我国国有银行绩效评价指标体系构建

陈飞

摘要：银行是适应社会化大生产和市场经济发展需要而形成的一种金融组织，是我国国民经济的中枢，是金融領域中不可忍或缺的一部分加入世贸组织后，我国银行业面临着前所未有的挑战，尤其是外资银行入侵我国市场，再给我国国有银行提出挑战的同时也给我国国有银行提供了国际化的背景。

关键词：国有银行；银行绩效；绩效评价指标体系

经济在发展，社会在进步。作为国家银行业的中流砥柱，我国国有银行绩效水平不但直接关系到银行自身的运作和发展，而且对整个国家经济运行有着非常大的影响。在当前日益激烈的市场环境下，国有银行内部的工作人员要制定严格的绩效评价指标，国家政府相关部门对此工作也应该越来越重视。努力建设一套完整、科学、合理、有效的国有银行绩效评价指标体系，为我国的国有银行进一步的发展提供捷径。本文将从我国国有银行、银行经营、绩效评价指标与效率、统计分析等方面进行论述。

一、我国国有银行与商业银行

（一）国有银行

国有银行即国家全资拥有的银行，是指由国家直接管控的银行，它最大的特点体现在所有的资本都是由国家投资的，是国有融资企业，即它的企业经济性质为：全民所有制。我国有五大国有银行，它们分别是：中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行和中国交通银行。五大银行之间密切联系却又从事不同性质的工作，由存储为基本，发展不同方向的专业，使它们在银行企业在独树一帜、大放光彩。

（二）商业银行

商业银行，意为存储银行是以盈利为主要目的。商业银行的概念是区分于中央银行和投资银行的，是一个以盈利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。一般的商业银行没有货币的发行权，传统的商业银行的业务主要集中在经营存款和贷款、放款业务，即以较低的利率借入存款，以较高的利率放出贷款，存贷款之间的利差就是商业银行的主要利润。商业银行的主要业务范围包括吸收公众、企业及机构的存款、发放贷款、票据贴现及中间业务等。它是储蓄机构而不是投资机构。国有银行和商业银行有着本质的不同，目的不同，在经营时采取不同的手段、方法。建立银行绩效评价指标体系有助于促进银行的发展

二、我国国有银行绩效

（一）银行绩效论述

银行绩效并不是一个崭新的话题，很多时候会把绩效与效率联系在一起，绩效是业绩和效率的统称.即效绩、成效、业绩等，反映的是人们从事某一活动所取得的成绩或者效果。对于成效这个概念本身所包括的内涵和外延，经济学界一直没有一个清晰的定义，但随着日益全球化竞争的加剧和科学技术的发展，基于绩效为核心的管理模式对于国有银行的生存和发展起着至关重要的作用。绩效评价体系在测量国有银行经营目标、发展战略、激励约束机制等方面起着关键性的作用。在通过运用统计学中的分析技术构建综合性的绩效评价体系，为优化我国国有银行资源配置效率，改善和提高银行绩效，维护金融稳定提供更有价值的建议。

（二）银行绩效的意义

优良的绩效有着很大的意义，在理论上，银行绩效能够丰富和完善我国国有银行的绩效理论。通过对银行绩效这一金融学重要领域的深入探讨，有助于完善我国国有银行绩效评价的理论体系，丰富我国银行的绩效理论，并为我国银行可持续发展提供基础；同时通过借鉴西方国家理论实践来弥补不足。当前，我国国有银行正处于市场化改革，在经济全球化的大背景下，世界各个国家的国有银行也在进行着改革，建立了一系列以绩效为核心国有银行管理模式，而先进的管理方式和绩效评价水平能够优化自身管理体系，提高自身竞争力。银行绩效有助于中国银行监督部门对银行效率水平的判断，有助于各银行判断与其他银行系统问的效率差距，进而提高国有银行整体核心竞争力。

三、我国国有银行绩效评价指标体系

（一）银行绩效评价

绩效评价就是指运用数量统计和运筹学方法，采用特定的指标体系，对照特定的评价标准，按照一定的程序，通过定量、定性分析，对特定主体行为的活动过程及其所产生的结果做出一种判断。根据不同绩效评价角度来划分，国有银行的绩效评价可以分为国有银行对员工绩效的评价、国有银行对各个职能部门的评价以及国有银行对整体绩效水平的综合评价。在全球化竞争日趋激烈和科学信心技术迅猛发展的情况下，根据我国国有银行绩效或效率的早期研究，建立银行绩效评价体系能够促进银行的发展。绩效评价指标是指在一定时间范围内，银行内部经营状况，通过绩效评价，我们可以直观的看出其中的优点及不足。绩效评价水平是根据我国国有银行管理模式和变化经营的要求，对我国国有银行绩效评价体系进行了评价与完善。

（二）我国国有银行现有绩效评价体系情况

国有银行从本质上来说是通过全民所有进行参与由银行管理人员管理，盈利仅仅是国有银行的一部分，更重要的是如何服务，如何管理才是促进银行发展的主要动力。所以，通过考察绩效评价体系遵守的原则和反映的管理理念是新时期的绩效评价体系最为重要的发展之路。

（三）国有银行绩效评价的发展沿革

我国国有银行的绩效评价水平与西方国有银行相比，起步较晚，评价工作的做法大致分为四个阶段。第一阶段：20世纪70年代后期的金融红旗单位评价。从总行、分行、地方行乃至县级支行，层层开展金融红旗单位考核评比活动。第二阶段：20世纪70年代末兴起的经济核算制度考核。其初衷旨在通过存款、贷款、成本、利润等指标，改变银行收支两条线的财务体制，指标体系涵盖了银行经营管理的主要方面，实行价位严格的考核办法和奖惩挂钩办法。不在形式上评定等级和位次，但利润留成与各项经营指标挂钩，形成了事实上的经营等级与位次。可以将第二阶段视为经营绩效评价的雏形。第三阶段：20世纪90年代中期兴起的经营管理综合考核。自从1994年起，工、农、中、建各行根据向国有银行过度以及经营管理的需要，先后推出了财务指标为主体的经营管理综合考核体系。第四阶段：21世纪以来以追求经营效益最大化为目的的绩效考核。2000年以后，各国有一行普遍开始关注银行效益问题，把经营效益作为对分支机构考核的评价的最重要的指标，代之为着重考核以利润为核心的经营效益指标。

（四）银行绩效评价指标的意义

我国国有银行绩效评价指标体系的建立和完善，有利于为中国银行业监管部门提供更为准确有效的效率评价工具，并且可以根据评价结果为每家银行量身制定监管要求。我国国有银行绩效评价指标体系的建立和完善，有利于我国各国有银行对本银行和其他银行系统的绩效情况进行评价。银行绩效的评价结果可使中国各国有银行认识到自身与其他银行系统之间的绩效差距，并促使各个银行积极寻求此类绩效差距产生的原因。通过绩效差距原因的分析，各家银行可以发现自家的成本控制、产出能力和资源配置等方面存在的不足与问题，为银行自身调整与发展提供了参考，实现各银行效率的提升。银行绩效评价指标对中国金融的稳定与发展具有重要意义。在中国，国有银行是金融体系中最重要的组成部分，中国国有银行的稳定发展直接影响到中国金融体系的发展。通过银行绩效评价指标的建立，可以实现对我国国有银行资源配置优化、银行经营效率提高、银行市场竞争力增强等效果。因此，制定国有银行绩效评价指标体系有助于我国国有银行的稳定与发展。

四、结论

总的来看，之前我国国有银行的绩效评价体系基本属于自律性评价，实行的绩效评价方法是关键绩效指标综合评价方法。即以财务指标为主，部分国有银行选取了个别非财务指标。目前为止，我国国有银行建立完整的绩效评价体系，为我国国有银行的稳定和发展做出了巨大的贡献。