农商银行资金业务风险管控分析

摘 要：近年来，随着市场经济的快速发展，我国金融领域的改革创新迎来来重大机遇。特别是在利率市场化进程不断推进的今天，存贷利差逐渐缩小，我国许多的农商银行资金业务正在成为一种全新的利润来源，这种资金业务可以有效地规避银行传统业务的风险。但是，一系列新的风险也会随之而来。区别于传统的信贷业务，资金业务方面的风险相对较多。因此，如何进行此类资金业务的风险管控仍然是亟待考虑的重点问题。鉴于此，本文着重分析农商银行资金业务的风险内容，并且提出具体管控优化措施，旨在更好的提高农商银行资金业务的风险管控水平。

关键词：农商银行;资金业务;风险管控

前言 我国农村商业银行的资金业务若想实现进一步的发展，实现经济效益和社会效益的双赢，则务必要紧随当前的市场发展趋势以及政策环境和经济环境等重要因素，不断强化对于各类风险的管控能力，提高内部管理的精细化水平，来确保资金业务的成熟稳健发展。将风险管理意识贯穿于整个资金业务管理始终，做好风险的识别、计量、监测以及风险的控制，来确保资金运营的安全合理。

一、农商银行资金业务的起源分析

我国农商银行的资金业务发展往往随着内部以及外部环境的变化而不断的调整。自从20世纪90年代中期，当时农商银行刚从贷差行转变为存差行，为了更好的利用富余的资金，农商银行也开始陆续的加入到了银行间市场，并且将资金存放在同业或是用于投资国债方面上。资金业务主要功能也是侧重于调剂资金，头寸投资收益并非是主要目的。而在20世纪90年代后期，农商银行在存放同业以及投资国债的基础上，也主动开展了一系列银证合作的业务，通过与证券公司合作，将资金纷纷投向股市，但是随后因为出现过一系列违规操作，被相关监管部门叫停，农商银行资金业务也因此重新回到了起点。在近年来，随着资金业务的成熟发展，越来越多的农商银行的资金业务也开始从传统模式朝向资产和证券化的方向发展，业务功能更是不斷增加了如资金拆借、改善收入结构等方面的内容。与其他行业相比，农商银行资金业务在除了有资金丰富以及办理业务链条较短等优势以外，仍然会存在诸多劣势。第一点是政策的劣势。根据目前我国银保监会的相关文件中明确指出发行的资金、资产管理类产品投资等业务要求，满足这些要求的农商银行不足30%。而更多的银行在评级上仍存在问题，这些条款显然有失公允。第二点是地域及产品受限，服务区域窄、业务结构单一，大部分农商银行虽然在省内实现免费通存通兑，但对于跨省甚至跨境资金流通，与大型商业银行相比，仍有明显差距，统一的资金清算中心及系统上线速度较慢，对清算速度要求较高的优质对公客户没有吸引力，绝大部分农商银行收入仍旧为传统的存贷业务利差收入，而新型的中间业务、个人业务、衍生品业务等还处于开发探索阶段，不能满足客户的多样化需求。

二、农商银行资金业务风险管控价值分析

第一点，有利于实现争创一流业绩，建设一流银行。许多农商银行都提出了加速农商银行高速发展的一系列奋斗目标、上市目标，希望能够创建出一流的经营业绩和核心竞争力，打造一流的服务体系和人才团队。因此，进行有效的资金业务风险管控更有利于满足农商银行未来业务发展的战略需求。第二点，有利于服务乡村振兴战略的成熟发展。在实施乡村振兴战略上，要注重我国农村地区的发展，这也是近年来中央农村工作会议的主要内容所在。服务于三农，积极配合实施乡村振兴战略也将成为众多农商银行发展的必然举措，更是提升品牌市场竞争力的迫切需要。第三点，有利于提升自身品牌形象。积极主动地调整信贷的结构，并不断地探索乡村振兴战略、金融支持的有效途径，有利于实现农村环境治理基础设施建设，而不断提高的资金业务的风险管控能力及资金营运水平，能够进一步改善内部的精细化管理，有利于农商银行的外界品牌口碑的树立。第四点，有利于满足严监管这一金融监管形势的需求。从2017年起，监管部门在各项金融工作会议上均明确表达出在未来几年的金融工作中的三大任务，包括服务于实体经济、防范金融风险以及深化金融改革。而农商银行的资金业务风险管控，也能够满足这一金融监管形势的需求。

三、农商银行资金业务发展中遇到的风险分析

（一）流动性风险

随着银行资金业务的快速健康发展，从其与银行金融机构间间接合作形式扩展扩大到了与投资券商、保险证券公司、信托、基金等各类金融机构同业的直接合作;从银行同业资金存放和银行同业资金拆借等资金运用形式，转向直接投资金融机构风险理财、资产风险管理理财计划、委托基金投资、固定资产收益投资凭证等多种创新投资产品，跨境基金直接投资金融市场的整体规模继续呈现几何级数的快速增长。虽然监管部门正在加强风险监管，但仍有可能受到各种特定风险影响，而本外币市场、国内国际金融市场相互传导，从而直接诱发潜在的跨界资金使用兑付周期引发的资金流动性风险及利率波动风险。

（二）利率风险

随着我国利率市场化改革进程不断深入加快，投资者对长期风险管理的偏好持续下降，而对收益的要求相对较高。农商银行面临的利率风险主要表现为资产、负债和表外业务重新定价时间和到期日不匹配带来的重新定价风险。例如，预期利率下行，到期资产再投资压力增大;再如，在利率下行的市场环境下，大批银行按揭存量客户选择在LPR基础上加点，仅有少量客户选择固定利率。由于利率政策的不确定性，给农商银行的资金业务带来了较大的利率风险。

（三）操作风险

由于资金业务流程管理中的资金操作潜在风险，容易间接引发其他内部风险管理问题，极易造成其他系统性操作风险。一些农商银行尚未完全建立资金操作潜在风险的违规违纪行为责任调查追究制度，资金业务的日常监督管理相对比较松散，主要还是依靠建立资金业务的各项内部管理制度措施进行风险制约，没有能够应用于具体操作的内部风险管理量化评估指标，客观上难以在业务部门和岗位之间建立和形成有效的风险约束机制，从而削弱了内部监督管理的整体约束力。

四、农商银行资金业务风险管控优化策略

（一）提高流动性风险防范能力

首先，农商银行要加强资产负债管理，不断提高对信贷投放及金融市场投资业务的期限、结构的把握能力，做到资产负债近似匹配。其次，要加强主动负债管理，合理配置主动负债，规模适度，满足核心负债依存和同业占比及各项缺口指标等监管要求。再次，要加强内部定价管理，应将流动性成本通过内部资金定价方式转移到资产端和负债端，如对长期限资产运用增加流动性溢价成本，而对长期限稳定负债进行适当的奖励。最后，要加强日间头寸管理，包括对各分支机构部门的头寸运用和来源的预报，头寸匡算，头寸平衡，建立相应的监控系统和考核机制。在满足监管要求的基础上，保持适当的备付金，兼顾流动性安全与收益平衡。同时，农商银行要将资金业务的流动性风险管理纳入全行全面风险管理体系，定期更新流动性风险应急预案，对可能出现的流动性异常恶化情况预先制定行动方案，对拟采取的行动步骤事先进行规定，以预防和控制流动性风险蔓延，避免导致重大损失和风险。

（二）加强信用风险防控力度

做好央行的前瞻性市场研究和预测工作，力求通过宏观市场数据分析和技术预测，准确预测央行近期货币政策的变化，特别是要及时调整信贷杠杆率，确保央行资金流动运行合理有序。在审查基本信贷资产的同时，详细准确计算借款人整体信贷融资能力要求和到期后还款的现金流量，持续关注外贸信贷资产管理业务类型下的整体信贷风险和贷款受益人的整体债务承受能力，合理妥善化解贸易信贷风险等资金流动性风险。对于分别具有不同类型信贷业务特点的不同类型信贷业务等将继续加强信贷风险预测监控管理，而此类对于贸易融资背景下直接关联业务关系的融资机构申请人也应严格监管，检查其贸易竞争对手背景资料，确保贸易竞争对手背景资料的真实性，加强对资金使用的风险监测和管理工作。

（三）强化利率风险管控能力

做好资金业务市场风险管理工作，每年进行风险压力测试，并制定相关的政策和操作流程，完善资本限额测量管理、资本资源配置和金融市场风险管理基于风险压力测试的评估结果。充分明确金融市场资本指标对于风险管理资源配置的资本控制要求，根据投资主体的性质、规模、复杂程度和各类重点投资风险投资企业的综合实力分别设定资本限额，矿山风险投资资金规模、结构、交易费用的范围和限制、风险补偿限额和其他限额要求、使金融市场风险资本计量管理成果能够充分、准确地反映和有效应用于商业银行的经营战略制定、风险管理、绩效考核等业务管理决策。

（四）积极培养风险管控人才

金融市场资金交易类业务具有较高的技术性和复杂性，农商银行应根据前、中、后台相关人员的不同工作职责、各自经验，进行不同内容的培训，使其能胜任各自岗位工作，并能满足资金交易业务发展的需要，保障本行资金交易业务的有序开展。对于前台人员，培训内容主要包括资金交易产品的定价以及交易技巧，设计、开发各类资金产品，提高业务收益;对于中台人员，通过培训，掌握资金交易产品各项风险管理方法，借助系统对资金产品头寸进行实时风险监控和分析，提高风险管理能力。而对于后台人员，主要是资金产品交易的会计核算、账务处理和资金清算等方面。根据不同的培训需要，可邀请优秀同业资金产品交易业务方面的专家来本行授课，也可以安排前、中、后台人员不定期地前往国有股份制银行进行短期交流学习，以干代训，学习资金业务及风险管控策略技巧，从而提高本行资金交易业务风险管控能力。

（五）灵活运用控制测试

控制测试指的是专门用于综合评价内部业务控制，在及时防止或有效发现并及时纠正重大业务错报事件方面的业务运行能力有效性的一种审计复核程序。内部控制能力测试一般可以分为采取前台业务操作程序控制测试和业务功能性控制测试两種检验方式，在充分考虑了内部控制的业务性质、相关其他间接性的控制等多种因素后，综合利用前台询问、检查、观察、重新决定执行等业务程序来测试针对资金交易业务的内部控制措施是否能够得到一贯性的执行。例如抽查询问资金交易业务前台交易人员风险内控管理实际授权执行能力状况;抽查询问资金交易的前台交易人员授权执行情况;抽查询问是否对交易中的交易对手资格进行相应资信风险评估并是否给予相应交易授信额度;抽查询问通过后台复核是否存在实际结算交易金额同前台交易单不一致的交易情况;通过抽查询问前台书面审批交易材料单，检查前台交易材料单审批内容格式是否一致，审批相关手续材料是否齐全，签字是否完整等﹔观察交易人员经办过程是否遵守制度办法;抽取其中的一些交易，按流程重新执行，并将结果进行对比等。

结论：

综上所述，农商银行资金业务与其他业务有所不同，尤其是在风险管控方面，资金业务风险具备诸多特性，因此，在开展农商银行资金业务风险管控工作时，应当深入剖析发展中遇到的各种风险，并积极采取提高流动性风险防范能力、加强信用风险防控力度以及强化利率风险管控能力等策略，从根本上强化农商银行资金业务风险的管控水平，为农商银行资金业务的安全和效益提供保障。

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作者简介：

于萍， 女 ，汉族，1980年4月出生 ，全日制大学本科毕业，经济学学士学位;FRM持证人。研究方向：经济学、金融市场业务及风险管理。职称：经济师。青岛农商银行  山东省青岛市，邮编266000，籍贯：山东省青岛市