我国集团企业资金集中管理信息化新探

文/郭铸原，中国社会科学院研究生院



我国集团企业资金集中管理信息化新探

文/郭铸原，中国社会科学院研究生院

市场经济的快速发展，企业规模的不断扩大，信息化建设在集团企业资金集中管理中显得越来越重要。为构建集团企业内部的信息共享机制，保障集团企业的资金安全，进一步提高企业的经济效益。基于此，本文主要分析了我国集团企业资金集中管理信息化建设的目标、必要性，找出目前的资金管理模式中存在的问题，并提出了一些切实可行的建议，希望对我国的集团企业的资金管理工作有所裨益。

集团企业；资金集中管理；信息化

1 引言

改革开放以来，随着我国市场经济的快速发展，经济全球化已经成为不可阻挡的时代潮流。企业之间的竞争越来越激烈，中小企业在市场角逐中往往处于劣势地位，很容易被挤出市场。在这样的大背景下，企业间通过并购、重组逐步扩大规模、组建集团企业成为很多企业快速占领市场的选择之一。随着企业的规模越来越大、集团企业的资产也在逐步增加，企业资金的流动性也越来越强。但是组建集团企业同样也会存在很多问题，尤其是在资金管理这一块漏洞百出，比如高存款、高贷款、高财务费用的三高问题，企业资金的安全性问题、效益性问题等，这些问题都成为制约集团企业进一步发展的瓶颈和障碍。因此，在企业集团发展过程中，我们在企业资金管理模式的选择上应该引起高度的重视。

2 集团企业资金集中管理信息化的必要性及目标

2.1 集团企业资金集中管理信息化的必要性

随着企业规模的扩大，集团化、国际化、产业多元化趋势越来越明显，整个大的集团由若干企业组成，因为集团成员过多、分布不集中，导致企业资金使用效率低下、资金流向分散、管理失控、资源浪费等；另外，很多集团化企业在初期发展阶段往往存在存款高、贷款高和财务费用高的“三高”问题。[1]在传统的集团企业资金管理模式中，引发诸多问题，比如：违法违规操作、信息不对称、暗箱操作、监管不到位等引发的资金流失。

另外，集团企业在资金集中管理过程中，还存在着安全性不足、效益性不高等问题。再加上互联网技术的高速发展，为了进一步降低企业的各项成本、提高企业的经济效益，及时引入信息化的现代科技，对集团企业的资金进行高效安全的集中管理，便成了很多企业重点关注的问题。

2.2 集团企业资金集中管理信息化的目标

所谓集团企业资金管理信息化，指的是集团企业在资金管理过程中，通过软件公司的资金管理软件，借助互联网技术，利用商业银行的网银技术，对集团企业的资金进行实时、动态管理的一种信息化模式。利用信息化管理模式能够方便、快捷的了解各个企业成员的内部信息，也能及时追踪企业资金的使用状况，对整个集团的资金运转情况能够有一个清晰的把握，对提高资金的使用效率以及资金的透明度都是非常有帮助的。那么，采用信息化的模式对集团企业资金进行管理所要达到一个什么目标呢？以下主要阐述两个方面。

一方面，要构建集团企业内部的信息共享机制，充分实现财务部门和其他业务部门的无缝对接。尽量避免因集团企业规模大、成员分散而引起的信息不对称、管理失控等问题。集团总部需要有一个总的信息系统，便于收集各个成员子系统的相关信息，使总部对各个企业的情况都有一个比较清晰和全面的了解；另外，要把财务系统与生产管理系统、销售系统等进行有效对接，实现互联互通和彼此之间的信息共享；[2]另一方面，在互联网技术相当发达的今天，计算机、网络的故障给企业造成的损失往往会更大，后果往往也会更加严重，黑客攻击、病毒肆虐、电信诈骗等一系列安全隐患威胁着人们的资金安全，使人们对自身资金的安全问题产生深深的担忧，如何保障整个大的集团企业在资金管理过程中的安全性，也是一个十分重要的话题。

3 集团企业资金集中管理信息化建设面临的问题

3.1 管理模式存在缺陷

目前，很多集团企业的管理模式还比较落后，传统的企业资金管理模式最早的主要是统收统支、预算拨付资金管理模式，这两种模式主要是在政府的干预和指导下建立而成，虽然能够对企业进行严密的监控，但在目前的市场经济背景下，这两种模式很明显已经不再适应集团企业发展需求，而且这两种模式耗时耗力，操作起来也比较麻烦；目前运用比较多的是结算中心和财务公司模式，尤其是财务公司模式能够和国际社会接轨，很多大型国有企业比如：中石油、中石化等都采用这种模式，[3]但这两种模式一方面受国内金融和财政体制的限制，另一方面，这两种模式本身也有局限性，财务公司模式成本比较高，结算中心模式安全性不足等等。另外，在国内，“现金池”模式也刚刚起步，这种模式有很多优点，但是它起步较晚，发展还不够成熟，需要进一步摸索。总之，传统的企业资金管理模式因为有众多缺陷，使得企业集团在激烈的市场竞争中发展受限。

3.2 网络、技术落后

对资金进行有效管理，不仅需要合适的资金管理模式，在集团资金集中管理信息化建设中，另外还需要与之相适应的网络技术支持。但是，目前，集团企业在软件的开发运行、网络技术的运用方面尚比较落后，对集团企业资金进行集中管理的软件和硬件设施也不够完备，在信息的及时收集、处理、反馈上面仍有许多不足之处。虽然目前大多数企业运用的ERP系统在每个单个企业里已经具备一定的基础，但是如果将这种系统运用到整个集团企业中，仍然无法满足资金集中管理的信息化需求。

3.3 管理人才匮乏

集团企业的资金管理工作相当于整个企业的动脉工程，在集团企业的管理工作中发挥着举足轻重的作用，因此，对资金进行管理的财务人员不仅要具备过硬的专业知识和技能、丰富的管理经验，还要具备良好的道德品质。但是，就目前的情况来看，很多集团企业的财务人员素质偏低，计算机基础知识比较匮乏，对计算机的操作熟练程度也比较低，对数据的处理和分析也比较被动，对整个资金管理系统的设计、维护、后台管理经验都不足，这些都大大影响了集团企业资金集中管理信息化建设的进程。

4 促进集团企业资金集中管理信息化建设策略

4.1 引入先进的管理模式

目前国际上使用比较多的是财务公司模式，这种模式有一定优势，也存在一些弊端；而目前兴起不久的“现金池”模式具有众多的优点，更能满足集团企业的发展需求。这种模式的核心就是“现金池”，通过网络技术以及与商业银行合作实现快捷、安全、有效的对接,使得整个企业集团的现金收支业务都通过“现金池”账户进行处理，能够最大限度的降低费用和成本、提高资金的周转效率；另外，也方便对集团企业的资金动向进行动态、实时的监控，大大提高资金的安全性。因此，集团企业在资金管理过程中，在具备一定条件的情况下，要尽可能选择这种“现金池”模式，摒弃传统的与企业发展不相适应的资金发展模式，并要注重学习他国的先进管理经验，借鉴国外的先进做法，坚持与时俱进，紧跟时代发展步伐。

4.2 注重科学技术的运用

集团企业资金集中管理，需要注重科学技术的运用，信息化建设离不开科学技术的支持，所谓“科技是第一生产力”。未来，在集团企业资金信息化建设过程中，应该加强与之相适应的软硬件基础设施建设，企业应该根据自身的资金管理需求和业务特点选择合适的软件系统，另外，企业集团需要对系统的安全性和稳定性进行强化，更好的保障集团企业的资金安全。在竞争日益激烈的今天，信息的重要性不言而喻，我们需要重视对科学技术的运用，掌握更多有用的信息，才能有更多的机会，在集团企业资金管理过程中才能统筹兼顾、总揽全局，才能对各个成员企业的情况了如指掌。

4.3 培养优秀的管理人才

集团企业资金集中管理信息化建设过程中，需要一大批懂计算机网络技术、财务会计及管理知识的人员共同努力创建。企业的发展离不开优秀的管理人才，尤其是对财务和计算机知识的熟练掌握，企业应该注重对管理人才的培养和引进，不断提高员工的整体素质，这样在企业资金的管理工作中才能游刃有余。

4.4 注重各部门之间的协调

企业集团的资金管理工作从来不是独立存在，它与其他各个部门之间存在紧密的联系，企业集团任何内部系统的有效运行都离不开企业资金的支持，可以说资金管理工作是在整个企业的运行过程中处于核心的位置。因此，必须注重资金管理部门与其他业务部门的有效衔接、一方面，通过系统各部门的对接更好的加强对各部门的事前管理工作，同时也能够有效集成和优化各个部门和单位的信息流和资金量。另一方面，加强各部门的有效衔接也有利于集团更好的做好预算管理工资，避免资金使用效率低下等问题。

5 结论

资金管理是企业所有业务中的重点工作，企业要想在激烈的市场竞争中长久的发展下去，就必须对资金管理工作引起足够高的重视。尤其是在互联网高度发达的今天，集团企业应该充分利用现代化的技术，加强对资金集中管理的信息化建设，不断创新、优化资金管理模式，不断提高对集团企业的资金管理水平，保障资金的安全性，提高集团企业的资金使用效率，进一步提升企业的经济效益。

[1]冯勇勒.企业集团资金管理信息化初探[J].会计师,2011（10）,47-48.

[2]王尚峰.我国集团企业资金集中管理信息化新探—以煤炭行业为例[J].财经界,2012（6）,111.

[3]阎长宽.我国企业集团资金集中管理信息化新探[J].财政监督，2011（35）,10.

郭铸原（1989—）男，黑龙江伊春人，硕士在读，中国社会科学院研究生院，研究方向：企业管理。