交通资金公款竞争性存放的实践探究

楼琳琅

[摘 要] 公款竞争性存放的目的就是为了防止利益输送和防范利益冲突，从根本上杜绝寻租等腐败现象，同时提升资金的绩效，加强内部运营管理，提升财务工作的水平。本文在此以交通资金为例，来探究公款竞争性存放的实践。

[关键词] 公款；竞争性存放 ；实践探究

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 21. 054

[中图分类号] F810.6；F832.2 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2017）21- 0124- 02

0 引 言

目前，公款竞争性存放已经在全国大部分地区开始实施，取得了非常好的实施效果，大大增加了资金使用的安全性。为有效降低管理交通资金的成本，确保资产增值的效益，加强内部运营，也必须要对这部分资金采用竞争性存放的方式。并且采用这种方式有助于防范利益冲突和输送等行为，同时也能有效防止腐败现象的滋生。但是作为一种新兴事物，在很多方面还不健全，在实施过程中也出现了一些问题，制约了管理水平的提升。

1 交通资金公款竞争性存放的现状

1.1 标准很难掌握

政府会对公款闲置资金总量规定一个最低限额，要求闲置资金达到这个限额时，需要进行竞争性存放，而如果低于这个限额，则无需进行竞争性存放，但是对于很多企业来说，对于这一标准掌握得比较模糊，比如如果单位交通资金的总账余额达到了最低标准，而分账户余额并没有达到这一标准，则计算起来比较困难，无法确定存放的标准，也不能确定是否违反了政府的相关规定。

1.2 领导重视不足

现阶段，各级政府对于公款闲置资金的存放要求都比较明确，并为此颁布了许多相关的制度法规，但是这些并没有引起很多企业领导的重视，在对资金进行管理时，往往还停留在原有的水平上，没有突破原有思维模式的束缚，并且也没有端正自己的态度，认为资金收益的高低并不会对个人的工作造成影响。实际上，一些单位领导对闲置交通资金重视不足，很有可能违反了政府的政策规定，特别严重的还有可能触犯了相关的法律。

1.3 银行并未完全转变对公款竞争性存放的观念

就银行业近些年的发展来说，受互联网金融等新兴事物的影响，利润空间大幅压缩，面临的形势非常严峻。而公款竞争性存放会对银行的利益造成根本性的影响，增加了银行吸收存款的成本，而银行为吸收更多的成本，必须要提升存款利率。但是银行为获得更大的利润，往往采取转嫁成本的方式将这部分成本转移给借款人，而这种现象增加了中小企业的融资成本。根本原因还是在于银行没有充分了解公款竞争性存放的内涵，应当通过不断提升自身的能力来解决好这一问题。

2 交通资金公款竞争性存放的实践步骤

2.1 制定规则

首先，需要各级政府部门制定出防范交通资金公款存放利益输送与冲突的办法，然后由交通部门制定出具体的操作细则。其次，将公款竞争性存放作为交通部门的重要事务进行看待，由集体进行决策，并负责银行账户和资金存放的合规性和安全性以及合法性，同时还要明确竞争性存放的具体细则，严格遵循公平、公正和公开的基本原则。最后，对公开竞争性存放的金额和期限进行明确，还要明确招投标以及后期的管理要求。此外，还要求按照程序对公款竞争性存放进行申报办理。

2.2 明晰资产

首先，要求单位只能开设一个基本存款账户，对原有的多余账户进行清理，同时对单位所属的下级各独立核算的部门，允许其单独开设基本存款账户。如果从开户行之外的银行获得贷款，允许其开设一个一般存款账户，在贷款到期之后，应当将该一般存款账户进行撤销，还要按规定办理撤销备案手续。

其次，整理好单位现阶段的存款数额及其分布情况，对于没有经过招标而确定的定期存款以及跨行转存和各类理财以及结构性存款都应当纳入竞争性存放的流程。而由于建设发展需要所缴纳的保证金，在项目结束后也需要纳入竞争性存放的流程。

最后，对单位银行存款管理人员的社会关系进行梳理，对于相关的财务人员和单位的高级管理人员以及其他相关人员都要采取回避机制。

2.3 执行阶段

首先，采用招标的方式对存款的类别和利率的数值进行确定。招标对象的选择比较多样化，具体还要视闲置资金的数额来定。如果闲置资金不高，可以选择定点银行，有助于提升日常工作的效率。而对于闲置资金比较多的单位，可以分标段或者采用滚动式的招标方式，以更加灵活地对闲置资金进行操作，在此过程中形成竞争机制，以尽可能地提升资金的绩效。对于参加投标的银行，要求其必须要符合规定的条件，比如在本地有分支机构，并且在三年内没有重大违约和违规事件以及资金充足率等符合相关标准等。在评价方法方面，可以采用综合评价方法。而评价的指标可以选择利率水平以及对地方经济发展的贡献度等，还要结合单位自身的情况，科学地设定指标和分配权重。此外，还要求对招标的全过程进行监督，任命专门的监督员全程参与该项工作，并负责对违法和违纪等相关事务的处理工作，同时单位还要随时准备接受上级主管和监管部门的检查。

其次，日常存放和应急流程的建立工作。对于交通部门来说，要求公款竞争性存放工作小组在每月某一固定日期之前，对当月的现金流量进行估算，制订出存放的计划，并上报领导小组，由其进行审批。领导小组要根据工作小组提交的计划，从顶层角度进行统筹的考虑和规划，对闲置公款进行合理安排，制订出当月的存款计划等，在经单位党委和领导班子讨论决定之后，上报上级主管和监督部门，获得同意之后，开始实施。而在各级政府调整有关政策或者遭遇预算外的大额支出时，需要单位考虑解除一部分定期存款，根据单位需要来对相关款项进行制度，对于产生的余款，仍然要进入竞争性存放的操作流程。

3 结 语

公款竞争性存放是新时期比较科学的对企事业单位闲置资金进行处理的方式，通过这种方式能够大大降低发生利益输送和冲突的概率，增加资金的绩效。对于交通资金而言，在进行竞争性存放操作时，需要结合单位情况，严格遵守相关部门的规定，按照一定流程进行存放操作，以确保资金的安全性和增值性，同时实现社会资金的合理配置，提升社会福利水平。

主要参考文献

[1]陈妃珍. 对公款竞争性存放的淺要思考[J]. 行政事业资产与财务， 2016（30）：41.

[2]李雪芬. 地方财政资金竞争性存放工作的思考与探索[J]. 财政监督，2015（28）：65-68.endprint