老挝商业银行的现状与对策

夏甜

摘要：随着世界范围内全球化浪潮的涌动，作为资金融通重要中介的商业银行业正在越来越多的加入到国际化的行列中来，商业银行风险也会在国际间传递。资本充足率是衡量一家银行抗风险能力的重要指标。老挝仍属于落后国家，银行业规模小，老挝国有商业银行作为国内非常重要的金融机构，却存在到资本充足率低，资本充足率监管不足的问题。

关键词：资本充足率；老挝；巴塞尔协议；商业银行

一、老挝商业银行资本充足率监管现状

资本充足率能反映一个银行的整体财务实力。资本充足率是总资本占总资产的比例（资本/资产），反映了银行吸收的能力不可预期的风险或损失并继续履行索赔的能力。这一比率与银行的财务稳健性正相关，因此，它与银行可能的经营失败负相关。换句话说，随着这一比率变得更高，这就意味着有更多的资本来吸收造成意外的损失，如挤兑风险或系统的冲击。在巴塞尔协议中，对资本充足率的界定是以资本风险加权资产的比率来衡量，并将目标标准比率定为8%。资本充足率反映了在存款人和债权人的资产遭到损失之前商业银行能以自有资本承担损失的程度，它不仅是衡量该金融机构资本实力的综合指标，而且是金融机构实行风险管理的核心所在。

二、中国商业银行资本充足率管理的经验借鉴

中国已于2009年加入了巴塞尔银行监管委员会，成为27个成员国中的一员，给中国银行业的发展提供了机遇也提出了挑战。近年来，中国大力推进银行业的改革开放，不断加强金融监管，银行的资产质量明显改善，资本充足率水平和风险抵御能力明显增强。办法以1988年巴塞尔资本协议为基础，充分借鉴了巴塞尔新资本巴塞尔协议的整体框架，力求建立一套既符合国际标准又适合中国国情的资本监管制度。

三、老挝商业银行提升资本充足率管理的对策

由次贷危机引发的全球金融危机给世界经济带来了灾难性的后果，危机过后巴塞尔协议 III出台，标志着新一代银行监管框架正式形成。在老挝，银行业在金融体系中占据重要作用，银行业的安全与稳定对本国经济发展很重要。维护银行业的健康稳定发展，我们要把资本充足率管理放在十分重要的位置。因此，我们从商业银行和监管机构两方面提出了相应对策。

（一）提高资产质量，降低不良资产比率

老挝商业银行自成立之初，就存在不良贷款、资产质量不高的情况。今年来，随着经营管理水平的改善以及观要求的提高，不良贷款率这一指标有了很大的改善，但是正如前文提到的，这些贷款都是最近形成的，风险暴露还需要一定的时间，因此，对于老挝商业银行来说，提高资产质量，建立良性的处理不良贷款的机制，仍然是十分重要的事情。

（二）开拓商业银行融资渠道

根据资本充足率的计算公式可以看出，要增加资本充足率，必须提高核心资本和附属资本的数量，并减少风险权重资产。建立更加灵活有效的资本管理模式。监管机构积极推动国有商业银行股份制改造，引入外资和民间资本，来充实银行资本金。只有通过股份制改造，才能建立真正意义上的商业银行体系

（三）提高商业银行风险管理水平能力

商业银行在发展过程中要时刻重视自身的资本充足率，保证在监管当局的最低要求之上，要建立科学合理的资本充足率管理的制度，保证资本充足率水平能满足自身业务水平和监管当局的要求。同时，银行在发放贷款时，要注意贷款企业的信用等级，防范信用风险，提高商业银行自身稳定性。只有这样，银行才能健康稳定发展。

（四）转变商业银行的增长模式和盈利模式

当前，老挝商业银行主要依靠传统的存贷利差获得利润，这种传统的增长模式容易导致比较高的信贷增长速度。我们要改变这种单一的增长和盈利模式，通过发展别的银行业务来提高自身抵御风险能力。老挝商业银行可拓展中间业务，增强产品和服务的多样性转变经营和盈利模式。

（五）监管当局加强的资本充足率监管

国际上对资本监管框架和技术不断完善，老挝商业银行监管部门也正进行研究一系列改革调整。目前，老挝国家银行对商业银行在兼顾资本数量要求而还对资本的质量提出了更高的要求。为了加入到国际化，根据老挝国家银行的商业银行监管部门的计划方案，将于2015年完成计划，该计划包括根据巴塞尔协议II进行研究与改善老挝商业银行资本充足率监管的规定。具体对策如下：

1.完善资本充足率监管体制，分类进行监管

资本充足率监管具有十分重要的意义。监管当局要完善资本充足率监管体制，使商业银行满足最低资本充足率监管要求，防范金融风险。同时，也要提高监管效率，防止因为资本监管造成的信贷紧缩和经济下滑。为了提高监管效率，可以根据商业银行进行分类，对资本充足率比较低的银行应加强监管，促使他们建立和完善资本充足率的管理机制，有效防范风险。

2.货币政策与资本监管相结合，促进经济稳定发展

当央行采取货币政策时，资本充足率监管会对货币政策产生一定冲击，这就要求央行实行货币政策时要注意考虑资本充足率监管的影响，保证货币政策的效果不被资本监管所抵消。

3.建立反周期资本充足率监管框架

资本充足率监管具有顺周期效应，资本充足率监管对于宏观经济具有同方向的推進作用。在经济周期的上升阶段，资本监管只会促使宏观经济更加上升，在经济周期的下降阶段，将促使宏观经济更明显下降。因此，我们要根据不同经济周期，建立不同的资本充足率监管体制，也就是说，资本充足率将官体制不是一成不变的，要根据不同经济周期来进行调节，建立弹性资本充足率监管体制。

4.提高监督管理人员的监督水平

提高监管的水平应该强调监督人在加强管理过程中的沟通与协作，通过与银行风险管理人员的接融和交谈，了解资本充足率管理中的缺陷和不足，从而以指导和监督。

5.提升监管信息的透明度

提升资本充足率方面的信息披露和透明度，监管部门不仅应要求商业银行定期公布资本充足率方面的信息，监管部门也要公开老挝商业银行的资本充足率的数据资料，以利于市场约束机制作用的发挥。

结论

从巴塞尔协议的演变过程可以看出，银行监管的核心思想是通过资本充足率约束来控制银行的杠杆作用，并允许符合条件的商业银行采用高质量的风险量化模型来核算风险参数和风险资产，用来确定资本充足率，并辅以严格的外部监督检查和信息披露制度。同时，新巴塞尔协议要求银行提高透明度和信息披露标准，发挥市场和利益相关者的监督利用。2008年金融危机证明了对资本充足率应该进行严格监管，以应对潜在风险是完全必要的。从现在的水平来看，在中国银行业监管部门对银行资本要求已经非常严格，其经验值得老挝银行业借鉴。老挝金融监管部门应该以实施巴塞尔协议为契机，在保持合理的资本充足率水平的条件下，引导银行业通过各种途径提升资本质量，使资本更加趋于合理化，维护银行体系的健康运行。（作者单位：苏州大学商学院）

参考文献：

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