银行的公司治理机制的建设与推进途径分析

王成洋

摘 要：国有商业银行进行改革的主要环节就是需要建立良好的公司治理的機制，本文主要论证了商业银行外部治理和内部治理等方面，并从制度方面出发，分析了我国国有商业银行公司治理的现状，然后就积极推进我国国有商业银行的改革制度途径进行了研究探讨。

关键词：商业银行;公司治理机制;推进建设

公司治理机制当中主要包括外部治理和内部治理，其中外部治理机制主要是非正式的制度安排，而内部治理机制则是正式的银行制度安排，这样一来联合内部和外部的治理机制，能够保障公司的发展。如今我国商业银行的实质也已经开始进行改革，因此商业银行在改革之前还需要对公司治理结构进行调整。

1 我国国有商业银行公司治理机制的现状

1.1人员管理机制不健全

在如今制度下，商业银行内部工作人员的选拔需要从多个方面进行考虑，由政府出面安排，强调商业银行内部工作人员需要有一定的政治能力，而并不看重商业银行的自身利润等，这样一来就将善于经营管理、善于业务管理的人员排除在外了[1]。在商业银行的管理经营中，由于缺乏所有者，导致银行受到经理层的管理较为薄弱，再加上商业银行外部治理机制的不健全，导致银行内部中工作人员容易出现贪污的行为，主要表现在经营行为短期化、奖金工资收入增长快、过度发放银行信贷、决定商业银行发展、利益侵蚀、过分消费职业、分配和经营等。国有商业银行也是成为不同于与其他股份制银行的银行，且银行内部的的工作业务和人员的努力也是息息相关的。

1.2缺失所有者

我国国有商业银行的产权制度导致了国有商业银行中所有者的缺失，产权制度松弛，导致国有商业银行的资产制度不符合市场的需求。在实践过程中，国有商业银行的权力主要被分配在金融工委、人民银行、审计部门、财政部门等，但是财政部门不包括收益权力，人民银行则负责商业银行的日常业务，金融工委则负责人事权益。在这种情况下，多种方面的管理还是存在一定的缺陷，这些缺陷所导致的直接后果则是银行所有者无法实现的，各种利益管理联合起来向各种角度行使自身权利，导致国有商业银行的内部资产发生大量的流逝，因此与国有商业银行的经营目的相悖。

1.3欠缺外部治理机制

由于银行市场机制发育的不成熟，相关的法规和法律也尚未健全，再加上经理市场、资本市场、货币市场发展的比较慢，导致商业银行的股份改革制度仍然没有完善，商业银行不可能始终依赖证券市场机制、公司股票机制等形式，又是因为商业银行无法摆脱这些形式，便很难再银行内部实现管理，也难以实现社会治理和市场治理[2]。

1.4产权单一

我国商业银行主要是由我国四家专业银行进行改造之后而成的，且商业银行产权制度是国家独资的，由于产权单一，商业银行的监事会和董事会在管理和设置上主要是由政府来负责的，商业银行内部基本上是行长一并担任了董事长一职，且商业银行中执行机构和决策机构合二为一，除了执行国家规定的经济政策之外，还从风险制约、利益体现、资本回报等方面约束着商业银行的发展。我国商业银行的监事会和董事会更是像没有设置一般，也不能够完全的对银行形式监督的权力，也导致我国商业银行竞争力不佳、经营效益不强等。

2 建设和推进公司治理机制的途径

2.1推进银行的产权制度改革

商业银行公司治理机制的基础在于建立合理科学的股权结构，根据我国银行制度的调整，国有商业银行的产权制度改革主要遵循公司改造改革—股份制度改造改革—上市[3]。如今主要采取的措施首先是增加所有者，然后再引入社会个人资产投资、非银行投资、其他银行投资、基金组织投资以及国有企业投资等，这样联合上述投资在产权主体下形成财产权，实现融合银行利益和银行工作人员利益，通过有效设立商业银行控股，让律师、财务专家以及金融专家等对银行进行统一的管理，这样能够在整体上代表国家对银行行驶一定的权利。

2.2推进银行的薪酬制度改革

在银行内部设计激励组织，让银行发展和银行业绩联合起来，从而形成激励组合，主要由人力资本股份、奖金、工资所组成，其中人力资本股份则主要根据银行的资产负债的经营风险程度、质量水平、开展速度等方面来确定，奖金则按照年利润来确定，工资则按照公务员的标准来确定，在银行进行物质激励的过程中，需要结合行政激励和精神激励[4]。

2.3完善银行的公司治理结构

随着我国商业银行股权结构的不断完善和调整，商业银行应当快速建立起有效规范的监事会和董事会，首先我国借鉴了国外商业银行改革成果的案例，有效的设计了董事会的结构，其中主要包括独立董事、外部董事和内部董事，根据我国《公司法》的要求，我国商业银行中董事会只能拥有十九名以内的董事，大部分董事是银行的所有者，而小部分董事则是银行的独立董事等。银行董事应该具备专业的银行管理知识，从而摒弃传统的银行管理方法，在银行内部实现专业的银行管理。然后，商业银行进行职责定位，如今国有商业银行内董事的职位是一个虚职，且董事一般可以兼职，但是从根本上看，银行内部中董事占据的地位较高，可以说是银行内部管理系统中最高的职位，从一定程度上看，商业银行的董事会相当于行长室，其中的成员也相当于是董事会中的成员，从人员结构分类上看，对整个银行进行管理的应该是董事会，而不仅仅是内部董事，还包括了外部董事[5]。为了加强银行内部制衡和内部分工，银行董事会应当设立专业的银行委员会，其中主要包括任命委员会、审计委员会、财务委员会、执行委员会、人力资源委员会、薪酬委员会、市场风险管理委员会等，在一般情况下，商业银行执行委员会中的管理人员主要是商业银行的董事长。然后在商业银行中设立监事会，尽管在《公司法》中董事会和监事会是一个等同的机构，相互之间不能够进行制约，监事会成员不能够进入董事会，而董事会人员一样不能够进入监事会。

2.4完善银行的外部治理结构

在商业银行内部加强法制建设，在修改《公司法》之后，還需要同时修改《商业银行法》，通过采取法律来改变商业银行的治理机制，通过合理界定、简化层次等来加强银行内部机构。然后还需要加强市场管理，让银行内部在位的工作人员在面对市场压力的前提下发展资本市场，这样能够对银行存款人员和所有者采取有效的激励机制，与此同时还应该建立竞争、合法、公平的金融市场，并对贷款人、存款人进行有效的约束[6]。再然后，在商业银行中建立有效的审计制度和披露制度，且有效的降低管理透明度和管理决策，这样能够降低商业银行的风险和负债，通过建立有效的信息披露制度，向社会公众和社会所有者来公布银行的财务情况和经营情况，这样能够利用外部力量对银行实现有效的监督。银行内部的董事会和监事会中的审计人员同样能够有效监督银行，但是两种监督方法之下，内部监督会更加公正和客观。最后在商业银行内部可以建立有效的市场管理机制，就是在银行经营效率高的行处联合经营效率低的行处，从而实现对银行的有效管理，这样一来能够为银行所有者带来更大的益处。

2.5撤销并购

随着电子银行的不断发展，商业银行可以适当性的考虑收缩网店，并整合业务，优化银行组织体系，充分管理相关的流程，这样才能够实现银行机构和银行业务的全面管理，这样能够进一步提升商业银行的经营效益，并简化决策流程。

2.6完善信息披露制度

我国商业银行逐渐完善内部信息披露制度，并要求商业银行及时、详细、准确且完整的对其内部盈利情况、资产质量等信息进行全面的披露。从另一角度看，商业银行更需要全面优化管理的手段，并实现对信息传递、信息处理以及信息收集等，从根本上提升信息的处理效率，并进一步促进信息在商业银行内部进行传播。

2.7实施董事责任追究制度

商业银行内部需要发挥独立董事、国家控股等作用机制，这样才能够充分减少因国家控股所带来的损失，在商业银行内部同事需要建立有效的董事监督机制。从一定程度上来看，在商业银行中，独立董事的地位要高于一般董事，因为独立董事在商业银行内部所发挥的作用远远大于一般董事，且独立董事能够在关键时候有效的维护住商业银行中一些股东的利益，因此在商业银行内部完善独立董事制度是非常有必要的。

2.8建立有效的激励约束机制

在完善我国商业银行的公司治理结构的过程中，一方面要完善内部评价机制，根据商业银行原则加强银行透明制度的建设，并在内部应用外部审计和内部审计来对银行工作进行一定的指导，并在绩效评价的基础上建立个人业绩和公司绩效相互关联的激励机制，以此鼓励银行公司员工能够在工作上尽职尽责，并保证银行内部工作人员的稳定，从而进一步促进了银行战略目标的实现，对公司进行了有效的管理;从另一方面看，商业银行的公司建立激励机制和绩效评价制度，能够让银行员工的行为和银行的经营成果紧密联合在一起，这样在一定程度上能够确保银行的正常经营，并促进银行的发展。

3 结束语

我国银行经过了多年的改革，超越了原本制度的改革，在全球经济发展的背景之下，银行公司治理机制的改革更是与我国金融安全有一定的联系，因此践行我国商业银行改革能够在最大程度上保障金融安全，以此促进社会经济的发展。

参考文献：

[1]夏宏.我国商业银行公司治理机制分析[J].商业会计，2018，（12）：89-90.

[2]孙斌.构建特色鲜明的农商银行公司治理机制[J].中国农村金融，2018，（18）：36-38.

[3]程玲莎，李秀林.金融创新类型、内部治理与商业银行风险承担[J].宁波大学学报（人文科学版），2019，32（6）：96-102.

[4]李广子，陈醒.巴塞尔银行监管委员会银行公司治理原则的演进与启示[J].经济研究参考，2019，（1）：72-77.

[5]李亚华.探索新时代农商银行特色化公司治理模式[J].中国农村金融，2019，（20）：前插1.

[6]杨筱.构建形神兼备的农商银行公司治理机制[J].中国农村金融，2017，（23）：5-9.