商业银行不良贷款回收率影响因素分析

张恒

摘 要：不良贷款率的高低与金融危机有着直接的关系，决定了当前经济运行中的银行盈利以及核心竞争能力。当前，我国商业银行拥有大量不良贷款，这影响了我国经济体系的稳定运行。当前，我国商业银行的不良贷款率的抬头再次受到人们的关注，这是系统性金融风险的前兆，威胁了经济的持续运行与发展。本文探讨了商业银行的不良贷款，分析了不良贷款的影响因素，最后探讨了如何化解不良贷款。

关键词：不良贷款；商业银行；金融危机

1 商业银行不良贷款概述

1.1 不良贷款的理论基础

不良贷款指的是偿还方面出现了相应的问题，尚且不能及时支付利息，无法收回本金的贷款。当前对于不良贷款而言，按五级分类标准划分标准主要是指可疑类、次级类以及损失类。从信用论的角度来看，金融活动实际上是一种信用过程，而信用是长时间的一种预期，故此不确定性实际上可包含在各种金融活动中。银行作为吸收存款、发放贷款的金融机构，一方面可以按时获得收益，另一方面需履行对存款人按时付息、兑付的义务。经济活动中的各种不确定性，比如利率、价格、收益都与人们的预期有一定的偏差，这使得人们预期的经济决策会出现失误。当前的社会是信用社会，信用联系了国民经济，从而形成一个互相依存的网络，然后引起相关的连锁反应。一些信用状况不好的企业会陷入僵局中，从而会引起一些连锁违约会，继而导致银行业的贷款风险增大。

1.2 不良贷款现状研究

从近年来银监会发布的报告来看，虽然商业贷款的结构正在改善，但是商业银行的不良贷款一直呈现增长的趋势。从当前银监局发布的统计数据我们能够得知，国有银行的净利润占商业银行的百分之六十以上。作为银行业利润重要来源的国有银行是不良贷款的重灾区，而五大国有银行出现的贷款攀升的现象导致信贷资产质量经常恶化。长时间以来，股份制商业银行的不良贷款比例远远低于国有银行，在时间的不断推移中，股份银行的不良贷款也在逐级上升。

较之国有银行以及股份商业银行，城市商业银行的起步较晚，资本规模不大，但是发展势头迅猛。当前我国的城市商业银行资产规模同比增长超过20%，从各个商业银行近5年来的不良贷款的相关变化我们能够发现，各个类别的商业银行的不良贷款以及贷款结构存在着很大的变化，此外近年来我国商业银行的不良贷款一直在不断增长。

2 不良贷款影响因素分析以及实例研究

2.1 宏观经济影响

从国外一些专家的专业观点中，我们普遍得知，学术研究领域影响了当前不良贷款的发展。而普遍的观点认为宏观经济变化只是产生不良贷款的原因之一。经济发展在周期循环中，期间包括经济的扩张、衰退、收缩以及复苏。宏观经济是银行生存的外部条件，其具有很强的周期性。当经济较为景气，企业会依靠银行贷款扩大生产，而银行政策也会相对宽松，这会提升银行的盈利，降低企业的风险，减少不良贷款。当经济下滑，经营的难度会加大，盈利水平的下降会使得资金周转相对困难，导致信贷资产质量降低。

从宏观经济的角度进行分析，其中的因素会包括国家经济政策、银行、企业等方面。当前，央行主要依靠相关的货币政策调节经济，其中最常见的宏观调控包括调节贷款基准利率、货币的供给量以及法定货币的存款准备金等。当政策积极的时候，市场中的资金往往准备充足，企业也容易获得足够的银行贷款。而流动性增强能够提高企业的盈利，降低商业银行的不良贷率。当经济政策较为紧缩时，市场资金不足，而企业的周转困难会恶化财务状况，加大信用风险，从而产生银行的不良贷款。

一般说来，宏观经济之下的变量都会随经济而波动。当前GDP的增长率涵盖了宏观经济变量下的各相应的变化。从10-15年商业银行的不良贷款以及GDP的增长图我们能够看出，商业银行的不良贷款率一直随着宏观经济的增长而增长。从几年前的数据分析，我们能够得知，不同的商业银行的不良贷款率不同，且差异很大。一般而言，股份制银行和城市商业银行的贷款率会小于国有银行的不良贷款率。商业银行的不良贷款当前受到了宏观经济的影响，也受到了银行内部的经营以及信贷政策的影响。

2.2 银行自身原因

从银行的自身原因分析，期间包括委托代理问题、经营管理行为以及相应的激励制度。在商业银行的管理中存在着不少的委托代理问题，比如银行所有者以及经理之间、经理与信贷人之间的委托代理，这对于银行的不良贷款造成了很大的影响。一般而言，委托代理出现了信息的不对称，与实际经营中的经营信息以及委托人不同，代理人掌握的信息与委托人不同，代理人的信息有着一定的优势。而且责任的不对等性使得委托人常常会利用银行存款以及相关的贷款考察银行代理人，然后获得更高的贷款量。代理人做出的一些错误决策容易导致银行的资产质量不高，容易形成不良贷款，其中的风险会由所有者承担。当前国有银行的委托代理环节较之其他商业银行更长，这就导致各分行的管理与约束力不足，导致银行的不良贷款率增加。

为降低委托代理中的相关风险，一些专家学者提出了不少解决委托关系的方法，不少学者认为银行的经理人拥有的相关报酬方法能够合理的解决委托代理问题，将不良贷款纳入考核制度中需要进行相应的函数构建与论述。从相应的公式中能够得出，银行的不良贷款会为银行帶来负作用，不良贷款额越大，银行的效益就会越低。当前银行的所有者与经纪人的收益函数存在了巨大差异，在针对存款以及贷款量的考核中，经理人需要及时提高自身的收益。

从经营管理角度分析不良贷款的影响，银行作为信贷运转的主体，在信贷以及经营中的问题容易导致银行的风险把控力不足，导致产生大量的不良贷款。不同类别之间的商业银行政策与管理存在着很大的差异，对于信贷的风险以及收益安全性也各不相同，这就容易造成银行不良贷款的差异性。各商业银行中的风险管理能力不同，有的较高，而有一些就水平有限。

银行将效益、安全、流动之类的词语作为当前的经营原则，在银行体系中缺乏贯彻落实的力度，这会造成银行信贷制度的不健全。在我国，很多商业银行会通过扩张资产规模的方式形成盈利，这会忽略银行内部的信贷管理，致使信用风险提高，产生各种不良贷款。在利率市场化的前提下，银行之间竞争激烈，经营多样化，还需要把控银行的自身资产质量，这对于商业银行的管理提出了更高要求。

2.3 不良贷款影响实证研究

本文选取了几个固定的效应模型，然后借助算法对各上市银行的整体、国有银行、股份银行等进行分析，检验了模型的合理显著性。在各宏观经济因素中，GDP、M2与各银行的不良贷款率之间关系显著。国民生产总值与上市银行、大型国有银行、中小型股份银行以及小型的城商行呈现出了负相关。GDP的增长率能够反映国家的经济增长，速度越快则表明经济的发展水平越好，需求就越旺盛，从而调高企业的经营效率，使得企业能够及时偿还所有的银行贷款，降低银行的不良贷款率。

3 不良贷款的防范化解

3.1 不良贷款的防范措施

首先应当促进我国的经济增长，加强基础投资建设，加快经济改革，提高国家的宏观调控力，使得经济快速发展，防范产生不良贷款。其次，应当加速完善资本市场，当前我国的资本市场建设不够完善，渠道相对单一，这会不利于企业防范经营风险，容易形成不良贷款。因此，需要健全资本市场，改变融资情况，然后提供多样化的平台，防范形成不良贷款。再者，应当完善外部征信体系建设，通过征信系统的构建，将各个级别的经济主体纳入其中，然后提升经济主体的自律性。然后，还应当加大主体违约行为的惩罚力度，形成强有力的约束保证银行的利益。最后，应建立完备的企业管理系统，从源头杜绝。

从银行经营的角度来看，应当强化银行对于宏观经济运行的把握，银行可以根据经济的周期运行选择相应的贷款以及信贷政策，针对经济转型中企业资产的影响，银行应当及时防范风险，稳固资产的质量。然后，加强对于不良贷款的认知，一些小型银行在追求业务规模的同时，也要保障自身贷款的质量，加强与政府以及金融同业的合作，有效转移风险、从源头上保障银行的信贷质量，防范贷款风险。

3.2 不良贷款的化解措施

国外的商业银行主要是通过政府干预、银行主导以及资产公司剥离的方法化解相应的不良贷款。政府的干预一般使得政府处于危机的边缘，而帮助进行债务重组能够改善银行的资产负债情况，这主要能够提高银行的资本充足率。商业银行的主导能够帮助改善商业银行的贷款结构，通过设立专门的机构将不良贷款进行统一归集与处理，主要是用来提高不良资产的处置效率。我国不良信贷资产规模总量较大，单单通过专门的不良资产处置机构不能满足不良信贷资产的化解，可以通过政府的扶持环节不良贷款，通过扩张性的政策促进经济发展，提高国民经济水平。此外，可以通过建立完善的法规法律，国家应当出臺相关的不良贷款法律依据，完善相应的法律法规，然后规范银行的行为，加强各层面的监督，保证银行的有效运行，促进我国市场经济发展，化解当前的矛盾。

4 结束语

不良贷款率的高低与金融危机有着直接的关系，还决定了经济运行中的银行盈利与核心竞争能力，这对于银行以及国家的经济形势影响巨大。在国内商业银行的改革推动中，金融市场逐渐开放，银行的经营性不良贷款会逐步增加。通过对股份商业银行的不良贷款率进行的分析，我国商业银行贷款以及经济增长是负相关的，这也与成本的费用率、银行的规模等相关。本文对于商业银行只是进行了初步的探讨，还有很多不足的地方，这也是未来研究中的努力方向。

参考文献

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