银行信贷业务中应收账款质押融资的探究

周伟宏

摘 要：在全球化与经济一体化的时代背景之下，企业发展所要面临的经营环境变得更为复杂，为了能够取得持续稳定的发展，赊账成为了当今各企业重要的竞争手段之一，企业通过应收账款作为担保，以此在银行开展借贷业务，这种发展模式不但推动了商业银行经营范围的拓展，也为其创新发展提供了有效路径。除此之外，应收账款质押融资也为经济市场秩序的维护，推动企业经济长足稳定的发展给予了充足的保障。在当前的时代背景之下，银行为了获得更好的发展应对实际的市场环境、法律法规与信用机制等方面的问题进行全面深入的剖析，以此对自身的业务管理理念进行及时有效的转变，将现有的风险管控机制与审核流程进行优化完善，并对信用风险进行全面严格的管控。本文将对银行信息业务中应收账款质押融资进行梳理与解析。

关键词：法律风险;信用机制;风险预警;管理理念

引言

应收账款质押其主要的目的是相关企业为了能够向金融机构进行信贷资金的申请，将自身的应收账款作为质押，以此来对企业短期时间内的资金需求有效解决，推动企业的稳定发展。与传统的房产抵押融资不同，这也是时代发展所衍生的一种全新的企业融资模式。这种融资模式不但能够确保相关企业自身资金链的流转与衔接稳定运行，为企业进一步发展提供充足的动力支持。也能够帮助商业银行将自身的业务范围有效拓展，拓宽了准入的客户群体，但事有利弊，应收账款质押的担保方式也会为银行的经营发展带来一定的风险。

1 应收账款质押业务所面临的风险

1.1商业风险

银行在开展应收账款作为质押的融资信贷业务过程中，其收益与风险是相互对应的，银行在对借贷业务形式、拓展服务范围与融资借贷流程优化的过程中，同样也会出现更加多样且复杂的风险问题。应收账款质押的借贷形式，其存在的风险主要有账款撤销、变更、抵消与真实性等，为此就需要在开展应收账款质押融资业务时，需要对相关企业进行全面的考察与综合性的判断，审核其入质条件与资格，而想要有效完成这一工作内容，就需要商业银行具备极高的管理、风险评估与风险把控水平。

1.2法律风险

对于应收账款质押业务风险造成影响的重要因素还有法律风险，违反合同、非法欺诈与合同执行失误等形式都是法律风险的主要表现。银行为了应对法律风险主要有两种应对措施，首先是在合同之中将借贷双方的权利与义务进行规定明确，在源头上进行把控，一旦出现违反合同的行为，就需要依据撤销权与代位权等合同规定进行处理。其次，就是严格依照应收账款质押公示制度，对存在的违法行为进行惩处。除此之外，在企业进行应收账款质押的过程中，因法律问题、交易行为与财务流通所造成的风险，银行需要依据合同内容与相关法律法规对其进行严格处理，如此才能将法律风险降至最低。

1.3还款风险

为确保隐含信贷账款能够安全回收，就需要银行对相关企业进行严格的质押审核，对出质人信用与还款能力进行确定。虽然在购销合同之上对有效还款期限进行规定，但在实际运行过程中，仍存在一定风险，从而造成应收账款质押融资业务存在风险。如购销合同条款需要进一步的调整、修订与解除，买方不愿履行合同内容或还款能力欠缺等都会在一定程度上对出质人的还款能力造成影响，进而将借贷风险提升。

2 提升应收账款质押业务风险管控质效的有效措施

2.1 完善管理规章，夯实法律基础

为了能够提升应收账款质押业务风险的管控能力，首先就需要银行在信贷业务管理过程中将依法管理与规范管理的原则贯穿其中，并对企业应收账款的审核、评估、决策、房贷与后期账款回收、经济纠纷等相关工作流程进行严格的规范。除此之外，银行还需对现有的金融经济相关管理法规与条例内容进行有效结合，以此来对内部员工进行全面有效的培训，确保员工能够在对法律制度与银行内部管理规范充分了解的基础质暗红，将自身业务能力全面提升，将应收账款的信贷质押为核心的管理目标有效落实。

2.2 创建完善的审核评估机制

为了能够确保审核评估机制的创建与完善，首先就需要银行将应收账款质押的审计目标与范围进行明确。在当前工作中，为了对借贷风险进行预防与控制，在进行审计评估工作中，银行需要依据账款性质、数额与质量等方面的权重，对系统性的评价指标进行设置。其次，就需要银行对风险防控预案进行制定，将风险识别与控制意识全面提升。除此之外，银行评估部门在对资金问题进行监督的过程中，還需对风险管理政策的实施进行监督，一旦预估风险出现时，就需要对风险预案进行快速启动，将风险影响进行全面及时的控制。最后，银行还需对借贷项目评价机制进行创建，如此才能够对企业应收账款的项目价值进行全面深入的研究分析，之后严格依据评估的价值对企业进行放款，通过这种制度，不但能对银行的资金流向进行把控，也能将银行应收账款的融资风险大大降低，确保银行的安全稳定发展。

2.3 优化内部组织管理流程，全面控制金融风险

银行为了能对金融风险进行全面的把控，就需以完善自身体系构建为切入点，将内部管理水平全面提升。首先在以应收账款作为借贷质押物的业务管理工作开展的过程中，需要与银行管理平台信息化与现代化的建设形式进行有机结合，对业务共享中心进行充分的利用，确保质押业务数据能够实现实时与动态性的分享，以此实现对业务管理全过程实行动态的监管。除此之外，银行同样需要将内部的岗位职责进行明确，依据职责不同来对部门进行划分，如此才能确保各项信贷业务监督与管理工作实现有效对接。而一旦应收账款业务工作出现异常情况时，相关责任部门就必须在第一时间内对银行专项管理部门进行反馈，以此将信贷风险降至最低。

3 结束语

随着市场环境的日趋复杂，银行信贷业务中应收账款质押融资所面对的还款风险、法律风险与商业风险等变得更加的复杂，为了更好的应对这些复杂多变的风险，保障自身利益，银行就需要以长效发展战略作为基础，对自身的信贷管理机制进行优化，对审计评估机制进行完善，并将自身内部的组织管理流程进行细化处理，以此实现对金融风险的把控，最终将现代经营战略发展目标全面落实。

参考文献：

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