支付机构备付金管理的现状和展望

杨净+白曦

备付金，一个看起来生涩难懂的词语，在《支付机构客户备付金存管办法》是这样解释的：备付金是指支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。在近几年随着支付机构的发展壮大、网上支付的兴起，这个词越来越经常出现在我们生活中。火爆的双十一，当你在网上奋勇剁手，你可曾想到，当你把你中意的“宝贝”拍下来，到收到货并且做出确认收货之前，这笔钱一直放在阿里巴巴公司的账上，这笔钱就是阿里巴巴公司的“备付金”。虽然你一个人可能支付的资金很少，但是全国人民“剁手”的力量是无穷的，积少成多，最终形成了很大一笔沉淀资金。数据显示，截至2016年三季度，我国客户备付金余额达到4606亿元，其中前10位合计余额达到3524亿元。此外，备付金规模增长率在近年来保持高速增长，2013-2016年的备付金增长率达到52%、59%、49%和54%。如此大的资金量，加上如此高速的增长，对于备付金的管理，一直是支付机构管理的重要方面。

一、国内外备付金管理现状

（一）国外支付机构备付金管理现状

在日本，支付机构将客户备付金的50%交存到指定的机构，剩余的50%由支付机构自行保管。但是在日本的相关法律中，支付机构管理的这部分备付金，即使存在银行也不属于银行存款。也就是说当第三方支付机构破产时，消费者预存的这一半资金没有办法受到像银行存款那样的保护。美国同样缺乏针对第三方支付的专门立法，对备付金的保护并不成熟，很多时候都要靠第三方支付机构的自律监管。总的来说，日美两国在备付金管理上都不是特别谨慎，支付机构备付金风险一旦爆发，造成的后果将会十分严重。

（二）我国备付金管理的现状

由于支付机构备付金数额巨大，且具有风险性，我国对于备付金监管政策也一直在变迁。2010年6月，人总行颁发《非金融机构支付服务管理办法》，首次正式引入备付金概念，明确客户备付金不属于支付机构的自有财产，支付机构只能根据客户发起的支付指令转移备付金，禁止支付机构以任何形式挪用客户备付金，同时提出了应与银行签署存管协议。但在2015年针对非银行支付机构的备付金专项检查发现，支付机构备付金管理方面存在包括备付金账户开立不规范、备付金账户使用不合规、部分支付机构挪用与占用备付金等问题。2017年1月13日，人总行发布了《关于实施支付机构客户备付金集中存管有关事项的通知》，决定实施支付机构客户备付金集中交存。《通知》的发布引发了支付行业广泛讨论，同时，也在社会中引起了巨大反响。该通知主要内容是第三方支付机构在交易过程中，产生的客户备付金应统一交存至指定账户。这部分资金将由人总行监管，支付机构不得挪用、占用客户备付金，银行不向非银行支付机构备付金账户计付利息。同时为了规范相关流程，将交存细节进一步明确，3月6日，人总行发布《中国人民银行办公厅关于印发<支付机构将部分客户备付金交存人民银行操作指引>的通知》，部署支付机构客户备付金交存具体事宜；3月24日，人总行发布《中国人民银行办公厅关于支付机构客户备付金交存业务会计核算办法的通知》，规范支付机构客户备付金交存业务的会计核算。

二、备付金集中交存取得成效及不足

1.备付金集中交存取得成效

（1）引导支付机构可持续发展。一方面银行对集中交存的备付金不再计付利息，该做法避免了支付机构（特别是预付卡类机构）以备付金利息为盈利项目的情况，迫使支付机构将进行盈利结构转型，更加专心在自身业务发展上以谋求利润；另一方面，集中交存的比例是依据支付机构业务类型及最近一次分类评级结果核定，集中上交将促使支付机构明确业务方向，加强内部管理以提高评级等级，有助于支付市场有序竞争发展。

（2）进一步强化备付金管理，逐步构建了人民银行监管、行业组织自律管理、商业银行外部监督、支付机构自我管理的多方位客户备付金监管体系。备付金集中交存提高了资金透明度，降低了流动性风险发生的可能性，便于人行掌握支付机构备付金情况，实现了人民银行对备付金资金流向的实时监测。通过将备付金逐步纳入人民银行集中监管的方式，限制了支付机构利用备付金账户办理跨行资金清算、超范围经营，纠正和防止支付机构挪用、占用客户备付金，降低被支付机构挪用的风险和被违规占用客户备付金用于购买理财产品或其他高风险投资的概率，达到保障客户资金安全的目的。

2.备付金交存管理不足及建议

（1）备付金银行与支付机构配合程度有待提高。比如备付金交存由于需要交存银行在资金汇划凭证盖章，并在柜台办理，此流程中备付金银行和支付机构有时因为操作不熟练，导致办理速度较慢，影响了资金下拨时间，使得资金不能及时到账。建议对支付机构和备付金存管银行开展相关业务培训，加强业务指导。

（2）基层人民银行核算工作难度大。一是因为机构备付金账户过多，对人民银行核实机构开设的备付金账户难度大，特别是跨省账户。二是各备付金存管银行报送数据不及时，对于备付金数据难以及时核对，只能依靠支付机构催促各备付金存管银行报送。建议构建协调合作工作机制，便于法人所在地人民银行掌握支付机构异地业务和备付金银行有关情况。

（3）集中交存专户资金支取业务的方式和手段有待完善。目前，支付机构如果要求每天日间提取备付金，备付金存管银行需报其领导审批后，每日到人民银行营业部填寫单据办理提取，操作重复繁琐，会给存管银行工作带来极大不便。应该进一步简化交存备付金的使用流程，提高备付金交存效率，同时应明确备付金交存银行对备付金额度内支付机构日间流动性支持的相关细则，方便资金下拨与及时使用。

三、对备付金管理的展望

在未来对支付机构客户备付金实施集中存管的背景下，随着一端连接各支付机构，另一端连接备付金存管银行的支付机构网络支付清算平台（“网联”平台）的上线，支付机构只需开立一个银行账户即可办理客户备付金的所有收付业务，为集中交存制度落实提供了有力支撑，可以有效解决目前支付机构多头开立账户的现状，化解备付金分散存放及备付金被挪用的风险，而且备付金集中交存的流程也会被大大简化。同时，由于备付金集中交存管理存在诸多方面的优点，可预见在未来备付金的交存比例应该会逐步上调，最终可能会实现全额交存。endprint