商业养老保险对退休金规划的重要性研究

王珂

【摘要】退休金是由政府、公司、金融机构等向因年老或疾病失去劳动能力的人按月支付的资金，使得退休后的劳动者能够老有所依，保障他们的基本生活。随着投资理财方式越来越多元化，可供养老的资金渠道也日益增多，其中以社保养老金保险、企业年金保险和商业养老保险为主。论文从人们对商业养老保险的认知情况入手，解析商业养老保险对退休金规划的重要意义，以北京、江苏为例开展实证调查分析。调查显示，在养老压力不断增加的大背景下，商业养老保险发挥着越来越重要的作用。

【关键词】商业养老保险;重要性;政策建议

一、研究问题提出

（一）研究背景

1.我国人口老龄化现状及趋势预测。从国际通用的老龄化标准来看，如果一个国家或地区60岁以上的老年人口，占到了该国家和地区人口总数的10%，或者是65岁以上的老年人口占到了该国家和地区人口总数的7%，那么就意味着这个国家和地区的人口整体处在老龄化的阶段。据统计，到2018年年末，我国60岁及以上人口达到2.49亿，占总人口的17.9%，其中65周岁及以上人口1.66亿人，占总人口的11.9%。预计到202 5年，六十岁以上人口将达到3亿，成为超老年型国家。

2.老年退休规划具有重要意义。退休规划主要包括：退休后的消费、其他需求及如何在不工作的情况下满足这些需求。随着医疗卫生条件的进步和经济的快速发展，人们的平均寿命在不断增长，劳动者在退休后将有更多的个人闲暇时间来发展自己的兴趣爱好，这便需要有资金的支持。此外，患有疾病尤其是重病的几率也会随着年龄增加，也需要有足够的资金来支付高昂的医药费用。

3.府业养老保险成为老年保障体系的支柱。商业养老保险面向的对象更加广泛，作为多层次的社会养老保障体系中不可或缺的一部分，商业养老保险具有其独特的优势。商业养老保险兼顾基础保障作用和收益性，灵活性较强，在老年保障体系中成为个人储蓄的重要支柱。

（二）研究意义

1.解析商业养老保险在养老规划的意义。社会养老保险只能满足人们最基本的生活需求，在养老保障体系中只能作为最基本的保障，往往不能满足转移更多风险的需求。而商业养老保险可以分担社会养老保险的压力，投保人可以根据自己的经济情况以及想要的养老保障设计养老保险。商业养老保险可以当作一种强制储蓄的手段，在年轻时未雨绸缪，及早为老年的生活作好安排，在养老规划中发挥着重要作用。

2.探析适合老年人个性需求的养老保险规划策略。根据个體的差异性，老年人可根据个人的需求制定养老保险规划。社会经济环境的变化将会直接影响未来所需准备养老保险的金额。在制定养老保险计划时，应充分考虑目前的收入水平，并结合自己的日常开销、未来生活预期、通货膨胀等因素合理选择。

（三）文献综述

关于商业养老保险的功能及作用，郑秉文（2018）认为商业养老保险对积极应对人口老龄化，构建多层次养老保障体系具有战略意义;龙恒（2018）认为商业养老保险有利于农村养老保障体系的建立与巩固;谭谟晓，孙飞（2017）认为商业养老保险让老年生活更加有保障：魏再晨（2017）认为商业养老保险使得老年人多了一份保障。关于商业养老保险规划的必要性，廖晓平（2018）认为高质量退休生活的保险规划方案具有重要意义;王丽莎（2018）认为商业养老保险是规划晚年生活的重要工具，能够更好地帮助老年人享受退休后的生活。关于商业养老保险的规划策略及建议，王韧（2008）立足于商业性养老保险在理财规划中的主要功能分析，指出了目前我国居民商业养老保险存在的主要误区，并有针对性地提出了对策建议;卢荡（2018）着眼于农村养老，提出了农村商业养老保险的发展对策：王颖卓（2017）对我国发展商业养老保险的制约因素进行了分析，并就具体的应对对策进行了探讨：宋凤轩，王坤（2018）以个税递延型商业养老保险为例，从个税递延型养老保险发展必要性、主要障碍和可行性等方面展开研究，为我国设计和实行个税递延型养老保险提供政策建议。

从上述三个视角分析学者对商业养老保险的研究，其特征是商业养老保险具有重要功能，对商业养老保险的规划也具有必要性，不过，商业养老保险在发展与规划中还存在一些问题，这需要我们进行探究和提出相应的策略。笔者认为设计满足老年人个性化的商业养老保险产品，针对其经济能力和风险等级，配置保险产品，具有重要研究价值，这是论文的研究视角。

二、研究的理论基础

（一）概念内涵解析

1.商业养老保险。商业养老保险是以获得养老金为主要目的的长期人身险，它是年金保险的一种特殊形式，又称为退休金保险，是社会养老保险的补充。

2.商业养老保险与社会养老保险的区别。（1）缴费时长不同。社保养老缴费时长要求最少交够15年（特殊情况除外），并且中间最好不要间断（各地政策不同）。商保养老缴费时长特别灵活，可以一次性交清，也可以3年、5年、10年、20年缴费（不同产品的缴费时长不同），可以根据自身实际情况来选择。（2）性质不同。社会养老保险是由国家立法强制实施的，属于政府行为。而商业保险是属于企业性质，是一种商业行为。（3）目的不同。社会养老保险是不以赢利为目的，其出发点是为了确保劳动者晚年的基本生活，维护社会稳定，促进经济发展，而商业保险的根本目的则是获得利润，在此前提下给投保者一定的经济补偿。（4）开始领取时间不同。社保养老的开始领取时间就是退休之日起。商保养老的领取时间比较灵活，不同的产品领取时间不同，甚至同样的产品可以设置不同的领取时间，可以根据自身实际情况来选择。

3.商业养老保险在养老金体系的第三支柱作用。2018年6月22日，中国保险行业协会在京举办《中国养老金第三支柱研究报告》发布会。在此次发布会中，有代表表示，商业养老保险作为市场机制在社会保障领域发挥作用的重要载体，在多层次养老保障体系的构建中具有不可替代的重要作用。中保协认真贯彻落实党的十九大精神，积极响应社会关切，组织开展对第三支柱的内涵和外延、社会背景、现实意义等一系列重大问题进行了研究，并结合商业保险功能作用，探讨了运用商业养老保险推动第三支柱建设的具体做法，为第三支柱顶层制度设计规划、为金融保险业服务养老保障制度改革发展提出了时效性的建议。

（二）老年风险管理理论

1.老年风险管理理论的内容。老年人作为一类比较特殊的群体，面临着一些特别的风险，以意外风险和疾病风险为主。随着年龄增长人体机能逐渐衰退，老年人意外风险防范意识降低，平衡能力、反应能力均有所下降，因此老年人的意外风险远高于其他年龄段。此外，随着身体素质不断下降，老年人的疾病风险也值得注意，疾病的发病率和死亡率在增加。

2.老年风险管理理论的意义。风险管理可以在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低，老年风险管理理论可以使得家庭生活更加得安定，减少家庭对风险的恐惧与忧虑，让老年人更好地度过退休后的老年生活。

（三）生命周期理论

1.生命周期理论的内容。生命周期理论是由经济学家莫迪利亚尼、布伦博格与安多共同创建的。该理论从个人的生命周期消费计划出发，最终建立了消费和储蓄的宏观经济理论。消费者的消费决策不仅考虑当前收入，也考虑未来收入，即消费是取决于先期工作收入和总资产的函数，一个家庭的生活水平和消费支出同它的财产水平之间保持稳定的比率。

2.生命周期理论的意义。生命周期理论作为指导个人理财的核心理论之一，对此理论的理解，有助于人们对生活进行更好地规划。生命周期理论作为指导个人理财的核心理论之一，它从个人减家庭）生命周期整体出发考虑理财，掌握各个周期的特点，让人们结合实际情况设计理财方案，选择适当产品，以在整个人生过程中合理分配财富，实现人生效用的最大化。

三、商业养老保险实证调查研究

（一）问卷设计及调查过程

以商业养老保险的认知和现状研究为内容设计调查问卷，采用随机抽样调查的方式，以北京市和江苏省为调查目标地，在社区、公园、商场为调查地点，并选择合适对象开展深度访谈。问卷设计的问题有被调查者年龄、收入、所在地区、子女情况等基本信息，也有关于养老保险购买情况、商业养老保险选择以及购买商业养老保险的意义等方面的问题。本研究采用随机问卷调查获得原始数据资料，选取了两个有代表性且各方面差距较大的省市，北京市和江苏省。在两地分别随机发放60份纸质问卷进行问卷调查，采用问卷星网络调查与实地纸质问卷调查结合的方式。

（二）调查结果

1.养老保险缴纳状况。调查显示，有63.2%的被调查者只是缴纳了社会养老保险，并未缴纳商业养老保险，说明商业养老保险的覆盖范围还很小，普及度不高：有7.63%的调查者社会养老保险已经缴足年限，有了最基本的保障，并且他们同时也在缴纳商业养老保险：还有一小部分人虽然社会养老保险还未缴足年限，但他们同时在缴纳商业养老保险，说明这类人比较有前瞻意识：只有极少的人只缴纳商业养老保险：还有16.45%的被调查者目前还没有缴纳养老保险。具体见表1数据

2.选择保险公司的考虑因素。在对选择保险公司的考虑因素的调查中，保险公司的知名度、保险公司的偿还能力、以及理赔的服务效率是绝大多数人考虑的主要因素。除此之外，保險产品的性价比等也是消费者考虑的因素。

3.购买商业养老保险会选择的消费方式。调查结果显示，有71.86%的人选择一年一交，有19.48%的人选择一月一交，还有5.63%的人选择一次交清。综合来看，商业养老保险在人们心中的重要程度并不是很高。

4.购买商业养老保险的意义。过半数的人认为购买商业养老保险可以规避养老风险，并且可以作为社会养老保险的补充。有1/3的人认为购买商业养老保险可以作为一种投资和储蓄。

（三）调查结论及分析

通过调查问卷显示，大部分的人对于商业养老保险具有一定程度的接受度，但对商业养老保险不太了解的人也不在少数，问卷中对社会养老保险的购买率也可以反映出人们对老年生活保障性的重视。对于购买商业养老保险的人数较少，主要原因是对商业养老保险的不了解，这意味着我国的投保意识有待提高和完善。随着越来越多的人购买商业养老保险，在进行投保时，投保人对保险公司的知名度、保险公司的偿还能力、保险产品的性价比、服务理赔的效率等方面越来越关注。这意味着我国居民进行在商业养老保险投保时不再盲目地购买保险，而是会根据自己的需求和实际情况来选择适合自己的保险产品和保险公司。购买商业养老保险有很大的意义，随着经济的发展，仅仅依靠社会养老保险已经不能满足绝大部分人的需求，商业养老保险已经越来越受到重视和关注，绝大多数人的风险防范意识也越来越强，这些都使得近年来我国商业养老保险的投保金额和规模越来越大，这都说明我国商业保险的发展前景和空间巨大。

四、商业养老保险规划的政策建议

（一）险公司加大宣传，居民提高投保意识

保险公司应当做好宣传工作，积极做好对商业养老保险的理论指导和舆论宣传工作，进一步提高和强化人们对退休后的自我保障意识：用各种媒介及宣传活动使其产品和服务深入人心。居民应充分认识商业养老保险的理财功能和重要作用，将社会养老保险和商业养老保险相结合是应对养老问题的最好方法。

（二）选择恰当的缴费方式、期限

在相同的保额水平下，缴费年限越短，总的支付金额越少。所以在经济能力允许的情况下，消费者可以尽量选择较短的缴费年限。

（三）提高和完善服务质量

商业养老保险公司要对宣传推销人员加强培训，提高他们的业务素质和工作效率。其次，商业保险公司应该对保险赔付的程序进行优化，避免投保人被拖延赔付的问题出现，提高投保人对商业养老保险的信任。

（四）落实税收递延优惠型商业养老保险政策

税收递延优惠型商业养老保险，是指投保人在税前支付保费，在领取保险金时再缴纳个人所得税的保险种类。由于在购买商业养老保险和领取保险金的时候，边际税率变化较大，税收递延优惠型商业养老保险对投保人有一定的税收优惠，这一政策可以拉动个人购买商业养老保险的需求，从而减轻养老负担，更好地保障老年生活。

五、研究结论

在我国当前的社会养老环境下，仍是以社会养老保险为退休后的保障基础另外，由于我国传统社会消费观念中的风险意识较为淡薄，居民投保商业养老保险的积极性不高。随着消费水平的不断提高，老年风险管理理论逐渐深化，商业养老保险对退休金规划的重要性将会进一步提升。从用途来讲，购买商业养老保险也是为了防范因年老带来的种种风险，以保障老年人的基本生活。随着经济体制改革的进一步深入，人们保险意识的不断增强，退休金规划策略也将逐步完善，商业养老保险的发展会有更广阔的前景。