企业业财融合的重要性及优化策略研究

魏玲

（得力集团有限公司，浙江宁波 315600）

一、引言

在经济全球化形势下，市场竞争越来越激烈，为推动贸易企业发展与经济效益提升，企业管理层应结合实际加强管理，以财务管理为基础，以业财融合管理为重心，正确认识业财融合的重要意义，并以此为基础采取有效措施优化管理，从而推动企业可持续发展战略的落实。因此，如何加强企业内部的业财融合管理已成为当前企业管理层、财务管理人员与业务管理人员关注的重点问题。文章从贸易企业财务管理人员的视角出发，结合工作经验与社会需求，积极研究与分析业财融合管理，为企业发展作出贡献。

二、业财融合相关概念

（一）基本概述

业财融合是企业财务管理的重要组成部分，是社会经济不断发展、现代化信息技术不断进步背景下产生的新型财务管理模式。其将企业的财务管理与业务发展有效融合，以专业化、高水平的财务素养为基础，实现财务管理与业务的融合管理，从而科学管理与创新提升企业业务绩效。

（二）业财融合的特点

业财融合的特点主要体现为业财一体化建设，其主要体现在三个层面。第一，风险预防与控制管理，财务部门应加强与业务部门之间的沟通联系，结合业务发展情况合理评估企业的运营状况，科学预测业财融合管理的风险与业务活动的风险，并制定风险防控措施与应急预案，有效规避风险问题，控制风险损失。第二，以业务为基础开展财务分析，财务管理人员针对业务开展绩效考核、年初复盘，同时根据以往业务绩效分析发展指标，并提供真实有效的财务数据，协助业务结构的优化与调整。第三，资源配置，财务管理人员以企业生产与业务活动为基础，合理规划并分配企业的资源，有效满足企业与客户的双重需求，提高企业运营效益。

三、企业业财融合的重要性

（一）确保企业财务信息安全

在企业运营发展过程中，财务部门是企业财务信息的关键枢纽。在企业业财融合管理工作中，财务信息的安全性与有效性至关重要，直接关系到企业的科学决策、有效管控、信息分析与质量考核，是企业运营发展真实数据的体现，有助于企业活动的优化与调整。因此，企业应加强对财务信息的安全性保护、准确性管理，有效减少信息问题造成的损失。

（二）强化企业资金管控能力

在企业财务管理中有效落实业财融合管理模式，有助于强化企业的资金管控能力。财务管理人员可通过业财融合管理深入了解业务发展的实际情况，了解企业业绩与效益利润，并以此为依据开展严格考核与科学分析，有效规划企业资金的分配，提升管控企业资金的能力。同时业财融合管理还有助于财务管理人员加强对企业资金的追踪管理，可以提高资金的利用率与周转效率。

（三）优化企业财务管理效果

业财融合是影响当前企业财务管理实效的重要因素，业财融合管理的质量与效率对财务管理来说有关键作用。企业管理层以业务指标为依据，以企业发展战略目标与实际状况为基础，有效决策业务活动、规划业务指标、调整业务结构、明确业务绩效，从而提高企业的运营效益，完善企业的财务管理模式，优化企业财务管理的整体效果。

（四）为企业转型提供支持

在企业管理中，传统财务管理已无法适应企业外部的发展变化，不能满足提升竞争力的需求。为确保企业创新发展，业财管理模式应运而生，为企业提供财务信息的同时促进企业转型，为企业正确决策提供财务信息、业务数据的支持，使财务管理有效渗透至业务层面，从而为企业转型提供强有力的支撑。

（五）及时获取正确的财务信息

落实业财融合管理模式，有助于财务人员加强与业务部门的沟通，及时了解与业务、财务相关的数据信息，从而调整业务成本预算、资金管理支出、业务回款管理等。还有利于业务人员及时获取正确的财务信息，了解财务分析数据与业绩考核指标等，并以此为基础调整业务结构与业绩目标，推动企业稳定发展。

四、企业业财融合管理中存在的问题

（一）管理层对业财融合的认识不足

部分企业管理层更关注企业的利润与发展，对企业内部业财融合管理不够重视，对业财融合管理的价值缺乏正确的认知，缺乏业财融合管理意识，如业务部门更重视业务的开发与产品的销售，财务部门更重视企业资金管理、业务成本预算、业绩指标考核等，无法有效发挥业财融合的效果，不利于企业的良好发展。

（二）业财融合管理人员的素养不足

在经济全球化背景下，业财融合已成为现阶段企业财务管理的新发展方向。但在企业业财融合管理的实际工作中，部分业财融合管理人员的综合素养不足，或专业素养较差，或对现代信息化财务管理手段了解不足，或缺乏业务方面的经验，无法将财务管理有效融入业务管理工作，难以将财务知识与业务实践有效结合，致使业财融合管理效果不佳。

（三）缺乏完善的业财融合管理机制

企业业财融合管理机制不健全，执行力较为欠缺，致使业财融合管理难以有效落实并满足企业的发展需求，不利于业财融合管理的有效实施，在一定程度上制约了企业的发展。

（四）相关财务信息管理工作不规范

财务信息管理在业财融合管理中占据着较为重要的地位，对实际业务管理工作中指标的明确、业绩的考核、信息的共享、资金的预算、账款的管理有直接影响。但在企业业财融合管理的实际施行中，仍存在操作不规范、不合理的现象，客户财务信息的及时性与有效性无法得到保障，严重影响财务信息管理效果与财务信息的实际应用。

（五）企业业务和财务的融合度较低

企业业财融合的实际管理工作一般由财务部门主导、业务部门协同辅助开展，但对财务管理的作用显著，对业务管理的影响较小，这就导致业务部门管理人员的配合度较低。另外，企业业务部门的工作相对繁重，在一定程度上限制了业务与财务的有效融合。且财务管理与业务管理的工作目标具有一定的差异，这些都影响了企业财务管理与业务管理的有效融合，不利于企业革新发展。

五、企业业财融合的优化建议

（一）构建特色业财融合管理模式

贸易企业在实施业财融合管理时，应转变以往的财务管理模式，顺应经济发展趋势，革新业财融合管理理念。同时以市场发展为背景，以企业运营状况为基础，以先进财务管理技术为依托，科学应用业财融合管理模式。另外，企业还应针对业财一体化展开调研与分析，优化并完善业财融合管理模式，使其具备企业特色、符合企业运营需求，立足多角度，真正落实企业业财融合管理，推动企业业务良好发展、资金得到有效运用、绩效稳定提升。

（二）提升业财融合管理人员综合素养

要保证企业业财融合管理的有效性，需要做好岗位人员素养的把关工作，明确各岗位职能并有效落实责任制度，增强相关工作人员的工作意识与工作能力，提升财务管理人员的专业能力、工作水平等，从而提高业财融合管理人员的综合素养。对此，企业可定期开展财务知识、管理方法、法律法规、业务经验、风险评估、业绩测算、考核操作等方面的培训，同时还可以鼓励员工之间积极沟通与交流，提高财务工作人员的专业素养。业财融合管理人员还应加强对业务项目相关工作及考核指标的了解，如不同类型产品的销售订单、发货渠道与利润，业务人员的数量与个人业绩，市场宣传与推广预算等。财务部门可择优打造高素质、高质量的人才队伍，加强对业务部门的财务管理渗透，降低风险系数，及时解决业财融合管理中遇到的各种问题，通过协同互助提升工作质量，增强业财融合管理的有效性。

（三）制定并完善业财融合管理制度

企业应以自身实际经营情况为基础制定并完善业财融合管理制度，确保业财融合管理工作有制可循、有效落实。对此，企业应科学制定业绩考核评价机制、奖惩制度、业财融合管理监督体系、风险防控体系等。同时还应强化企业各部门之间的沟通，保障企业业财融合管理的有效实施，加大执行力度，确保管理质量，同时还有助于激发员工的积极性与工作热情，确保对风险的有效规避与控制等，加快企业发展。企业还应加强对资金的管理，结合业务情况严格审验各项资金预算申报，并依照相关流程审批与支出业务资金，同时加强监督管理，提升资金的使用效率，避免出现虚报支出、公款私用现象，保障企业资金的安全使用与有效运用。

（四）增强业财数据信息的有效性

企业在业财融合管理中可应用现代科学技术，合理运用SAP 系统的相关模块，有效管理业财数据信息，为企业的决策规划提供基础保障；落实财务信息管理制度，实时录入、有效管理并适当分享财务信息、数据资料等，突破“信息孤岛”的限制。另外，贸易企业还可合理利用SPA 系统便捷接收财务信息，及时认领客户账款，自动冲销客户应收账款，落实对客户应收账款的实时管理与清账处理，确保业财数据的及时性、有效性，同时提高业财融合工作效率。

（五）加强业财部门的联系

为确保业财融合管理发挥实效，企业应加强财务部门与业务部门的联系。财务管理人员应正确认识业务部门的发展目标、工作流程、运营模式与成本预算等，而业务部门人员应了解财务信息、业绩指标、考核标准与税务管理等。对此，企业可安排财务人员体验销售岗位的工作，举办部门交流会与研讨会等。另外，财务人员与业务人员还可通过企业内部平台加强联系，借助社交软件如QQ、微信等加强沟通，确保财务信息得到及时、准确的传递，推动业务部门的有效决策与合理规划，有效落实业财融合管理。

（六）建立健全企业业绩指标考核制度

财务部门可结合企业实际发展需求建立并完善业绩指标的考核制度。随着企业的发展，其应收账款也不断增加，财务部门可在以往考核标准的基础上革新考核内容与形式，结合实际需求完善考核制度与标准。对此，财务管理人员应参照业务部门相关工作制定相应标准，对产品的销售及利润目标、发货及时率、订单满意率、客户满意度、人均销售额、市场推广费用、门店投放资产等方面进行综合考核评价。同时，财务人员还应加强对业务资金回款的考核，制定季度绩效的复盘标准等，从而提高业务人员的工作质量与效率，提高企业资金的周转率，优化企业财务管理效果。

（七）明确财务指标，促进企业发展

财务指标是企业推动业财融合管理工作有效落实的关键因素，对于推动业务发展、实施绩效考核、规划业绩结构有重要的作用。因此，财务管理人员应以各业务销售部门的考核结果、评价结果为基础，以企业运营发展目标为核心，以业务整体规划为依据，结合自身运营状况、业务发展情况与财务数据加以分析，科学制定财务指标，并以此为基础制定公平公正的绩效考核标准，从而督促业务人员提高工作质量与效率，促进企业发展。

（八）强化企业业财融合事后反馈

在企业业财融合管理工作中，财务人员应重视事后反馈，侧重业务活动的财务分析。财务管理人员提高对业务活动财务分析的重视，深入了解业务、有效沟通流程、严格考核业绩，分析财务指标与业绩数据，确定企业运营发展过程中的实际问题，充分把握盈亏并分析缘由，落实业财融合的精细化管理模式。同时财务管理人员还应将绩效考核结果、绩效考核指标等及时反馈至业务管理部门，协助业务管理人员有的放矢地规划业务活动、优化业务管理、调整业务绩效，协同业务部门实现企业发展目标，促进企业发展。

六、结语

在新时期背景下，企业应正确认识业财融合管理的价值与意义，并结合自身经营情况科学制定管理制度，以此为基础采取有效措施加强业财一体化建设，充分发挥业财融合管理的作用，为企业实现战略发展目标提供支持。