普惠视角下合作社内部资金互助运行机制研究

高钰莹

摘要：“三农”发展是关系到国计民生的重要领域，党的十八届三中全会明确提出发展“普惠金融”，将保护弱小群体的金融利益提升到一个新的层面。而合作社正作为一个由农民自己组织、自愿入社的经济合作信用组织，运用合作社内部的资金互助来自生解决资金问题为普惠金融体系的构建提出了新的思路。本文以普惠金融为视角，从农村金融需求的变化为出发点，以兰考县南马庄生态农产品专业合作社为例，综合调研数据分析合作社内部的资金互助运行机制并做出绩效评价，最终提出强化农业合作社良性发展的政策建议。

关键词：合作社；资金互助；普惠金融；南马庄

一、问题的提出

农业作为国民经济的基础，其发展的好坏直接关系到国计民生。总的来说，农民贫困现象的大量存在和正规金融机构的冷遇，是农民合作社产生的主要背景。农户因为缺乏抵押品、交易成本大、融资规模小、信息不对称等问题被正规的金融机构拒之门外，使得他们缺乏基本资金或技术改造资金而丧失了很多生产发展机会，从而陷入贫困而不能自拔。就现实情况来看，成立由农民自己组织、自愿入社的合作社来自生解决资金问题为此提出了新的出路。

普惠金融也称为“包容性金融”，2013年，党的十八届三中全会明确提出发展“普惠金融”，将保护弱小群体的金融利益提升到一个新的层面。而合作社正是普惠金融的一个践行者，作为一个经济合作信用组织，它不仅帮助弱小群体获得资金，更帮助他们发展生产。

南马庄经济发展合作社（兰考县南马庄生态农产品专业合作社前身）成立于2004年，是一家农民专业经济合作信用组织。2007年5月26日南马庄经济发展合作社更名为南马庄农民合作联社。2007年7月1日专业合作社法出台后，为适应市场需求成立了兰考县南马庄生态农产品专业合作社，并于2008年4月在当地工商局注册。历经十余年发展，合作社已然开拓出一套集大米加工厂、资金互助部、植保部、销售部、生态水产养殖部多项服务于一体的专业生产管理模式。截止至2014年底，合作社存款余额达到549万元，贷款余额为390万元。年底有效贷款客户有130户，有效贷款笔数为150万元，累计贷款金额达680万元，回收率高达100%，带动了十几个行政村420多户农户的发展。 那么合作社内部的资金互助机制如何，取得的成效如何是值得研究的。

二、南马庄生态农产品专业合作社内部资金互助的运行机制分析

（一）兰考县南马庄生态农产品专业合作社发展概况

兰考县三义寨乡南马庄村位于兰考县西部，距兰考县城八公里，南马庄村有八个村民小组，共有350户，1486口人，现有耕地2860亩，生产水利条件优越，兰杞干渠从村东流过，农田内支、斗毛渠纵横，形成了合理的自流灌溉区域。2004年，南马庄村民在县、乡政府的大力支持下，著名“三农”问题专家温铁军先生及何慧丽老师的指导下，成立了南马庄生态农产品专业合作社，下设资金互助部、植保部以及大米加工合作社。合作社除了统一组织耕、种、收，组织社员进行新项目、新技术、新品种的引进和开发之外，合作社还统一组织进行成员内部的资金、技术、信息等相关的交流、互助、培训、咨询。经过十几年发展，合作社协同购买、协同加工、分红返利等诸多模式的优势渐渐明显，截止目前，合作社成员达到420户。

合作社于2008年4月在兰考县工商行政管理局注册，注册资金为1000万元。截止至2014年末，合作社净利润为120万元，有效发放贷款笔数达150笔，有效贷款客户为130户，其中，农户贷款客户数占100%，有效服务帮助了南马庄农民的生产发展。

（二）合作社内部资金互助的小额信贷运行机制分析

农民作为国民经济创造者中重要的一员，其资金需求具有交易成本高、融资规模小、信息不对称、抵押物品少的特点。正规的银行机构往往不愿贷款给他们，为了生存发展，农户只能内生解决资金需求问题，资金互助社在这种情况下便应运而生。

2004年12月26日，兰考县南马庄农民经济发展合作社成立，下设资金互助社，共有社员39人，总股金3.75万元。互助社规定，社员需缴纳200元入社费，流动股资金不得大于互助社资本金的20%，单户社员借款不得超过总资金的10%，前10户借款资金不得超过合作社总资金的50%。初期，互助社的发展并不理想，社员不仅无人存款，贷款也是少之又少。2009年，互助社被迫清理。随后大米加工厂建立并发展，一度承担了资金互助社的功能。直至2014年7月26日，由19名发起人出资50多万元作为发起额，南马庄生态农产品专业合作社资金互助部作为生态专业合作社的下属机构才重新成立。

截止至2015年底，资金互助部共409户农民入股，每个农民的入股金额起点为300元，股金总额达73万元，新吸纳存款709.6万元。截止至2014年底，资金互助部贷款总余额达390万元，存款总余额达549万元，贷款回收率达到100%。作为“准农民银行”，资金互助部对外设置了两个业务窗口，一个借款窗口，一个存款和现金支取、结算窗口。从促进农户生产和发展方面来说，资金互助部发挥了莫大的作用。

1、法人化的内部治理架构

为保证资金互助部的合理运行，互助部采取了法人化的管理机制。社员入社需填写入社申请书并缴纳入社金，缴纳起点为300元，小企业社员入股金额起点为3万元，单个农民社员或单个农村小企业社员入股金额不得超过互助部股金总额的10%；社员缴纳股金必须以货币出资，不得以实物、贷款或其他方式入股。申请得到批准同意后，互助部向入股社员发放记名股金证，作为社员的入股凭证。

互助部内有社员大会，大会下设有理事会和监事会，理事会下又设有常务理事会（见图1），其中，理事会有9人，监事会有3人，常务理事会有3人，资金互助部内由顾问、经理、会计和柜员来运行日常事务。

图1互助部的法人治理结构

为保证资金互助部的有序运行，合作社制定了《兰考县南马庄生态农产品专业合作社资金互助部章程》。章程规定，社员大会由理事会召集，每年至少召开一次；经三分之一社员提议，或理事会、监事会提议，可在20日内召开临时社员大会。理事会应当将会议召开时间、地点及审议事项于会议召开15日前通知全体社员。召开社员大会必须有三分之二以上的社员出席。不能出席会议的社员可授权其他社员代表其行使表决权。授权采取书面形式，并明确授权内容。社员大会选举或者做出决议，应当由本部社员表决权总数过半数通过；做出修改章程、或者合并、分立、解散和清算的决议应当由本部社员表决权总数的三分之二以上通过。本部社员参加社员大会，享有一票基本表决权，入股前九名的农民社员、前一名的农村小企业社员在基本表决权之外，共同享有本部基本表决权总数20%的附加表决权，并按照农民社员和农村小企业社员的入股金额或比例进行分配。这一系列现代化、规范化、科学化、体系化、法人化的股权架构无疑给资金互助部的运行提供了强而有力的保证。

2、贷款条件设低，贷款流程简化，加快资金的可获得性

与正规金融机构相比，资金互助部作为“农民的银行”，其贷款条件相对门槛较低，互助部规定：贷款额度在1万元以下，若是与本社无不良交易记录，可以进行信用担保，5万元以下均可进行社员担保（见下表）。借款条件的设低，使得更多农户获得资金。

资金互助部为了加快农户贷款资金的可获得性与便捷性，简化了资金贷款流程。农户根据自己的贷款额度填写借款申请书，合作社根据申请据实核查，核查通过上交常务理事会组成的审核小组审核，审核通过签订借款合同，需要担保的则需同时签订担保合同，最后由互助部发放资金。

3、业务设置多样化，业务办理简单方便

资金互助部是针对合作社内部资金不足而设立，互助部除吸纳股金、发放贷款以外，还针对社员办理存款、资金支取、结算等业务。互助部一年期定期存款利率为8.4%，活期存款利率为1.8%，资金随用随取，方便快捷。农户无需再去几公里以外的正规金融机构存款、结算。针对贷款业务的办理，互助部也是简单、方便、门槛较低，大大增加了贷款的可获得性和普惠性。

4、二次分红，利益共享

资金互助部产生采用二次分红模式，但这种二次分红却又不失其独特性。资金互助部的定期存款利率高出同期银行定期存款利率的一倍，算是合作社的第一次分红；而第二次分红则是社员可以免费享用合作社公共积累所建设的敬老院、幼儿园、托儿所等所有福利和生活用品的免费供应（盈余利润的50%用来建设敬老院、托儿所等公益事业）。资金互助部的盈余利润20%用于风险准备金，50%用于公益建设，30%用于发起股股份分红、相关人员工资及各项费用支出。互助部的具体分红模式及办法见下表：

5、多方位的风险防控机制

严格根据银监会规定，资金互助部以审慎经营为原则，从贷前、贷中、贷后三个流程面严格控制自己的风险。资金互助部只针对社员的种植、养殖借款，借款5万元以下由常务理事会决定，按季结息；5万元以上由理事会表决通过，按月结息。农户申请贷款以后，由合作社从借款人的诚信度、资金使用项目的风险等方面进行综合分析审查，需要担保的，需找一至两位合作社成员做其借款担保人。调查通过，由3个常务理事组成的审贷会专门讨论审核，审核通过，互助部发放贷款。贷款额落实以后，互助部会在3个月内派人进行跟踪调查。此外，理事会及柜员对其所放出的款项由连带责任，对到期不能还款的扣发经手人奖金，但互助部也根据实际情况允许农户延期还款。同时，担保人也负有连带责任，对延期到期后仍不能还款的，由合作社出面进行法律诉讼。

（1）严格的财务管理制度。资金互助部在风险防控方面严格按照银监会规定的相关审慎原则进行管理。根据互助部章程规定：资金充足率不低于8%；对单一社员的贷款总额不超过资本净额的15%；对单一农村小企业社员及其相关联小企业社员、单一农民社员及其在同一户口簿上的其他社员贷款总额不超过资本净额的20%；资金盈余的20%用来作为风险准备金等等。

（2）特殊的信用环境。农村的信用环境与城市大有不同，每个人几乎都是相熟相知的。资金互助部的资金是千家万户的农民所筹集，每个社员也是深谙这一点的。

（3）信息化的操作流程，降低风险发生率。资金互助部有自己独立的网点办理自己的业务。网点内有两台电脑专门办理日常业务，不管是每个社员的相关信息，还是互助部各类业务的相关信息都是记录在系统里的。信息化、规范化、科学化的信息操作流程使得互助部发生风险的系统性概率大大降低。

三、普惠视角下合作社内部资金互助机制的绩效评价

（一）合作社机构本身财务可持续的绩效评价

1、资金互助部贷款规模日益扩大

资金互助部自2014年7月成立以来，逐步取得了广大村民的信任与支持。伴随着时间的推移，资金互助部的存贷款规模日益增加、服务覆盖范围日益扩大，社员人数与日俱增，互助部亦以其得天独厚的地理条件被村民亲切地成为“农民身边的银行”。资金互助部采取“股一借十”的方式发放贷款（投放金），所谓 “股一借十”，就是成员借款前要先存入借款额十分之一的现金。

2014年8月（互助部建立之初），资金互助部贷款（投放金）为763万元，而截止到2015年底，互助部贷款已高达5032万元，互助部贷款总量增长了56倍之多。截止到2015年底，互助部的贷款有效笔数为150笔，有效贷款客户数达130户，其中，农户贷款客户数达100%。

业务开展以来投放资金对象主要分为农户小额种植业投放金、农户小额养殖业投放金、个人社员种植业投放金、个人社员养殖业投放金及个人社员其他投放金五大类。就贷款金额（见下表）来看，互助部投放金累计总额为503万元，其中金额最大的当属农户小额种植业，投放累计金额达264万元，最小的个人社员累计金额为10万元。就五者贷款占比大小（见下图）来看，投放金占比最大的是农户小额种植业，其余依次是农户小额养殖业、个人社员种植业、个人社员养殖业、个人社员其他。

2、资金互助部存款余额日益俱增

资金互助部内部窗口办理专门针对社员的存款业务，其中一年期定期存款利率为8.4%，活期存款利率1.8%。互助部的定期存款利率较高，活期存款利率也是参照银行同期利率所定，加上其优越的地理优势以及农户的信任，互助部在仅仅一年之内，存款金额得到较大幅度的增长。

从成立至2015年底，互助部的活期存款金额由13.9987万元增长到92.67万元，一年期的定期存款总额由45.53万元增长到334.5万元，一年期以上的定期存款总额也由1万元增长到12.4万元。截止至2015年6月30日，互助部的存存货业务使用次数达到354次，存定业务使用次数为233次。

（二）合作社内部资金互助效果的绩效评价

1、方便快捷的大小额支取服务

互助部有专门的窗口办理社员的支取服务，从支取服务上来看，互助部业务办理具有办理手续少、时间快、距离近、大额取现无需预约的特点。正规金融机构办理业务手续相对繁杂，大额取现更需要预约，另外，南马庄与正规机构距离较远，使得资金互助部的支取业务异常受广大农户的信任和欢迎。对于临时支取资金较多的农户，互助社可谓方便快捷。支取业务的优势使得办理支取业务的农户越来越多，支取业务量也与日俱增。截止到2015年底，资金互助部的支取业务使用人次为449次。

2、不断拓展的业务覆盖范围

合作社服务的对象主要是附近的农户，它的出现帮助农户降低了生产成本，获得了生产及技术服务，解决了资金及销售难题。历经十余年发展，合作社顺应潮流、顺应时势、顺应当地实际发生了日新月异的转变。与此同时，这种转变也渐渐赢得了农户的支持与信任，很多邻村的农户也慕名而来入社。截止至2015年底，合作社服务的客户辐射覆盖12个行政村，服务农户达420户。

另一方面，资金互助部位于兰考县南马庄村内，而去离村内最近的正规金融机构网点也需要8公里。资金互助部靠这种地理优势极大的方便了村民，发展了自己。互助部以其得天独厚的地理条件和方便快捷的服务帮助村民办理各项资金业务，服务范围大，业务范围广。

四、强化合作社良性发展的政策建议

兰考县南马庄生态农产品专业合作社自成立以来，以农民为服务对象，以帮助农民发展为宗旨，积极探索出了一条属于自己的发展道路。合作社的存在不仅降低了农民的生产成本、解决了农户资金需求难题、提高了农户收入，还一定程度上帮助农户解决了销售问题和技术问题。总体来看，专业合作社在普惠方面的表现是显著的。但是就发展来讲，合作社还需有一些改进：

（一）培养或引进专业人才

人才是一个机构发展的基石，缺乏人才的机构发展举步维艰、困难重重。兰考县南马庄生态农产品专业合作社在帮助农户生产种植、办理各种金融业务方面取得了不小的成就。但无可否认的是，合作社依然缺乏专业人才。几年的发展虽然使其在一定程度上引进了一些人才，但那远远不够。作为一种合作金融经济组织，合作社需要的不仅是管理人才，更多的也需要金融方面的人才。合作社可就内部人员加强金融方面的教育和培训，为相关人员的继续学习和深造提供机会和支持。

（二）加强对社员的素质培训

合作社的“六统一”模式、“二合一”分红以及资金互助部的便利让社员切切实实享受到了优惠，但合作社在这方面依然有很大的发展空间。很明显，合作社对社员的帮助都是外在的，是实实在在的，但很多情况下，大部分社员的内在相关知识很贫乏，很不足。他们养殖技术不够专业，生产能力不够强大，种植知识比较缺乏，金融意识比较淡薄，这个时候，合作社就可以充当这种中介功能，运用合作社的一些资金研发新技术、加强产品创新、组织社员学习、普及基本种植或金融知识，让社员切实享受到合作共赢的优惠。此外，合作社若想变强变大，必须加强对其宣传，让更多的人了解，知道，并认识到合作社的好处。

（三）鼓励资金互助部多元化服务模式的探索

合作社内部的资金互助机制在很大程度上为社员提供了便捷的服务。资金互助这种“准银行”的操作模式，其业务种类主要为简单的存款和贷款业务。尤其是贷款业务主要以社员入股资金为担保金贷款。伴随着农户生产的需要，更多元化的担保模式、贷款产品、信托方式将会为资金互助部的发展带来可持续发展的动力。（作者单位：平顶山学院经济管理学院）

基金项目：平顶山市社科联调研课题研究成果，项目编号：20150434。

参考文献：

[1]蒋干达.农民合作社内部信用合作的实践与探索[J].江苏农村经济，2015（08）.

[2]余丽燕 郑少锋.农民专业合作社融资问题与寻求破解的探索——以福建省为例[J].农村经济，2011（03）.