关于工程总承包项目风险分析及对策的研究

时间：2024-05-04

秦灏

摘要：工程总承包模式与通常的专业工程模式有所不同，具体表现在运作、管理、合同和风险上。基于总承包项目风险管理的特点，加大了总承包商的项目风险。不断完善总承包项目风险管理的过程，才是最后取得成功的关键所在。

关键词：工程总承包风险管理的特点风险管理的过程

一、前言

当前，随着我国经济的高速发展，也带动了建筑工程项目规模越来越大，而规模的增大也就意味着投资越来越多，相应的工程上需要面对的复杂性和技术性也就越强，所以越来越多的项目管理者开始对项目产品本身的价值产生了极高的需求。而在追求的过程当中，项目参与者们发现如果能够在施工过程当中采用总的承包模式，就意味着有可能在施工的过程当中实现对进度、质量、成本和安全等问题的一条龙控制，这样虽然收益比较大，但相应的也会有很大风险。那么，该如何防范项目风险，避免或减少经济损失，实现项目利润，在项目实施过程中是非常重要的。

二、总承包项目的风险

根据总承包项目的特点，我们可以将项目风险大致分为客观风险、道德风险和技术风险三个方面。

（一）客观风险

（1）自然灾害：由于总承包工程项目工期较长，期间遭受到如台风、暴风雨雪、洪水、泥石流等不可抗力或其他影响工程进度的自然环境等变化带来的风险概率较高。

（2）政治及法律：由于国家政策或者法律的改变导致项目风险增大。

（3）经济因素：材料、劳务、设备等市场价格的上涨；利率、货币贬值、国内外汇率变动或者通货膨胀等金融市场的变化；税率、税种的调整等经济因素的影响，都是会为项目带来风险的来源之一。经济因素所带来的风险是我们需要着重关注的，项目实施的最终目标就是要赚取预期利润，实现利益最大化。

（二）道德风险

道德风险是一种关乎品德的无形因素，在最大化自身效益的同时，做出不利于他人行动的现象。也就是说合同或协议签定后，可能面临的因对方蓄意改变行为而遭受损失的风险。总承包项目的道德风险主要体现在以下几个方面：

（1）业主不付款或故意拖延付款。

（2）分包商故意违约，不能按期保质完成工程。

（3）承包商参与工程的各级管理人员有违法行为等。

（三）技术风险

技术风险，它是指因技术能力薄弱，管理人员经验不足、认知程度或主观重视不够或者筹集资金的能力不足、财务管理不到位等，而给项目增加风险发生的概率或导致扩大发生风险的损失程度的因素。如：图纸设计与规范不达标、工程中的疏忽大意、项目施工过程管理、技术协调、财务成本管控力度不强、面对国家税收政策变化没有及时调整财务应对措施导致企业税负增加等方面。

三、总承包项目风险管理的特点

随着总承包项目风险管理的客体多元化，工程总承包管理方式也会随之更改。总承包项目风险管理面临的风险问题远比一般工程所面临的风险问题复杂更多。项目所涉及的相关人员或者组织关系更为复杂。因此必须从全局来把握整个项目，不能单独把某一过程剥离开来。同时，一个好的项目管理方式必定有其科学性和先进性，不断完善和发展项目管理方式才是一个项目的立足之本。总承包项目风险管理的特点概括如下：

（1）总承包项目风险管理的形式比较多样化；

（2）总承包项目风险管理的涉及到的内容比较复杂；

（3）总承包项目风险管理的牵扯到的社会关系比较多；

（4）总承包项目风险管理过程中需要能够总揽全局；

（5）总承包项目风险管理要能够根据社会的发展不断进步。

四、总承包项目的风险管理

从大体上来看，对于工程项目进行风险把控的企业一般会将总承包工程总承包项目管理的流程按照发生的先后进行三个部分的划分：首先，是对风险进行识别；其次，是对风险识别后的评估与分析；最后，在评估与分析的基础上如何实施风险应对。

下面简单介绍一下这三个过程：

（一）风险识别

所谓的风险识别，就是指承包商企业对所承包的总承包工程项目在将来有可能发生的潜在的或者已经遇到的客观存在的各种不同来源和性质的风险进行原因和性质的简单判断，为下一步对风险进行分析和处理打下良好的基础。风险识别的主要方法有文件审核法、德尔菲法、核对表法、SWOT分析法、流程图法等。

在这个时间段，进行风险管理的主要目的有两个，一是判断所有可能存在的风险，二是找出这些风险产生的原因。其中在对具体项目来说可能会存在的风险以及这些风险产生原因的分析要分三步来进行：首先，要对自己承包的项目情况有详细的了解，对于最常见的项目例如项目的来处、所涉及到的技术、相关质量标准对于完工质量的要求以及需要主要承接的工作范围和可能发生的风险需要承担责任大小等情况都需要做一个基本的了解，除了这些基本的情况，还需要知道的是项目的开发背景、项目背后业主的基本情况等相关的信息，然后根据对这些材料的分析，可以找出许多潜在的风险类型。其次，是对于风险的简单识别，在发现风险以后需要对发现的潜在风险进行进一步的分析，确定在这个风险发生之时可能需要采取的方法以及能够保证事先利润最大化和风险危害最小化的最佳风险应对方案。最后，是对风险识别的结果的出具。对于风险识别，不仅要能够及时发现，还要对发现和识别以后的结果进行记录，为下一步的分析和处理做好最基础的第一步。对风险识别的结果记录要求应至少包括下列内容：风险的来源、经过判断以后的风险的类型、这些风险各自的特征以及规避这项风险需要我们做到的要求等等这几方面。

（二）风险评估与分析

通过对项目风险的识別，进一步评估和分析风险发生的可能性及潜在事件对项目目标实现的影响程度，从而为风险应对策略提供科学的参考依据，确保项目顺利实施。

一般通过下面几点来进行风险的主要评估与分析：

（1）政治：作为风险来源的最大的环境背景，对于政治的考虑一定要在分析时首当其冲。尤其是对于国际工程项目，不仅要关注项目所在地的局势是否稳定、近期是否有暴乱发生等情况，也要对其周边国家进行一定的考察，研究是否存在潜在的发生战乱的可能，还要研究国内政党之间的斗争以及万一发生冲突时可能会产生的后果。

（2）经济：所谓的经济基础决定上层建筑，在进行风险评估与分析时一定要先考察当前国家的经济形势，包括国家对于这个项目的资金支持、近几年类似项目的建设规模的国家预算，国家的财政政策和税收政策以及与其他国家之间的汇率情况，最后要研究其对于外资企业实行的经济政策如何等几个方面。另外，对于国际工程承包项目，更应针对规范制度不熟悉、实施经验缺乏、经济环境较陌生、激烈的国际竞争等因素加以评估和分析。

（3）市场：市场的稳定意味着风险的降低，在对市场进行研究时需要综合考虑到生活物资、生产材料在最近这几年的价格浮动情况，研究在市场上是否有通货膨胀或者通货紧缩的情况发生，对于项目工程涉及到的建筑市场，要研究其近期的发展规律以及对于未来建筑过程中可能会使用到的材料在当前市场上主要的价格水平以及流通率等等。

在風险评估与分析过程中，通常采用风险评级、风险矩阵等定性分析与风险现金流量、风险收益、敏感性分析、标杆比较法等定量分析相结合的方法对方案进行评估。

（三）风险管理措施

当发现了风险并进行评估与分析后，就要有针对性的实施风险的管理措施，也就是风险应对。即通过选定的实施方案，将剩余的风险控制在期望的风险容量以内。一般情况下，主要通过风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等策略对风险加以控制：

（1）风险规避：是指在明确了风险发生的可能性之后，主动放弃或退出方案，以避免成为风险的承担者，进而起到阻止风险发生的目的。

（2）风险降低：是通过采取适当的控制措施以降低风险概率或者风险发生后尽可能的降低损失，确保风险可控在承受范围之内的策略。

（3）风险转移：为避免承担风险损失，通过合同、协议等不同的方式将风险转嫁到其他的第三方，企业不再承担转嫁后的风险。一般存在三种转移风险的方式。首先，转移风险的对象为企业客户，如承包商可以提前签订合同，采购物料；其次，风险转移的对象对担保人；最后，风险转移的对象为保险公司，一旦发生风险，保险公司会帮助企业承担部分损失。

（4）风险承受：是指企业接受所面临的已知风险并承担风险带来的后果。这种应对策略要求企业自身要有较强的实力，并对已知风险要有针对性的应对措施。

五、结束语

总之，由于在工程总承包项目的实际实施过程中，因为涉及到的部分比较多，工程的建筑规模一般都比较庞大，工程当中用到的工艺和技术、涉及到的主体、环节也都比较复杂，也就意味着需要面对的风险也会比较多。在实际进行这个项目初始的同时就需要做好对于风险万一出现时的应急计划和方案，这样做一方面可以避免危机出现时造成更大的损失，另一方面也可以降低在应对不及时的情况下将对项目可能产生的不利影响降到最低，这是我们必须要重视和做到的。