浅谈改善现代企业资金管理的对策

贾丽娜

【摘 要】 在现代企业管理之中资金是企业发展的基石，现代企业发展中资金风险是一个重要的风险。在当前经济形势下，目前很多企业都存在资金面不宽的不良现状，资金充足的企业也容易会形成大企业病问题，如果出现对企业在资金管理过程中存在采取措施不当的情况会使企业资金管理陷入困境，影响企业的发展和进步。所以企业加强对自身经济有效科学的管理可以提高企业的经营管理水平。

【关键词】 企业 资金管理 对策

一、当前形势下企业做好资金管理的重要作用

（一）保证企业资金安全。对企业各项资金管理制度进行建立健全来改善企业的资金管理，可以从很大程度上提升企业的资金运作的效率，监控较大金额的资金支出情况可以降低资金安全风险，提高企业资金的安全。

（二）防止企业资金风险的发生。科学管理和监控企业的资金管理，不断的加强和完善企业资金监管机制，对资金进行监管科控制不留死角，完善企业的资金分析机制，全面分析企业资金风险，在很大程度上可以将企业资金运行的风险降低到最小的程度，可以促使企业资金高校的运转下去，提高企业的市场竞争能力和可持续发展的动力。

（三）提高企业资金收益水平。对企业资金进行合理统筹规划，加强资金资金管理和现金流的管理，提高企业资金使用的效率，很好的控制和管理资金使用过程中对企业资金的占用和使用，进一步的来降低企业生产经营过程中的成本进而提高经济效益。

二、 当前企业资金管理存在的不足之处

在当前一些企业的资金管理当中存在着这样那样的问题在所难免，主要表现在：

（一）不够企业企业的资金管理。在企业管理中资金不单单是财务部门自己的事情，需要财务与各个部门有效的沟通和配合。由于日前一些企业缺少高素质的管理人员，对财会专业知识掌握不牢靠，不能全面的了解相应的法律和法规，造成企业企业的经营管理水平不高，给自己管理工作带来了一些混乱，除此之外，企业内部部门间的配合默契不够，导致企业财务数据不能完整和全面的反应出来，不能真实的提供财务数据，影响了企业管理层的决策。

（二）企业资金收支风险的意识有待提高。主要表现在以下几点：一是在资金业务方面，在一些企业的实际经营过程当中，只是简单的扩大企业的业务规模，降低对企业资信的评估，应收账款回收力度也不大，造成企业不良资产增加。二是企业资金支付范围不明确，在自己授权支付管理权限中的层次不高，这样就会造成一些领导对资金审批支付的随意性增加。资金支付申请相关支持性的凭证缺乏，资金支付的依据不够充分，资金决算的方式、方法不规范，造成企业不能清晰放映企业资金的来龙去脉，还会熬成资金不合理的被占用问题，对企业长期的发展带来一些不利的影响，还有就是一些管理人员的观念和道德底线较为落后，在自己管理当中存在一些管理方面的缺陷，资金被侵占造成发生一些经济犯罪。

（三）缺乏较好和科学的资金预算。企业资金预算不足和不科学主要表现在以下几点：一是没有提前编制预算收支，企业没有依据来使用企业的资金就会出现无节制使用资金的情况。这是因为缺少资金的使用规划，随意性的进行一些投资，盲目投资的现象发生，降低了对投资回报的关心，造成企业损失风险增加。二是预算编制不科学不规范，没有企业企业进行全面的了解和分析，制定了一些与企业实际情况不向符合的资金预算体系，预算编制没有相应的弹性，降低预算执行的效果导致不能正常的开展企业的一些正常的项目。三是预算执行水平不高。

三、改善现代企业资金管理的对策

结合企业实际采取相应的对策来改善企业的资金管理至关重要，主要的对策表现在以下几点：

（一）对企业资金管理的过程控制进行强化。结合当前一些企业营运资金的结构的情况来看，企业的绩效与流动资产的比成正比关系，所以企业应当规范化的对资金进行管理，来提高企业内部资金的流通效率的水平。最大化的将企业资金的使用的效率发挥出来。在企业实际的运用管理过程中会存在企业资金配置不到位的问题，根据这样的情况企业应当防范盲目和无序化的资金管理问题，对资金的使用情况严格管控。一是企业应当加强和重视资金预算管理，对资金的流通性和投资方向进行有效的控制，对企业资金结构进行不断的优化和升级，来提高企业的资金使用效率。二是消灭企业长期积压的库存，资金的周转率。企业需要在经营的生产和销售等环节来密切的关注企业资金的时间使用价值，降低企业资金沉底成本，将企业的资金使用效率最大程度的发挥出来。第三是企业应当合理和规划化的选择资金控制方案，密切关注企业自身的经营状况和发展目标，缜密思考企业资金编制的方案，降低企业资金闲置水平。

（二）对企业资金风险管理的意识进行强化。作为企业经营管理的血液和发展命脉的资金来说，資金管理水平的高低和好坏对企业的可持续发展会带来一些影响。因此，企业应当有效积极的采取一些措施来防控企业资金管理当中存在的一些风险和问题。首先应当对职责、范围资金支付设置审批范围进行明确，控制和审批范围权限应当根据金额大小来定，如果有比较大的资金金额支付应当进行集体研究和探讨。二是加强对企业经营业务和日常化的资金收支管理工作。比如：制定相应的奖惩制度来对应收账款的回收情况进行管理，减少不必要的应收账款的损失，提高企业的资金使用效率和水平来盘活企业的资金，对企业的各种资金进行有效的缓解。

（三）加强对企业资金的内部管控。为有效的做好企业可持续发展提高企业资金管理水平，构建合理的内控管理制度，企业建立的内控制度应当与企业自身的实际情况相一致，提高制度的执行力和约束力，企业资金管理制度的制定也要科学严谨，让企业资金管理工作有章可依，提高企业资金管理的效率。大大降低资金管理当中的差错和舞弊情况，减少资金的无效使用，提高资金的使用效率。

四、小结

总之，在当前的企业的资金管理中依然存在这样那样的一些问题，比如企业对资金管理重视不够，企业日常的资金收支风险低、资金预算部科学和不足等等方面的，企业应当采取对策解决问题，将企业资金管理的效率和治理进行提高，实现企业可持续发展的长远目标。