浅析“双创”背景下小微企业的融资问题与对策

时间：2024-05-04

作者简介：周佳佳（1991-），男，汉族，河南洛阳人，硕士研究生在读，重庆理工大学会计学院；研究方向：CFO。

摘要：小微企业是推动国民经济发展的重要力量，“大众创业、万众创新”为我国小微企业发展提供了难得的历史机遇。在“双创”背景下，众多的小微企业如雨后春笋般应运而生；然而，小微企业融资难、融资贵的问题是阻挠我国小微企业实现快速发展的最大障碍。本文从“大众创业、万众创新”概念的提出与内涵入手，分析了小微企业在“双创”中的重要作用，以及现在小微企融资难的问题并针对问题提出了对策。

关键词：大众创业；万众创新；小微企业；融资

一、“双创”背景下，发展我国小微企业的重要意义

2014年9月，李克强总理在夏季达沃斯论坛上，首次提出“大众创业、万众创新”的口号。2015年3月3日至3月15日全国两会上，李克强总理再次在政府工作报告中指出要把“大众创业、万众创新”打造成推动中国经济的“双引擎”之一。当前，大众创业、万众创新已经成为扩大就业、增加居民收入、推动创新的重要举措，对于促进中国经济的发展具有重大意义。[1]

目前，小微企业是各类市场主体中最多的群体。根据国家工商总局的数据显示，截至2015年4月底，全国实有各类市场主体7204.6万户，其中小微企业占绝大部分，仅个体工商户和农村专业合作社总和就有5277.1万户，占比73.25%。可以说，小微企业涉及了最广大的创业就业群体，成为“大众创业、万众创新”环境下最具创新活力的群体，这部分群体的健康可持续发展将成为新常态下促进经济社会发展的新动力。[2]

大众创业、万众创新，为有梦想的创业者带来了逐梦机会，也是推动经济发展的双引擎之一。加快小微企业发展，关乎创业、创新，也关乎发展、民生；小微企业在促进经济增长、科技创新、增加就业岗位、维持社会和谐稳定等方面具有积极作用。然而，要实现“大众创业、万众创新”在我国现实条件下面临诸多难题，首当其冲的便是小微企业的融资难、融资贵问题。

二、小微企业融资困境分析

（一）内部因素

1.小微企业缺乏必要的抵押物。通常情况下，小微企业规模较小，实物资产较少，缺乏必要的抵押物，这直接影响到传统金融机构对小微企业信贷的审核和发放。[3]

2.内部管理松散，财务制度不规范。据统计，48.98%的小微企业规章制度不完善或建立了但不执行，6.53%的小微企业没有建立规章制度。同时，还有相当一部分小微企业财务信息披露意识差，缺乏必要的监督，存在报表不规范的现象。

3.信用水平低，道德风险突出。小微企业一般处于创业初期，经营风险大，企业法人和员工素质不高且变动频繁，这都影响了企业的信用水平。另外，在企业困难时期，小微企业常常出现债务处置不当的情况，甚至有恶意逃债和骗贷的倾向，致使金融机构向小微企业贷款更为谨慎。

（二）外部因素

1.资本市场不健全。目前我国资本市场仍然不太健全，场外交易市场不发达，大部分小微企业缺少适合的小型资本市场。另外，资本市场的交易品种少，缺少符合小微企业融资资格的金融工具，因此，小微企业的融资需求无法得到满足。

2.金融体系不完善。一方面，我国目前仍以中、农、工、建等国有商业银行为主，这些大型商业银行一般只愿给国有企业提供贷款；另一方面，缺乏地区性的中小金融机构为小微企业提供融资服务。

3.成本高、手续复杂。由于小微企业资质较差，考虑到利润和风险的制约，相对于其它大型企业，小微企业在银行贷款的成本较高、相关手续也更复杂。

4.相关政策难以全面落实。近年来出台的一些支持小微金融发展的政策，有的还停留在高层没有落地。[4]

三、解决小微企业融资难的策略

（一）政府层面

1.政府应加强和完善相关政策措施，营造良好的融资环境，加大对小微企业的扶持力度。例如，落实现有的贴息政策，使更多符合政策的企业纳入补贴范围等。[4]

2.搭建小微企业施展平台。小微企业因处于企业生命周期初期，社会认可度相对较低。政府应组织各类中小企业活动，为小微企业提供与投资机构对接的机会，拓宽融资渠道。例如，在江苏举办的中小企业创新创业大赛上，一批具有全新商业理念和商业模式的科技型中小企业脱颖而出，获得了风险投资和银行等金融机构的认可，获得了融资对接机会。

3.激励商业银行扩大小微企业融资服务。政府应广泛开展相关公益服务活动，提高各金融机构对小微企业服务的认识。例如，天津市深入开展了“助小微、促创新、促创业”活动，鼓励各金融机构“从大局出发、从细节出发”，支持金融创新，加大对小微企业的信贷投放比例，扩大贷款覆盖面等，使得天津市小微企业发展势头良好。[5]

4.加强法制监管，优化金融市场环境。首先，引导民间融资行为，推进民间融资规章制度建设，完善相关法律法规；其次，加强对小额贷款公司的监管，提高小额贷款公司依法合规经营意识，从严从重惩治违法行为；最后，大力整顿、打击非法集资等扰乱金融市场的非法行为，建立一个规范有序的金融市场环境。

（二）银行、金融机构层面

1.完善中小企业信用信息库。“双创”强调开放共享，充分利用互联网技术。各级央行和大型商业银行应进一步加强小微企业信用信息库建设，推进互联网金融的发展，利用“云计算”、“大数据”等技术手段，挖掘收集小微企业的交易记录、信用记录、客户评价等数据信息，解决信息不对称问题，拓宽小微企业的融资渠道。

2.深化产品服务创新，满足信贷需求。根据小微企业融资需求具有“急、小、短”的特点，开发出适合小微企业的产品和服务。例如，融资担保作为小微企业向银行申请贷款的外部辅助担保方式，是小微企业在自身融资能力不足时的重要补充。

（三）小微企业内部层面

1.提高企业自身经营水平。小微企业应积极深化改革，强化质量和服务意识，健全财务管理制度，规范经营和竞争行为，严格自律，不断创新并提高自身经营管理水平，使自己成为产权明晰、管理规范的企业。

2.加强内部融资。小微企业可以利用留存的年度利润进行资本积累，利用企业本身的积累和储蓄以及一些暂时闲置的可用周转的资金来为自身进行内部融资。[6]

3.增强诚信意识，提升企业形象。诚信度是金融机构决定是否给企业放贷的一项重要参考依据，小微企业在经营过程中应保持良好的诚信，以便从金融机构获得资金的支持。（作者单位：重庆理工大学会计学院）

参考文献：

[1]天津经济课题组，曲宁，娄雯，虞冬青，孟力，张丽恒，仲成春.大众创业万众创新[J].天津经济，2015，05：28-35.

[2]对外经济贸易大学课题组.“大众创业，万众创新”下的小微企业管理[J].中国工商管理研究，2015，05：47-49.

[3]刘琳.小微企业融资难的破解之策[J].中国农村金融，2015，15：83-84.