试论企业的资金管理与风险控制

时间：2024-05-04

赵洋

一、前言

所谓风险控制是指企业在管理过程中有意识、有计划、有目的性的开展相关活动，主要目的在于阻止或减少不必要的风险损失，抑或降低风险损失的程度和损耗，确保企业计划能够按照既定规划进行，并在此过程中降低损失、获取最大利益。从某种意义上来讲，一个企业的风险防范能力直接反映了一个企业的经营能力，而企业处于竞争如此激烈的这个时代，随时随地可能都会遭遇风险问题，所以广大企业务必要增强自身的风险防范能力。

从某种程度上来说，企业资金管理与企业风险防范具有一定的关系。企业之所以会出现资金层面的风险问题，很大程度上是因为企业资金管理工作不善而造成的，而增强企业资金管理可以有效的降低企业财务风险和运营风险，所以广大企业要对自身所拥有的资金进行有效配置与合理运用，以此减低风险程度，从而推进企业朝着愈来愈好的方向迈进。

二、资金管理的重要意义

所谓资金管理，指的就是对企业资金调度、资金流、资金运作以及资金结算等实施的系统化、规范化管理，它是财务管理功能的细化和延展，在企业管理体系中占据着关键位置。与此同时，资金管理也是企业经济的前提，是财务管理的重要内容，因而重视企业资金管理是极为必要的，主要表现为:(1)从企业内需看，处于经济飞速发展和财务管理愈发紧要的背景下，企业决策人更应清晰掌握企业收益、成本以及支出情况，亟需加强资金管理。(2)从企业外需看，只有企业资金链流畅，企业运营发展才能顺利可行，不至于企业因资金管理不当而陷入尴尬境地。(3)从企业财务需求角度看，企业要想实现收益的最大化，最根本的手段就是让资金来源高于资金消耗，而这一手段的施行就需要科学合理的资金管理。所以说，目前众多企业要加强资金管理的完善，采取恰当可行的办法防范资金管理风险，争取第一时间规避风险问题，推进企业顺利运营。

企业资金涉及企业生产经营各个环节，无论企业设计如何完美、科学、具有可操作性的规划方案，如果离开了资金也是纸上谈兵。因此，资金是保障企业具有生产能力、保证正常运转、进行扩大再生产的重要因素。在企业生产经营各环节加强企业资金管理具有十分重要的作用。一是筹资管理。通过对银行举债与发行股票资金成本的计算、分析，并充分考虑企业资产负债结构，为企业选择资金成本最低的综合筹资成本，可使企业降低资金使用成本与偿债风险;二是投资管理。通过合理计算长、短期股票、债券投资利润率，为企业选择收益率最大、投资风险与流动风险最小的投资项目，使企业提高资金使用效率;通过对固定资产投资项目的年现金净流量进行计算，测试项目的投资回报情况，为企业领导决策提供重要依据。三是生产经营管理。销售方面，通过对信用进行审批，可以降低资金坏账风险;加强赊销账款的催收，加速企业资金回笼速度;合理预计企业最佳库存保有量与采购量，使企业在保证正常销售的情况下，减少资金被库存占用的规模，提高资金使用效率。

三、现阶段企业资金管理的问题分析

简单来说，企业资金管理就是企业对一切与资金相关的活动进行系统化的管理，其归属于企业财务管理部分，是由财务管理细化下来的一项工作，所以其比财务管理更为具体。一般来看，企业资金管理主要负责企业的筹资、投资、利润分配、生产等各项工作，通过管理达到一种平衡，从而加快资金的周转流通，调整资金余缺，进而实现企业利益的最大化。关于企业资金管理的具体形式，主要有集权式管理、分权式管理和折中式管理。但现阶段企业资金管理存在一定的问题，现分析如下:

1.企业自身缺乏科学的资金管理意识。企业在发展的过程中树立科学的资金管理意识和风险防范意识是市场经济发展的要求，更是企业自身发展的必然要求。强化资金管理意识是企业在混乱的市场经济中抓住救命稻草的必备素质，一些企业就是因为资金管理意识和风险防范意识十分薄弱，才会被人抓住把柄，葬送在市场竞争的大潮当中。企业在资金充足的时候就该对资金进行规划，设计出最科学的资金管理方案，让钱生钱。而实际上，我国的很多企业在经营过程中有钱就乱用，不对资金做出科学管理和规划，导致资金很快就被用光，企业则手足无措。

2.企业资金管理人员专业素养低下，无法满足企业资金管理需要。企业的资金管理人员即财务工作人员负责财务信息的校对与核算工作，这都是关系到企业内部资金运营的重要工作，任何财务上的差错都有可能引起一系列的变动。因此，必须聘用一些专业技能合格、满足现代企业财务管理需求的工作者来承担这份责任。部分财务工作员工仅仅是略懂一二，甚至是无证上岗，普遍专业技能低下，给企业带来的损失不止一点两点，如果任由这些业余人员来浑水摸鱼，那么总有一天企业的元气会被耗费完毕，走向穷途末路。

3.缺乏统一的企业资金监管体系，资金管理散漫不堪。统一强硬的监督管理机制是促进企业实现高质量、高效率资金管理的有效辅助手段。现阶段各大企业在资金管理工作中的另一缺陷就是缺乏有效的监督机制来辅助工作的顺利开展。许多企业及时已经建立起了内部财务审查机制，但是就现实情况来说，将其运用到实际经营过程中的企业还是寥寥无几。大部分企业还是停留在机制的摆设作用上，其监督作用只闻其名，不见其实。无效的监督管理导致企业内部资金的管理工作混乱无章，达不到预期管理效果。

4.预算制度形同虚设，资金管理有章无序。相当多的企业大都是依靠经营目标、任期目标来笼统地进行企业规划，尚未建立健全预算管理制度。预算目标一旦制定，实施是关键。如果实施不到位，预算管理将成为形式化的东西，浪费精力却发挥不出良好的效果。

四、加强企业资金管理的途径分析

1.增强自身的资金管理意识和风险防范意识。要想有效加强企业资金管理和风险防范能力，首要任务就是要提升两种意识，此处的两种即为企业资金管理意识和风险防范意识，只有这样，才能为后续的工作奠定好坚实基础。那么如何才能做到这一点呢?首先，企业要逐步更新与完善传统资金管理模式，善于创新、积极改善，努力使管理手段和方法焕然一新，争取实施精细化管理;其次，企业还要加大自身的宣传力度与管理力度，让企业内部的每一位员工都能意识到资金管理与风险防范之间的隐性关系，并清楚了解资金管理与风险防范对企业自身发展的重要性，从而有效增强自身的管理意识与防范意识，提升企业防御风险的能力，确保企业能够稳健且持续发展。

2.建立健全企业的财务内部控制监督制度。人尽皆知，“无规矩不成方圆”，想要做好任何一件事情，都必须有一套完整的规章制度作为基础，企业的资金管理和风险防范工作亦是如此，所以广大企业应尽其所能的完善资金管理和风险防范这双重制度举措，以此构建完整且有效的制度体系。对于一个企业来说，要是没有一套完整的规章制度，企业的管理工作就会混乱，企业的风险防范能力就会下降，企业定然会萎靡、败落。所以，企业无必要完善资金管理机制，准确制定、严格执行，真正将规则落实到实处，用时还要结合实际的动态情况不断的调整，尽力完善企业内部的框架体系，真正展现出企业的魅力和效率，确保经济利益的最大化。

3.致力于提升企业财务工作人员的职业素养，建立一支高素质的财务班子。财务管理队伍的建设必须列入企业重要战略之中去，作为直接接手企业资金的人员，财务工作人员要从思想上和技能素养上达到现代企业资金管理的基本要求。企业应毫不吝啬对财务人员培训的投资力度，对企业财务管理队伍进行系统性全方位的抽查检测，开除对企业资金管理没有贡献的人，只留下有价值的工作人员带领财务班子继续发展。督促财务管理人员树立警惕意识和管理意识，不断加强学习、提升自身职业素养。

4.省去中间环节，加快资金周转速度。企业资金在运营的过程中由于环节程序复杂繁多，因此涉及到的工作部门往往不只是财务部门，从货物的采购、运输到最后的营销环节，每一个环节都会造成一定额度的花销，而这些花销聚集起来才是最终的财务账目，如果换算成货物周转的时间，那么资金周转速度就大大降低。因此要留心每一个环节，从时间和资金花销上都要适当缩减，达到目的的情况下采用最少消耗的方案，给资金周转提速，促进资金使用效率的提升。