部分员工投资股市、基金或实业形成亏损，或参与赌博等违法行为，这些都是容易引发操作风险的不确定因素，主要表现为内部欺诈；另一方面，外部企业为了达到融资的目的，对农村信用社相关人员采取非常手段引发不确定因素，主要表现为外部欺诈；第三，农村信用社员工业务知识的缺乏，不懂装懂，也是容易造成新的操作风险的重要因素。二是流程管理不到位而引发的操作风险，主要表现为违反相关业务管理规定，逆向操作，或跨流程操作。三是外部事件所引发的风险，由于失业群体的增加和收入的减少，社会上铤而走险的人增加，针对农村信用社的盗抢风险突出。四是系统风险隐患存在，业务操作系统的不成熟、漏洞的存在和不当操作，都可能引发系统风险。

（三）信用风险增加。主要是由于赢利情况总体恶化，借款人因各种原因不能及时足额还款的可能性增加。债权人或农村信用社必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。目前农村信用社信用风险表现最为突出的是对房地产商的贷款，一方面由于建筑材料价格的上涨吃掉了开发商的部分利润空间，另一方面，房屋价格的节节攀升已超出了大部分民众的承受能力，因此出现了有房无市的局面。

三、改进途径

（一）强化思想教育工作，塑造优良合规文化。农村信用社要探索良好的教育和管理体制，建立良好的合规文化，培育进而固化经营理论、共同价值观和行为操守，促使全员树立资本节约、审慎经营、价值创造、责任合规、人文关怀等经营理念，从源头上减少案件诱因。同时，坚持经济资本和矩阵式风险管理，将案件风险文化有机融入到风险管理手段之中。总的一点，以增强企业凝聚力为核心，增强职工归属感为目的。

（二）强化资金营运管理，降低流动性风险。一是要大幅提高资产质量，努力降低资产流动性风险。一方面，要合理运用资金，要坚持审慎的经营原则，科学判断经济形势，严防贷款集中投放高风险行业，当前房地产行业应高度关注，警惕鸡蛋放在一个篮子里，一损俱损。另一方面，要加大不良贷款的盘活力度。真正做到“前清后不乱”。二是加大资金组织力度，降低负债流动性风险。党的十七届三中全会对农村金融体系的制度安排，明确降低了农村金融准入门槛，重新界定了金融机构的市场定位，农村信用社从“服务三农的主力军”转变为“服务农民的主力军”，“政治地位”有所调整，“三中全会”在提高农村金融服务水平的同时，也加大了金融市场的竞争，波澜壮阔的农村金融市场逐鹿的画卷正徐徐展开。如果农村信用不未雨绸缪，提升软实力，提高

吸储能力，夺取市场份额，在此次金融危机和未来的市场竞争中前途堪忧。

（三）强化“合规”操作，全力防范道德风险和操作风险。一要加大规章制度建设力度，锻造制度执行力。第一，要加大制度的回检力度，对新业务中存在的风险点，要及时制定或修改相关制度，强化风险防范长效机制建设，以制度约束风险隐患；第二，要抓整改问责，要自查自纠，自我暴露和自我整改，对整改台账反映的风险隐患、整改落实、责任人处理、后续审计等情况持续检查，在检查中一但发现整改不力，或出现新问题，对整改不力负有领导和管理责任的人员进行从严问责；第三，严格执行开办新业务的有关规定，特别是对代理产品和理财产品，风险提示要充分，对那种只提示收益而对客户忽略风险的，经举报或检查发现，必须重处。二要加大风险排查深度。要围绕“重点业务、重点环节、重点区域、重点网点、重要和关键岗位”，持续开展风险排查，强化账户对账，排查账户风险，展开票据业务检查，重点关注关联客户间虚构交易、虚开增值税发票、无真实贸易背景票据行为、保证金不实和挪用保证金行为等，全力防范票据诈骗。同时强化对基金、保险代理类中间业务进行检查，切实解决风险不提示、产品不“对人适销”、代理职责不清等问题。三要强化内审职责，排查内部风险。要做到内部审计不走过场，严防 “猫鼠”一家，切实落实九种人排查措施；严格执行重岗人员轮换和强制休假制度，要加大稽核内审职责，强化自我发现，对强制休假人员，要及时对其所经办的业务进行审计。不断增强稽核审计的独立性。四要注重法人治理，搭建符合市场规律的组织架构平台。决策上防止一人说了算，运行上要真正实行前中后台分离，突出市场特点和风险控制，防止行政化。五要加强科技信息系统建设，进一步严格业务操作系统的流程管理，杜绝违规操作；进一步加快系统升级力度，弥补系统缺陷和漏洞。六要充分发挥纪检监察职能，树立风清气正的行业形象，严防道德腐败。“千里江堤溃于蚁穴”，防止堡垒从内部攻破。

（四）强化信贷管理，降低信用风险。主要是强化贷款“三查”，特别是要注意了解、跟踪客户的变化，做好风险预警和防范。一是贷前调查要把好风险准入关。重点关注与经营相关度较高的参考数据，准确把握国家产业政策、市场发展前景和产品竞争优势、持续发展能力。要对企业提供的财务报表进行分析，了解其现金流量，客观评价其经营业绩和风险状况。二是贷时审查要把好风险控制关。风险管理部门要对调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度。要重点审查是否由借款人本人持有效证件办理贷款业务，贷款资金流向是否符合贷款用途。对不按用途使用的贷款，柜面有权拒绝办理。当前要重点防范由于企业融资难而滋生的自然人帮企业顶名贷款、关联企业连环担保贷款、担保公司超资本约束担保贷款、担保公司和自然人合伙套取贷款、内外勾结虚假评估抵押物担保贷款、新成立公司申请贷款等。三是贷后检查要把好风险管理关。要进一步拓宽对借款人财务和非财务信息的收集渠道，定期了解借款人、担保人的经营情况和资金投向，加强对抵押物的管理和检查。要健全贷后检查记录，对大额贷款要定期作出调查报告。对检查出的问题必须及时做出处理，防止小毛病酿成大顽疾。

（五）强化安防设施建设，构筑“安全岛”。全球金融危机不仅带来经济增长速度的调整，也对经济秩序造成巨大冲击。随着危机的进一步蔓延，中小企业生存压力加大，失业率上升，目前，民工反乡潮正在形成，社会治安压力增加。近年来，农村信用社持续加大了对安防设施的投入，但仍有大量网点安防不达标。因此应加快建设步伐，“花钱买平安”，为农村信用社的改革和发展提供有力的安全保障。

参考文献：

［1］ 国际金融研究

［2］ 中国农村信用社发展研究

［3］ 农村经济研究

（作者单位：山西省泽州县农村信用联社）