集团资金管理中的风险管控探析

杨晓磊

摘 要：资金集中管理模式是从企业集团长远利益角度出发的，对其可持续发展具有重要的作用。目前，在实际的运营中，许多企业集团中存在资金闲置和账户虚开等问题，加之在资金的分配和利用方面较为分散和不合理，严重降低了企业集团资金的利用率，并影响着其运营效果。因此，企业集团还应不断改善其资金管理方式，实行集中管理模式，进而不断优化资金管理工作，并有效降低企业集团运营管理中的风险。

关键词：集团资金管理 风险管控 方法措施

隨着我国社会经济发展脚步的不断加快，集团企业在运营和发展中面临的竞争也越来越激烈。为了能够在激烈的市场竞争中占据一席之地，集团企业必须从多个方面着手，做好财务管理工作，其中最重要的就是对财务风险的有效把控，这不仅是确保企业各项业务顺利开展的基础和保证，同时也能够促使企业可持续发展目标顺利实现，完成企业发展的经济效益和社会效益目标。所以，对于资金管理的风险管控，企业相关部门必须对其给予高度重视。

一、企业集团资金集中管理的风险

（一）战略风险

主要集中在企业集团对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程与环节。考虑到国内外宏观经济政策及经济运行情况、本行业状况、国家产业政策等，在集团治理与财务公司决策层面，如战略目标落实不到位，新业务拓展风险，战略环境变化等与业务发展不匹配等产生的风险。

（二）信用风险

包含企业集团对外信誉受损，企业集团发生对外经济业务时，所承揽责任超出自己的承受能力范围，对新项目盲目上马，对外超出财务承受能力，不能按期支付而信誉受损。又包括对外信贷方面，因审核不严而产生收不回欠款，引发财务危机。

（三）财务风险

相比于单一企业融资渠道与能力，企业集团有明显的融资优势。企业集团强劲的盈利能力与抗风险能力，有利于增强企业集团在资本市场的融资实力。另外企业集团财务资源一体化优势，资金集中管理，发挥内部资本市场功能，大大加强了企业集团的融资能力。在对外融资时，外部银行能给予较高的授信额度。

二、企业集团资金集中管理的对策

（一）健全资金集中管理制度

目前，资金集中管理模式在我国企业集团中的实行虽取得了明显的进步，但其尚处于摸索和实践阶段。因此，要想增强资金集中管理工作的有效性，并为管理工作顺利开展提供明确的指导方向，各企业集团还应不断健全资金集中管理的相关制度建设，从而为集中管理工作的推行营造一个高效优化的内部环境。首先，应健全企业集团的内部管控制度和相关的管理权责制度。通过制度的约束促使企业集团资金管理人员能够明晰并坚守自身的职责，在资金集中管理工作中能够秉持公正、客观的原则，并从企业集团成本效益角度出发不断提高自身的综合管理能力，进而提高管理水平。其次，应完善资金预算管理制度。这是企业集团资金集中管理中的重要内容之一，因而应加大制度的执行力度，做好资金筹划等工作，并规范相关业务流程的设计和安排，以提高企业集团资源的配置率，增强管理工作的有效性。

（二）优化资金管理信息系统

在信息化时代，企业集团的资金集中管理工作也应实现信息化的管理方式，从而才能不断提高管理效率和水平。首先，企业集团应完善相关基础管理设施的建设，构建资金集中管理的信息平台和信息系统，将相关数据信息的收集、分析、存储与归档等工作进行集中管理，从而为资金管理工作的开展提供强有力的技术支持。其次，工作人员还应加强对资金管理信息系统各功能模块的管理力度，例如用户管理、相关业务管理、信息查询权限管理等，进而发挥出该系统的最大功效。随后，企业集团还应有效结合相关技术软件的应用，强化对重要资金财务数据信息的监管力度，并对这些数据信息采取加密手段，严格限制查询权限，以有效保障企业集团的效益。

三、结束语

综上所述，在企业集团实行资金集中管理模式是非常必要的，它是企业集团长远发展的需要，也是现代化社会发展的需求。因此，在实际的资金管理工作中，企业集团应坚持资金集中管理的原则，健全管理制度、优化集中管理信息系统，并构建更加科学化的资金管理评价体系，进而不断提高管理水平。同时，还应强化对资金集中管理的风险防控能力以及与商业银行的对接工作，从而有效提高企业集团的核心竞争力。

参考文献：

[1]盛林隽.企业集团资金集中管理模式探讨[J].当代会计，2016，（01）：32-33.

[2]张勇.新常态下企业集团资金集中管理模式的探索[J].财会学习，2017，10：198+200.