对大型施工企业资金管理信息化系统设计的思考

钟毅

摘要：大数据时代，IT技术的有效运用已经成为提升企业核心竞争力和创造新价值的关键所在。企业作业标准和信息技术的相互融合，将产生巨大的协同效应，收获“1+1>2”的管理效用。通过搭建资金管理信息化系统，以资金集中管控为核心，建立企业资金池，可以有效化解资金分散点多、资金调剂能力差等管理风险，从而提高营运资金的使用效率。

关键词：大型施工企业 资金管理 信息化系统 设计

施工企业业务分布点多面广，决定了资金流入点多、流出点多、资金库存点多，资金管理线条较长，很容易出现营运资金周转不灵、资金利用效率底下的局面，导致资金管理风险加剧。企业日常资金收支等活动，通过资金管理信息化平台，形成资金数据池，及时掌控企业资金运行状况，实现数据横向共享、纵向交互需求，借助数据提取、穿透技术，以表格和图形等方式，形成多维有效的决策数据信息，分析和预测资金运营趋势，提高资金资源对企业战略规划实施的支撑力。

一、资金管理信息系统设计的前提

（一）资金管理理念的融入是关键

资金管理信息化系统的建设，并非空中楼阁，而是将企业在管理过程中形成的有效的资金管理方法和做法，融入到资金管理信息化系统中，将资金管理理念和信息技术有效融合，实现资金管理技术升级和裂变。在设计过程中，笔者所在单位一是全面贯彻“四中心一基石”的基本理念。“四中心”是指企业管理以财务为中心，财务管理以资金管理为中心，资金管理以现金流量管理为中心，现金流量管理以经营活动现金流量管理为中心。“一基石”是指工程项目是施工企业经营活动现金流量管理的基石；二是全面贯彻“分资制”资金管理法。具体要求如下：费用划分开，“分”要合理，“分”是关键；资金分级算，“算”要精细，“算”是关键；收支两条线，“线”要清晰，“线”是保障。

（二）管理标准化是基础

标准化在信息化建设中的作用，一是通过标准化管理对企业管理流程、业务流程进行梳理和固化，将标准转化为信息技术能够识别的语言，固化后的流程大大提高了信息系统上线的成功率；二是标准化规范了各业务系统通用性基础信息定义和约定，是信息集成的前提。如组织机构编码、部门员工编码、客商编码、项目合同编码、资金收支项目编码和关键字段的唯一等，做好这些基础信息规范定义后，才有标准统一的主数据体系，信息系统间的数据互通和集成分析才成为可能。管理标准化的建设，统一业务行为的“度量衡”，将资金管理信息化建设的“可能”演变为“可行”，最终实现“可用”。

（三）合理搭建资金组织是保障

参照公司目前资金管理管控节点，按照资金收支两条线、集中管理和统一调度的原则，在资金管理信息化系统中，搭建三个资金管理平台，即：集团资金结算中心、子（直营）公司资金结算中心和分公司资金结算中心。其中，集团资金结算中心是顶层，子（直营）公司资金结算中心和分公司资金结算中心是支点。三个资金管理平台，各司其责，又浑然一体，担负资金调剂、资金结算、资金集中等功能。具体结构见图1。

二、资金管理信息化系统功能设计

从企业资金管理的实际需求出发，一般可以将施工企业的资金管理信息化系统分为账户管理、银企直联、资金结算、融资管理、资金计划和资金报表等六大功能模块。模块分布及模块间的功能联系见图2。

（一）账户管理模块

账户管理模块主要是通过规范企业的银行账户开立、变更及撤销的审批流程和集团总部把控银行账户的使用权限的分配，牢牢牵住了“银行账户”这个“牛鼻子”，从源头上强化资金集中管理，盘活存量资金。通过对银行账户管理申请单的功能设置，可以进行账户余额统计、目标余额管理、账户余额预警、银行账号统计、内部账户金额冻结、计息管理、日均存量统计等功能，实时反映企业的银行账户个数、资金存量余额、可调用资金余额、成员单位资金存量等情况，并且通过移动通信技术和资金管理信息化系统的有效结合，将资金管理的关键指标如资金存量等，以短信息提示，定时、及时和准确上报给领导，以便领导随时、随地掌控企业资金运行情况，及时决策。

（二）银企直联模块

银企直联模块主要是将信息化系统资金收支功能与银行前置机进行联通，在运行安全的情况下，企业可以直接通过系统平台进行资金支付、对账单下载、支付指令状态查询和下载、银行账户余额查询等。在银企直联应用方面，企业要强化安全管理，建立防火墙，并邀请外部专家专门对系统运营环境和安全措施进行验证和评估，确保资金运行安全。

（三）资金结算模块

资金结算模块是资金管理信息化系统的重要组成部分，是形成数据库的关键节点，也是开展资金日常管理工作的重要平台，还是实现企业财务业务资金一体化的关键环节。该模块主要包括资金收款、资金付款、资金调度、资金上收和资金下拨、银行自动对账等日常业务。在该模块设计过程中，将内部控制流程嵌入其中，确保了资金支付安全。同时，为提高工作效率，该模块实现了财务单据自动生成、记账凭证自动生成功能，减少了一线财务人员的工作量。在设计过程中，通过对关键字段的标准化设置和控制，实现了日常资金收支业务与资金计划管理相结合，与项目的资金净现金流量相结合，及时预警，即时反馈项目资金情况，基本解决了项目现金流信息滞后的现象，为领导决策及时提供依据。该模块与项目综合管理系统、收付业务一体化系统融合后，基本可以实现业务数据、财务数据的共享、共用，避免“信息孤岛”。

（四）融资管理模块

融资模块主要是管理企业的银行授信、融资业务办理、借款归还和到期预警，以及监控下属单位各种融资业务办理情况。通过该模块的报表汇总筛选功能，能及时知道企业集团带息负债和银行授信额度使用等情况，通过提前预警功能设置，能及时知道企业近期带息负债到期时间和还款额度，以便及时安排资金归还，确保银行信誉。同时根据生产经营情况，妥善安排融资结构和融资规模，把握融资节奏。

（五）资金计划模块

资金计划模块是管理一定时期内的资金收支预算的编制、审批及控制业务，主要是通过《资金支出预算审批表》的编制填写、逐级汇总上报和计划审批等流程，能及时把控预算期内资金收支情况，把握资金流向。在设计过程中，企业集团强化了该模块与资金结算模块内在关联性，通过计划控制等功能，实现资金“先收后支、以收定支”。同时，通过对预算收支执行情况的分析，及时反馈各单位资金计划的准确性，提高资金的使用效率。

（六）资金报表模块

资金报表模块是资金管理信息化系统的精华，是资金数据的集成，是数据转化成信息的关键平台，也是领导进行决策的重要依据。根据管理需要，在日常管理报表的基础上，初步设计《货币资金分布统计表》、《货币资金统计表》、《结算中心存款统计表》、《内部单位借款统计表》、《资金受限银行账户统计表》、《每日银行存款、集中率、上存率统计表》、《资金存量预警分析表》、《债务情况统计分析表》、《资金周报》等资金管理报表，以此来满足管理的需求。

三、资金管理信息化系统的安全防范设计

确保资金管理信息化系统的安全性，是企业集团在设计过程中必须关注的重点。在做好硬件设施安全和网络安全、建立防火墙、构造安全的运营环境的基础上，可以主要从以下两个方面来加强安全管理。

第一，强化设计的安全性，杜绝系统本身的“黑洞”。在设计业务流程过程中，将内控制度嵌入其中，坚决实行不相容岗位相分离制度，通过权限和审批流程的控制，禁止一人办理所有业务和拥有万能权限。

第二，强化操作的安全性，杜绝使用过程中的“漏洞”。一是权限分配按审批制度执行，分配权限需要经过一定的审批流程；二是信息系统密码长度设定不能少于6位；长时间（三十分钟）离开电脑，须注销信息系统，定时修改应用系统密码并提高密码复杂度，将CA认证系统和资金管理信息化系统绑定。

（作者单位：中建五局投资管理公司）