浅议商业银行对小微企业信贷风险的识别对策

代燕

摘 要：随着经济的发展，小微企业已经成为我国经济不可或缺的一部分。在小微企业发展中，融资难一直阻碍着小微企业的发展。由于小微企业本身的规模较小，抗击风险的能力不高，在经营过程中有很多不确定性因素，因此银行在给小微企业发放贷款的时候，存在较大的信贷风险。商业银行应完善小微企业信贷风险识别，从银行角度解决小微企业融资问题，促进我国经济的健康发展。

关键词：商业银行;小微企业;信贷风险;风险识别

一、商业银行识别小微企业信贷风险的现状

（一）目前的信贷识别体系不适应小微企业

目前，我国商业银行的风险管理更多是针对大中型企业而设立的，在风险控制和管理方面的一些制度无法应用于小微企业。这种风险防控方式在小微企业信贷业务开展起步阶段是适用的，但是并不适应小微企业信贷业务全过程，特别是在信贷业务数量和资金额度不断提升的情况下，这种风险控制方式就失去了作用。

（二）信贷全过程风险识别机制不健全

商业银行对小微企业贷款存在贷前、贷中、贷后都没有有效的动态识别机制。由于小微企业的特殊性，没有健全的管理机制，账目也不健全，商业银行很难掌握其真正的信息，信贷风险较高[1-3]。另外，大部分商业银行在实际工作中相对注重贷前风险研究，对贷中管理不是很注重，没有足够重视起来。在后续过程中，商业银行为了追求业务规模而忽视了贷款后的监督和帮扶，也未设立相应的贷后风险预警信号予以监督防范，造成贷后检查不到位，给商业银行带来较大风险。

（三）缺少风险管理文化，信贷人员风险识别能力不足

我国银行风险防控环境不完善，在获取信息的过程中，应该分析风险的类型和严重程度，并且明确造成风险的主要原因、风险波及的范围等，这些工作都需要专业的风险人员来完成，不仅需要熟练掌握风险识别的知识，还要对商业银行的情况、小微企业的情况都有深入的了解，这就对信贷人员的专业素质提出更高的要求。但是我国银行的工作人员对于风险的认知并不到位，认为风险是银行的，与自身无关，因此并没有时刻规避风险的理念[4]。目前，我国的商业银行客户经理大多是年轻群体，在经验和风险意识方面存在非常大的不足，对于信贷风险对银行的影响没有准确的认知，在工作中就非常容易忽视信贷风险。

二、商业银行识别小微企业信贷风险的对策

商业银行的信贷风险识别贯穿于整个经营过程的始终，小微企业信贷的风险控制可以根据信贷业务流程，划分为贷前调查审批、贷中放款和贷后管理3大相互关联又独立的环节。在这个过程中，商业银行可以设置专门的监督机构对小微企业信贷的全流程进行全方位管理，规范贷款的申清、审查、审批、发放和监控各个环节，对小微企业信贷的操作流程进行透明化管理。本文将从贷前、贷中、贷后3个环节进行风险识别。

（一）提前了解小微企业真实情况，客观识别风险

要提前了解小微企业的真实情况有以下两个途径。第一，现場直接调查。商业银行客户经理应对小微企业借款主体和担保人主要生产经营场所或项目建设场所进行实地考察，现场验证有关客户资料，调查客户生产经营情况和财务状况，通过对生产、销售、仓库、财务等部门的调查，从多方面了解公司采购情况、生产情况、库存情况、经验管理、资产状况、设备利用等情况。同时，商业银行还要注重了解公司的内部控制制度、财务制度等是否规范，通过对小微企业的现场调查，掌握其的实际情况，取得第一手调查资料，对贷前风险识别有初步印象和判断。第二，间接调查。商业银行可通过向税务、工商、海关等政府有关部门及房地产交易中心、产权交易中心等社会中介机构索取相关资料，了解小微企业的情况等;通过多渠道核实小微企业各方面信息的真实性，对小微企业的信贷风险进行客观识别。

（二）贷中严格审查程序，认真识别风险

在贷款发放过程中，商业银行各部门应协调配合、相互监督，在出账前再次查询小微企业借款主体的征信记录，比较审批时有无出现影响信贷发放的不利因素。同时，在客户出账环节，商业银行应对客户经营情况变化、法律风险进行识别，对抵（质）押权证、合同条款等要件进行严格审查，逐一落实信贷审批条件，一旦在待出账环节发现问题，例如有合同冒名顶替、伪造他项权证、信贷条件落实不到位等，则立即停止出账。

（三）加强贷后管理，降低风险

在给小微企放贷后，依然存在各种各样的信贷风险，如果不能及时有效识别到贷后过程中的风险信号，则会给银行带来贷款本息难以回收的损失，所以在贷后，依然要关注小微企业的信息，可以从以下几个方面进行关注。

1.关注结算账户

通过对小微企业结算账户的监控，商业银行应根据查询小微企业贷款卡是否正常，征信信用状况、融资情况是否合理，以及小微企业经营模式、特点等，判断小微企业资金往来是否正常，关注大额及异常资金流入流出情况，是否有大额不正常的资金流进流出，长时间没有资金归还，结算账户资金常常为零，与贷前调查、审批过程中预估的经营收入，应收应付账款往来结算预期差距太大，带着这些问题都可以识别出小微企业经营异常表现，从而识别小微企业经营风险。

2.关注财务信息变化

商业银行应及时分析客户的资产负债变动情况、销售及利润变动情况、现金流量变化情况、主要财务指标、对外投资情况、融资情况和对外担保情况等，以此识别小微企业的财务风险。

3.关注信贷资金流向

商业银行客户经理要根据小微企业开立的账户信息跟踪贷款资金流向是否符合信贷审批用途，是否存在信贷资金挪用的迹象，一旦识别到贷款挪用迹象，则应立即采取措施追回贷款。

4.关注小微企业实际负责人动向

商业银行客户经理要随时了解实际控制人的身体状况、思想作风、有无其他纠纷、还款意愿、家庭资产状况等，注意这些信息是否跟贷前有较大的变化。

5.建立风险识别预警信号机制

在贷后风险识别过程中，商业银行客户经理要关注客户的以下变化，这些变化往往预示着风险信号。小微企业经营管理变化的信号：管理层有异常行为、核心员工流失、不遵守授信的承诺、有纠纷在身、缺乏技术工人或有劳资争议等。生产经营变化的信号：库存水平的异常变化、生产订单急剧下降、核心业务发生变动、设备管理落后、主要客户或者供货商流失等。财务状况变化信号：客户自身的配套资金不到位或不充足，应收账款难以收回，资金链紧张，有短期债务支付长期债务的现象，净现金流为负数，且不够支付利息、不断申请还本还息延期等、有债务未在资产负债表上反映或列示，有债务隐瞒事项等。经营管理层变化的信号：管理层行为异常、核心盈利业务削弱和偏离、管理层主要成员家庭出现问题、企业负责人失踪或无法联系、竞争者、供货商或其他客户对其产生负面评价。另外，还要关注其他预警信号：受市场变化影响，经济周期影响较大、业务收缩，无核心业务、过分追求业务的多样化等。

三、结语

目前，商业银行逐渐放宽对小微企业的贷款条件，把小微企业信贷业务提上了战略的制高点，由于小微企业贷款周期短、贷款频率高，加强对小微企业的信贷风识别是商业银行小微企业信贷风险管控重要的内容之一。商业银行在信貸全流程（贷前、贷中、贷后）应关注小微本身的经营状况，关注与其有关的政策、环境、市场、行业等信息。商业银行要有健全的小微企业信贷管理机制，这就要求有业务能力扎实的信贷工作人员，才能在有效识别小微企业信贷风险的基础上做好小微企业信贷风险的防范工作。商业银行要针对信贷业务人员和信贷审批人员进行严格的任职审查并进行完善的岗前培训，使其具备风险控制能力。另外，在对小微企业的信贷过程进行实时监督和控制过程中，商业银行也要使用现代化信息手段，及时发现可能的风险点从而进行弥补。总之，商业银行应从风险识别机制、人员素质提升、加强信息手段使用等方面提高识别小微企业风险的能力，以降低信贷风险。

参考文献：

[1]李俊.小微企业信贷风险防范的思考[J].知识经济，2019（33）：22.

[2]刘尧飞.商业银行小微企业信贷风险分析与对策[J].会计之友，2014（24）：88-90.

[3]陈兆.商业银行小微企业信贷风险控制体系优化研究——以X商业银行为例[J].中国集体经济，2019（36）：112-113.

[4]马时庸.商业银行小微企业信贷研究[M].北京：中国金融出版社，2013.