浅析我国融资租赁行业发展现状与存在的问题

文/王宝芝，青岛黄岛发展（集团）有限公司

1 前言

融资租赁产生于二战时期的美国，美国政府在生产军需物资时，在“成本附加法”的激发下，将传统租赁与信用相结合从而产生融资租赁。20世纪60年代以来，国际社会经济联系日益加深，融资租赁这种融资方式逐渐被国际社会认可，经过一段时间的发展，融资租赁成为仅次于银行的第二大融资方式，且一直保持较高的水平。

我国融资租赁兴起于上个世纪80年代，经过几十年的发展，融资租赁为我国经济的发展做出了巨大贡献，但从2012 年起，我国国内经济继续延续复杂运行格局，经济运行依旧面临较多不确定性。面对复杂的国际金融环境，我国融资租赁行业发展既面临新机遇和新市场，也伴随着新风险和新挑战。

2 我国融资租赁行业发展现状

2.1 融资租赁企业数量快速增长，行业规模不断扩大

随着我国经济发展对资金需求的增大，以及国家对融资租赁行业的政策支持，融资租赁行业整体呈现良好的发展态势。从企业数量来看，我国租赁企业数量整体保持较快增长，截至2019年，全国租赁企业总数约为1.2万家，是2012年数量的九倍；从业务余额来看，2019年，我国融资租赁业务余额约7万亿，是2012年的四倍。由此可见，融资租赁行业在我国整体发展态势较好。

2.2 融资租赁行业整体质量水平不断提升

首先融资租赁行业创新产品不断丰富。转口租赁、保税

租赁、联合租赁、信托租赁等形式层出不穷，日益满足各种类型、各种规模企业的资金需要。其次融资租赁行业资产管理水平提高，行业服务广度、深度有所增加。在传统的飞机、船舶、电力和轨道等行业领域，租赁企业加深服务力度；积极拓展其他行业领域，为了配合国家发展产业政策，在“三农”和“城镇化”领域，积极创新产品，满足市场需求。

2.3 融资租赁行业对我国经济发展的贡献度不断增加

过去近十余年，我国的金融业发展迈上了更深层次，各种金融行业为经济的发展起到了举足轻重的作用。融资租赁行业在这一背景下，不仅克服金融危机的影响，而且抓住机遇实现了规模和结构的同步发展，成为国内金融支持实体经济发展和金融结构调整的有效途径之一。而且融资租赁行业与传统信贷相比在促进经济发展时更有优势，更能契合企业设备使用周期，节省资金成本，切合产业发展。

2.4 融资租赁行业政策环境不断完善

近些年，为了融资租赁发展，我国在政策、法律、监管、税收等方面均给予了重要的支持。如在法律方面，2015年9月国务院先后下发《关于加快融资租赁业发展的指导意见》、《关于促进金融租赁业健康发展的指导意见》，成为目前融资租赁行业内级别最高的指导性政策；税务方面，将融资租赁行业纳入营业税改征增值税范围等，一些列举措正不断完善融资租赁的从业环境。

3 我国融资租赁行业存在的问题

3.1 行业监管制度不完善，监管体系分割，市场发展混乱

首先国家虽然陆续出台了《金融租赁公司管理办法》、《租赁会计准则》等政策，规范了融资租赁的发展，但在很多方面仍然不够完善和健全；其次由于我国融资租赁分为金融租赁公司、内资融资租赁公司和外资融资租赁公司，三种租赁公司分属不同的监管部门，不同的监管体系，这种缺乏统一权威、统一规则的割裂式监管体系所带来的行业内部不平等竞争等问题，从整体上看并没有取得应有的监管效果。

3.2 我国融资租赁企业经营管理水平低，不良率高

我国融资租赁行业起步较晚，融资租赁企业规模大小不一，企业管理水平也参差不齐，风险控制能力不足，造成自身发展困难。注册资金少，规模小的企业往往风险承受能力较差，牵一发而动全身，数额较小的不良贷款就有可能招致企业运转失灵；经营管理水平低，内部运营混乱且不规范，对项目的风险判断以及把控不到位，造成效益低下，甚至破产的危险。

3.3 缺乏中高专业人才

租赁行业快速发展的同时，由于缺乏中高端复合型专业人才，导致不少公司在项目、资金、经营等各环节的严重滞后。在行业内外环境变化的同时，如果租赁公司不充分储备相关人才，或将面临被行业洗牌的危险，可以说中高端经营管理人才的储备是支撑行业继续发展的关键基础。

4 解决方法

4.1 完善法律体系，统一监管体系，营造公平竞争环境

政府应制定统一的融资租赁法律法规，不能针对业务相同而归属监管部门不同的租赁公司分别制定不同的监管法规，政府应统一监管，避免多头管理、权责重叠等现象的发生，例如可从经营资格、监管规则、租赁物登记公示、税收待遇、行业信息统计等方面逐步加强行业监管的协调统一，渐进实现不同类型租赁公司的统一监管，切实营造适于行业健康持续发展的公平市场环境。

4.2 从整体层面提高融资租赁行业管理水平，创新能力

一方面通过各种行业自律组织或者协议，积极宣传融资租赁有关的理论、政策和法规，提高市场主体的租赁意识、法制观念，另外一方面我国融资租赁企业应提高自身经营管理水平，创新业务模式，不断提升制度创新、产品创新能力，研发适应经济发展的创新产品，提高融资租赁企业的竞争力。

4.3 提高人才培育力度，充实行业人才储备。融资租赁是一项专业性非常强的金融工具，涉及金融、法律、税收、会计等众多领域，对资产管理、资金配置、法律关系等方面的理论与实务知识有较高要求，为了我国租赁行业的长远发展，需要对融资租赁行业的人才问题有一定的统筹安排。首先可以开展高校与行业共建人才教育基地的培养模式，在高校提供理论教育的同时，由一线公司提供实务培养，在人才培养的源头上加入大量紧贴实际的实务操作引导因素，避免出现人才培养与社会需求相脱节的现象。其次对行业从业人员也要进行持续培养，不断引导从业人员对最新实务知识的掌握。最后可以加强人才间的国际交流，适当引入海外高端租赁人才。