企业资金风险管控的强化途径与意义研究

陈文健

摘 要 随着现代社会经营发展的规模逐步扩大，实现企业经营的经济发展与风险规划，能够使现代企业资本经营与金融债券管理的内部规划结构更完善，使现代企业经营的金融管理适应现代社会发展的新途径，推进社会经济资源规划的整体性发展。本文对企业资金风险管控的强化途径与意义进行简单的阐述。

关键词 企业资金 风险管控 强化途径 意义 研究

加强企业资金风险管控，能够强化企业内部控制，促进企业可持续发展，提高企业经济效益，是财务管理工作中至关重要的环节。因此，企业必须加强财务及管理人员的资金管控意识、做好内部控制工作、强化内部财务监督、建立资金预警监测机制，以此来强化企业资金风险管控效果，规范企业财务管理工作。

一、加强企业资金风险管控的意义

（一）促进企业可持续发展

资金的管理对企业生存、发展有着至关重要的影响。企业正常生产、运营活动的展开需要资金的维持，在此基础上，加强企业资金风险管控能有效规避生产、经营活动中潜在的风险。只有做好资金风险管控，才能保证企业财务管理工作有序进行，使企业资金流动过程更加安全、稳定，避免出现资产流失的现象，有效促进了企业的可持续发展。

（二）提高企业的经济效益

加强资金风险管控能提高企业的经济效益。资金风险管控是财务管理的一项重要内容，企业在开展资金风险管控工作的过程中，企业资金存量和流量得到了很好的控制，资金利用效率得到显著提升，实现了企业经济效益的最大化。

（三）提高企业内部控制的有效性

企业要想提高经营效率，必须合理使用各种内部资源，其中就包括了资金资源，为此，企业要在内部组织和调节，科学定位企业的生产、经营活动，处理好经营活动中产生的各种复杂关系。所以，企业加强资金风险管控实质上是对内部控制的一种提高，能保证企业资金余缺调剂、筹资及投资活动等的有效性，使企业更好地实现战略发展目标。

二、企业资金管控存在的风险

（一）资金管理制度不完善

随着企业的不断发展和壮大，加上公司对财务制度的要求不断提高，财务管理制度的构建工作仍处于发展的初级阶段，这种发展现状使得当前企业的资金管理制度的内容设置就存在一定不足。除此之外，公司资金管理制度的不完善，不仅会使财务管理工作的目标模糊不清，还使得不能顺利开展监督工作，所以完善企业的资金管理制度已经刻不容缓。

（二）部分资金管理人员素质不高

资金管理人员的素质，不仅直接关系到国家有关会计法则、政策贯彻执行的质量，而且直接关系到企业的持续发展。一个优秀的企业一定拥有一支高素质的会计队伍。企业在资金管理工作方面面临着部分员工素质不高的现象，具体体现在如下方面。

1.业务能力不强。在企业财务活动过程中，资金管理起着重要的作用，是整个财务活动过程中的关键环节。如果资金管理人员业务素质欠缺、工作能力不强，那么会计信息资料必定缺乏真实性，这必定会对企业的管理与决策造成误导。一些资金管理人员缺乏乐业、敬业、勤业、精业和廉业的精神与态度，还有一些资金管理人员平时不注重业务知识的学习、不注重知识积累、不钻研本专业的创新成果，职业技能低下，而且对参加继续教育意識淡薄、动力不足、态度消极。

2.职业道德欠缺。按照德才兼备的要求，会计人员必须具备良好的职业道德，即爱岗敬业、依法办事、客观公正、开拓创新、保守秘密。部分资金管理人员缺乏专业胜任能力，在沟通交流时不能够做到与人为善，损害了企业的形象。

（三）内部监督体系不健全

企业生产经营活动从价值上体现为资金活动，资金活动贯穿于生产经营的全过程，而资金活动内部监督通常是企业内部管理的薄弱环节，资金活动的风险管控事关企业的生死存亡。因此，加强资金活动风险管控，改进资金活动内部监督，既是企业经营管理的重要部分，也是企业生存和发展的内在要求。目前，很多企业在资金管理内部监督体系方面还没有一套健全的监督体系。主要体现在，内部控制制度不健全、制度没有定期更新、资金风险管理意识薄弱、资金关键风险控制点缺失。

三、企业资金风险管控的强化途径

（一）加强财务人员的资金管控意识

强化企业资金风险管控，首先要加强相关财务人员对这一工作的认识，使其履行好自己的财务职能，保证企业财务管理工作的有序进行。企业可以通过实施会计委派制度，委派专业会计监督企业的各项财务活动，特别是涉及重大财务决策的活动，要避免财务信息失真产生不必要的财务风险。企业委派的会计人员在行使会计职能的同时要做好内部审计工作，强化对企业内部财务工作的事前、事中监督，确保企业资金用到实处。

（二）加强内部财务监督，建立预警监测机制

为了保证企业资金正常运转，规避财务风险，企业必须加强对内部财务工作的监督力度，用强有力的内部监督规范财务管控工作，落实财务管理职责，强化资金风险管控理念。同时，企业也可以建立相应的企业资金预警监测机制，监测企业的资金动向，分析各项重要指标的变动情况，拟定应急预案，一旦发生资金风险能够迅速响应，及时解决。

（三）加快企业资金管理信息系统建设

积极引用最新计算机信息处理技术并统一财务管理软件，实现各个管理系统的信息对接与互通，是实现资金集中管理的技术支撑。首先，积极采用最新的、最先进的信息处理技术，如云计算、大数据、区块链，是推广资金管理科学方法与手段的有效路径。前沿信息技术的引用，能够提高企业资金管理的智能化、科学化水平，实现对财务数据的深度挖掘与分析，提高资金管理决策的科学性与可行性。其次，统一财务管理软件，实现各业务信息管理系统的对接与互通。统一财务管理软件，加强与软件开发商的业务合作与探讨，根据企业自身情况“私人定制”财务管理软件，打通各类业务系统的互联，从而实现企业物流、资金流、信息流的统一整合，加速企业业务信息的沟通交流，有效提升企业管理决策的时效性。endprint