浅谈财务公司反洗钱工作有效性

黄蕾

摘要：财务公司反洗钱工作的有效性指的是财务公司反洗钱工作对预防洗钱活动、维护金融秩序、遏制洗钱犯罪等反洗钱监管目标的实现程度。本文从我国反洗钱工作的历史、财务公司反洗钱工作现状、影响财务公司反洗钱工作有效性的因素及提高财务公司反洗钱工作有效性对策等方面加以展开论述财务公司反洗钱工作的有效性。

关键词：财务公司 反洗钱工作 有效性

随着经济的快速发展和金融形态的多样化，金融交易尤其是跨境交易和网络交易大量增加，洗钱风险日趋上升，洗钱已经成为当前经济形态不可避免的问题。贩毒、走私、诈骗、贪污、贿赂、逃税和恐怖活动等绝大多数的犯罪都与洗钱成为上下游形式的犯罪。我国为了预防洗钱活动，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及相关犯罪，颁布了《中华人民共和国反洗钱法》（2006年10月31日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过）。财务公司作为金融机构必须责无旁贷地履行反洗钱义务和承担相应的责任，肩负着提供国家或国际刑事案件、经济犯罪案件和恐怖活动犯罪事件发生的线索和阻断洗钱犯罪和恐怖融资的使命。

一、我国反洗钱工作的历史

在我国反洗钱工作开展初期，中国人民银行等金融机构采取了合规监管的方式来开展反洗钱工作。自我国加入反洗钱金融行动特别工作组后，人民银行开始着力提升反洗钱监管的有效性，但成效不尽如人意。厦门远华案件是一起震惊中外的特大走私洗钱案件，涉案人员众多，涉及金额巨大。赖昌星等走私分子主要通过走私成品油、走私汽车及代理走私等手段进行走私洗钱。这样大规模的洗钱活动之所以能够得逞，一方面是因为地下钱庄、贸易公司成为洗钱的渠道，另一方面是因为金融机构的管理不善引起的。这表明我国反洗钱工作还有很长的一段路要走，而且我国分散化的“人海战术”反洗钱工作模式有待改善。

近年来，金融机构经营模式日益电子化、综合化、国际化，客户金融交易的时间、空间、业务产品和服务渠道日益扩大，交易的地点已经从实地转移到虚拟的电子网络平台，在这种情况下，犯罪分子洗钱的手法在不断的演化，洗钱手段更加智能化、高科技化，他们开始利用交易的复杂性，达到利用网络实现洗钱的目的，对金融机构反洗钱能力提出更高的要求。目前，我国面对日趋复杂的反洗钱和反恐怖融资形势，按照“风险为本”的原则，建立与风险水平相适应的反洗钱体系，积极推进与国际的交流、合作，并不断完善国际合作的法律网络，为合作打击跨国洗钱犯罪提供法律依据。

二、财务公司反洗钱工作现状及影响因素

（一）财务公司反洗钱工作现状

财务公司作为金融体系的一员，有其自身的特点，作为企业集团的内部金融机构，立足为集团公司及其成员单位提供金融服务，公司客户为所属企业集团及其内部的成员单位，多为法人机构，通过金融网络交易多，现金交易少。为了防范洗钱风险，财务公司构筑反洗钱工作的三道防线，第一道防线是不断建立健全反洗钱内控机制，依据反洗钱法律法规、监管要求和公司规章制度，完善反洗钱内控制度，构筑严密的反洗钱制度防线，通过建立客户身份识别制度，要求财务公司在与客户建立业务关系时，根据法定的有效身份证件确认客户的真实身份；通过建立客户身份资料和交易信息保存有关制度，为违法犯罪活动的调查、审判提供必要的证据；通过建立可疑交易报告制度，为中国反洗钱监测分析中心和当地人行提供反洗钱线索。第二道防线是不断做好反洗钱日常工作，认真做好客户身份识别、客户洗钱风险等级分类、可疑交易分析识别与报送等工作，切实履行反洗钱义务。第三道防线是加强反洗钱宣传与培训，通过做好宣传，不仅使员工更加准确地把握反洗钱的政策导向，对洗钱危害性的认识进一步提高，而且使客户对反洗钱工作给予了更多的理解和支持；通过做好培训，提高全体员工反洗钱风险防范意识和能力，切实提升反洗钱工作的有效性。

（二）影响财务公司反洗钱工作有效性的因素

财务公司在人民银行的指导、监管下，通过不断完善组织架构，优化内控制度，落实制度执行，强化专业学习，组织宣传培训等，不断提升反洗钱工作成效，反洗钱工作取得长足进步，但是影响财务公司反洗钱工作有效性的因素依然客观存在。这些影响因素主要体现在以下几个方面：

1、制度执行力不足

财务公司虽然建立了反洗钱工作各项制度，但在执行过程中会存在各种问题，一是我国出台了《中华人民共和国反洗钱法》及相关管理办法，但未能针对财务公司这种非银行金融机构的特点细化可疑交易的监测指标和评估指标，使财务公司从制度的制定到执行存在偏差；二是员工思想上不重视，反洗钱意识有待提高，在实际工作中，财务公司客户均为所属企业集团内部的成员单位，作为兄弟单位彼此熟悉，主观认为不存在洗钱风险，可不按制度办事；三是制度执行中的奖惩措施不足，即使制度中制定了有关政策，也大多流于形式。四是对反洗钱工作的宣教手段单一和受众群体面窄，不利于制度的有效执行。

2、客户身份识别工作不到位

客户身份识别是反洗钱工作的核心，要求金融机构遵循“了解你的客户”原则，对客户身份识别。财务公司的客户是所属企业集团内部的成员单位，依靠收集客户提供的客户营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人或负责人身份证、经办人身份证等证件复印件和财务报表等资料来了解客户。财务公司的服务对象与商业银行面向社会公众客户不同，在客户身份识别工作上较有“优势”，但“优势”背后隐藏着或多或少的问题。问题表现在以下几个方面：一是初次识别客户，要求客户提供的证件种类多，且证件有时效性，为了优先开展业务，客户提出先办业务后补资料，财务公司出于为兄弟单位提供便利服务而应允，可是，业务开展后，后补资料的事多被遗忘；二是成员单位有外方股东时，受外方股东的压力，不愿意提供相关资料或透露信息，难以真正做到“了解你的客户”；三是业务开展后，与客户面对面的接触减少，相应地不能及时掌握客户身份信息的更新变化，难以落实对客户身份重新识别和持续识别的要求。

3、识别可疑交易工作难度大

由于相关法规对财务公司可疑交易的标准没有细化，在制定财务公司制度时，财务公司参照了对银行业金融机构的标准，在具体的操作中，识别可疑交易工作难度大；没有系统支持，没有先进的可疑交易识别技术手段，要求业务人员每天从大量的交易数据中发现、甄别可疑交易的工作难度大；财务公司面临的洗钱风险比商业银行小，也就不太注重引进反洗钱专业化人才，不利于识别可疑交易工作的开展；洗钱随着网络技术的发展，手法也越来越多样，这也将给财务公司可疑交易识别工作带来一定的压力。

4、技术保障能力缺乏

目前，大多数财务公司没有配置专门的客户身份识别、客户风险等级分类、黑名单监控等反洗钱监管系统，也没有在业务系统中开发可疑交易监测的反洗钱模块，财务公司要开展以上各项工作，都是通过人工分析和甄别的，影响反洗钱监控工作的有效开展。

三、提高财务公司反洗钱工作有效性的对策

（一）适时出台有针对性的规定

近期，银监会、证监会、保监会配合人民银行深入开展反洗钱监督管理工作，为了构建符合各行业特点的洗钱风险指标体系和方法，提高洗钱风险评估和客户分类管理工作的可操作性，都在各自监管范围内修订或发布了相关法规、指引，引导各行业反洗钱工作有效开展。有关部门也应适时细化对财务公司反洗钱工作的有关规定或指引，明确财务公司作为金融机构的一员切实应履行的反洗钱工作义务，形成财务公司与其他金融机构各司其职又相互配合的良好工作局面，促进反洗钱工作的有效开展。

（二）不断完善反洗钱内控机制

1、建立健全反洗钱组织架构

财务公司应根据反洗钱工作的开展情况，优化和完善反洗钱组织架构，明确反洗钱职责。董事长作为反洗钱工作总负责人，部署公司的反洗钱工作；经营管理层或反洗钱工作领导小组作为反洗钱工作领导人，领导公司的反洗钱工作；指定反洗钱工作管理部门和监督部门，分别负责反洗钱日常管理工作和反洗钱检查监督工作。为有效防范和降低公司经营中的洗钱风险，各业务部门应指定专人负责反洗钱具体工作，履行相应的工作职责，为反洗钱工作的全面开展奠定基础。

2、完善反洗钱内控制度

随着反洗钱工作的深入开展，财务公司应在总结工作经验和不断学习相关法律法规的基础上，不断对反洗钱制度和操作规范进行修订和完善，细化反洗钱工作岗位职责和操作流程，完善财务公司反洗钱制度架构，切实履行客户身份识别、可疑交易报告和交易记录保存等反洗钱义务，防范金融风险，维护金融秩序稳定。财务公司还可以在制度中明确奖惩规定，对反洗钱工作突出的部门、人员给予奖励；对反洗钱工作受到批评的部门、人员给予处罚，带动了财务公司每一个部门、每一个人员做好反洗钱工作。

（三）切实做好反洗钱日常工作

1、深入开展客户身份识别

财务公司要严格按照人民银行的工作要求，深入开展客户身份识别工作。应采取强化的客户尽职调查和通过增加身份识别频度、对资金动向采取更为密集的监测等措施强化客户识别。要按照客户的特点或者账户的属性，考虑地域、业务、行业等因素，谨慎客观地划分风险等级。并根据公司客户洗钱风险等级分类的标准，采取不同级别的、持续的风险监控措施，密切关注客户及其日常经营活动、交易情况，及时提示客户更新资料信息。同时，财务公司应依据国家有权机关发布的恐怖组织、恐怖分子名单随时更新洗钱和恐怖融资组织和人员的“黑名单”。

在具体操作中，各业务部门要在业务营销过程中，采取通过集团公司、银行征信等多种方式，调查了解拟首次进行业务合作的客户情况。结算管理部在账户开立过程中，认真核对客户的有效证件和证明文件，登记客户身份基本信息；信贷管理部在与客户签订金融业务合同时，严格按客户信用等级评定、授信等程序核查客户的身份资料并要求客户出具银行征信等证明文件，认真登记客户身份基本信息并按要求归档保存。

2、做好客户身份资料和交易记录保存

财务公司严格按照反洗钱规定，认真收集和保管客户身份资料和交易记录。业务部门应按要求保管好客户身份资料和交易记录，包括开户申请书原件、客户营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人或负责人身份证、经办人身份证等证件复印件资料，各种合同、协议等有关资料。客户电子化交易记录数据在业务系统中完整保存，并定期备份；纸质的业务凭证、单据、明细资料等按规定按时限予以保存，便于反洗钱调查和监督管理。

3、做好可疑交易的分析、甄别和报送

财务公司应不断健全可疑交易的甄别和报送机制，密切关注成员单位相关交易的金额、频率、流向与性质，加强对成员单位资金交易的筛选、甄别，不断提高可疑交易判别能力和报告质量。

（四）加强反洗钱技术支持保障

财务公司提高反洗钱技术手段首先要做的是引进先进的反洗钱技术系统或在核心业务系统中开发反洗钱相关业务模块，通过设定相应的参数等，从而实现对客户身份的识别与登记、黑名单客户的监控、实现有关可疑交易的自动筛选、识别，提高工作成效。

（五）加强宣传与培训

财务公司应采取多种形式的反洗钱宣传活动，强调反洗钱工作和学习的重要性，要求财务公司各部门和全体员工积极落实各项反洗钱工作要求。向各业务部门一线工作人员宣传反洗钱工作的必要性，并让其了解如何开展客户身份识别及可疑交易报告的操作流程。使公司更加准确地把握反洗钱的政策导向，对洗钱危害性的认识进一步提高，而且使客户对反洗钱工作给予了更多的理解和支持。

财务公司应参加人民银行或相关机构组织的反洗钱培训，使员工对反洗钱工作重点把握更加深入，强化全体员工反洗钱意识，提高全体员工反洗钱风险防范能力，切实提升反洗钱工作的有效性。

参考文献：

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