企业财务管理优化研究

屈德旺 姚明荽

【摘要】企业管理中对企业整体运营影响较大的是财务管理，它是一项建立在一定的财经法律法规，遵循财务管理的方法，构造企业财务运营框架，处理财务关系的经济管理工作。简括的说，企业经营生产过程中的资金是财务管理工作的重点，其具体工作就是围绕资金流动、公司盈利所展开的一系列财务活动，此外，企业为了获取更大的盈利空间以及加强企业的核心竞争力都离不开高效、科学的财务管理所提供的持续、稳定的资金流。鉴于当前信息科技企业的财务管理工作中所存在的诸多问题，笔者运用财务管理模式的优化方法来降低信息科技企业经营生产中潜在的危机，确保企业股东财富最大化，这也是企业经营的最终目的。

【关键词】DF公司;财务管理优化;财务风险

市场经济新时期，产业转型为金融类信息科技企业带来了冲击与挑战，为了更好的适应市场经济带来的挑战，金融类信息科技企业有必要强化自身的资源配置，进而能够有效发挥自身的经济作用。与其他行业的企业一样，金融类信息科技企业在日常经营过程中，往往重视业务规模和所获取的利润，并没有在实际工作中重视财务管理和财务资源优化，同时没有根据财务管理的需求充分配置相关和人员，使得财务部门无法最大化发挥应有的管理作用。

一、DF公司基本财务管理状况介绍

DF公司是一家搭建和经营消费金融服务平台为主营业务的企业。致力于深耕国内二三四線城市，通过自身先进的科技手段及特有的运营模式，为金融机构及投资者架设起与金融需求者的桥梁，一方面降低了目标人群享受消费信贷服务的门槛;另一方面，云贷有效地帮助金融机构解决了获客过程中“最后一公里”的问题，即金融机构获客难和风险高的问题。目前DF公司服务的金融机构包括银行、消费金融公司、信托公司、保险公司等。通过公司APP平台可以为消费者提供：线上信贷、线上投资、线上消费平台、线下场景消费分期、消费贷款等个性化、多样化的消费金融服务，以及手机充值、生活缴费、车险查询、公积金查询、征信报告查询、信用卡智能卡包管理等生活服务，涉及金融、电商、教育、科技、投资等多领域服务。

二、DF公司财务管理优化前存在的问题分析

（一）抗风险能力较弱

信用风险是长期且一直存在的，如未按照约定尝本付息，以及长此以往造成的信用等级下降，由于信用风险的存在，公司的资金全部或部分将受到损失。

由于DF公司在经营活动中，主要追求业务规模的迅速扩张，未能避免高风险的业务的开展。业务人员的风险意识较差，公司对于员工开展业务的风险绩效考核不强，增加了风险的发生率。

信用风险一般都是借款人没有按照规定的时间还款造成的信用缺失的现象。信用风险也是当前金融机构基于信贷业务存在的主要风险。从本质上来讲，信用贷款本身也存在不同程度风险，网络信贷融资往往会出现更多的危险点，所以对于个人的信用调查中，对其能力和资产有一定的要求，但是，由于DF公司平台的部分借款人并不能达到互联网金融提出的授信要求，所以就会降低DF公司的效益。

（二）财务监督力度不足

DF公司经过多年的发展，逐步探索出属于自己的发展路径。在发展的初级阶段，企业对于内部风险的认识还不够全面，并没有形成全面的财务风险控制理念。直至2010年左右，DF公司成立了专业的风险控制部门。但是，由于财务监督理念相对陈旧，作为财务监督重点的部分还没有得到重视。部分企业经营者只看重传统的算账与会计方面，没有从客观角度意识到资金、财务报表、融资、成本控制等方面对企业财务监督造成的影响，以至于财务监督人员还没有清楚了解到企业资金管理与财务流量存在的问题，一些与企业资产、现金流量相关的问题被忽视，埋下了严重的财务隐患。就导致了DF公司对外公布的子公司的信息不是真实的，同时在参与DF公司组织的金融活动中子公司彼此之间传递的信息也是不真实的，这便阻碍了真实信息的传播，使人们得到信息都是不真实、不可靠的。

（三）财务管理制度体系缺失

DF公司目前依然属于传统经营模式，公司管理者是绝对权力应用者和财务决策者，这种财务管理容易被公司管理者独断，影响DF公司财务管理结构发展。DF公司因自身发展特征，难以与上市公司或大型公司相比，在技术、管理经验、人员构成、公司财务监管等方面也存在不足。这种背景下，DF公司财务管理人员的理论认识不足，缺少财务管理培训，容易造成财务管理混乱，财务监督和财务信息准确性不高等问题。企业管理者的能力、财务管理制度、财务办公所使用的软件都是企业财务管理的关键部分，企业财务管理能否取得成效的关键在于此。经过笔者的大量实际调查发现，造成DF公司财务管理困境的主要原因是管理财务的手段方式较为落后，财务人员的专业能力尚有欠缺。

三、DF公司可采取的财务管理优化措施

（一）创新理财资金的来源渠道

DF公司要积极关注行业发展，充分利用行业研讨会、展会、发布会等各种机会，最大限度地展现自己、推销自己，吸引本行业和相关行业的战略投资者。这对公司的资信度和行业地位的提升是非常有利的，与此同时，这还可以在P2P平台技术、产品以及上下游业务等方面得到战略投资方的辅助，以此来提高公司的综合实力，让公司的盈利和盈利增长能力得到迅速的增加，并且在今后公司需要资金注入或周转的时候，战略投资者也有能力为公司进一步注入资金。

DF公司就应当和保荐机构进行洽谈，来考虑合适的发行渠道，比如银行、基金以及保险公司等机构，除此之外，还应当挑选合适的时机，选择在投资者资金较宽裕的时候来发行债券。选择一个合适且有优势的利率来完成债券的发行，这其中要考虑的因素有很多，其中主要因素有债券的信用级、期限长短、结合市场询价以及市场预测的结果等。除此之外，还要结合DF公司平台的实际情况，通过与券商、评级、律师以及媒体等中介机构的交流和磋商，在保荐及承销费用、审计师费用等各项费用支出最小化和公司利润最大化之间寻找一个恰到好处的平衡点。这样做不仅可以使公司的发债成本降低，还可以有效避免P2P平台的运营风险。

（二）加强财务监督管理

企业由于规模有限，经营范围小，在初步监管时首先可采用静态观察的方法，按照规划的时间对当前有可能存在的风险展开审视与观察，比如采用风险权重评估的方法对其进行监视，得出不同的风险程度与比例，为制定出细致的风险计划提供切实参考：其次，还需要为财务风险的监管配置更合理完善的风险监控系统，在实际的应用过程中提升目前财务监督水平与可靠程度，同时借助于系统收集风险管理的具体情况，一旦发现有任何不利于项目顺利展开的情况，在第一时间进行财务风险控制和风险遏制，比如采用财务警示进行预警工作，为后续的一系列风险控制提供保障。

其次，作为企业的管理者，DF公司的主要专家和财务负责人员务必要需要从公司的大局观出发，提高公司管理人员对于公司的资金管理能力和资金决策能力，同时增强自身对于财务工作的控制能力，提升财务风险控制能力，为企业整体的财务管理工作提供更可靠的支撑和帮助，尽快找出公司在实际运营过程中存在的风险和问题，实现企业资金配对的合理性和规范性。

（三）建立科学高效的财务制度

严谨的内部控制制度、建立健全授权委托制度，能够有效的防范企业管理中财务管理风险，为企业发展提供安全稳定的财务支撑。所以，有效的风险评估对财务管理前期有效性具有重要意义，只有前期做好充分的风险评估工作，才能在最早时间发现财务管理漏洞，减少企业的损失。

四、结论

探讨当下最为重要的就是要合理运用企业资金，处理好财务关系，对财务管理上存在的漏洞要及时制定出解决对策，确保企业各项经营活动资金流动性平稳、正常，只有对财务管理重要性的认识提升上去，才能为企业获得更大效益提供保障。