企业推进业财融合的现实意义及路径研究

周瑞梅

［摘 要］在全球经济一体化背景下，企业要想保持竞争优势，就必须积极推进业财融合。而业财融合是一个复杂系统的工程，需要企业管理者、业务部门和财务部门的协同配合。此外，企业还需要投入足够的人力和物力资源，提高员工的综合素质和专业能力，以应对复杂多变的市场环境和竞争压力。通过积极推进业务和财务的融合，企业可以更好地掌握市场信息，优化资源配置，提高盈利能力，增加企业利润，降低成本风险，提高资金利用效率，有利于企业壮大规模，优化企业运营管理，从而实现可持续发展和共赢目标。基于此，本文首先就业财融合的概念和意义进行阐述，其次分析企业推进业财融合过程中存在的问题及实现路径，以期为有关人士提供参考借鉴。

［关键词］企业；业财融合；概念；意义；实现路径

［中图分类号］F27文献标志码：A

推进业财融合不仅可以提高企业财务管理水平，实现经营效益最大化，还可以增强企业风险防范能力，为企业的可持续发展奠定坚实基础。在实践过程中，企业应充分发挥业财融合优势，建立科学的管理制度和技术平台，提升财务和业务人员的协同能力，不断优化业务流程和决策机制，帮助企业在复杂多变的市场环境中站稳脚跟。

1 业财融合的概念和意义

1.1 业财融合的概念

业财融合，顾名思义，就是指业务和财务的深度融合，实现业务财务化和财务业务化，将财务置于业务前端，了解业务活动所产生的数据信息，让业务深入财务一线，充分运用财务数据，助力业务顺利开展，进而提高企业的经营效率和增强企业的盈利能力。

1.2 企业推进业财融合现实意义

1.2.1 提升财务转型效率

首先，实现财务数据的精准采集和分析。通过业财融合，财务部门可以及时获得业务活动数据信息，实现财务数据的精准采集和分析，避免数据的重复录入和误差，提高财务数据的准确性和可信度。同时，业务部门可以通过财务部门的数据分析，更好地了解自己的业务情况，优化业务运营，提高业务效益。同时，加快财务审批流程，提高审批效率。业务部门在申请资金、费用报销等方面可以更加便捷和快速地完成流程，避免烦琐的审批流程和不必要的等待时间，提高企业的运营效率。此外，加速财务数字化转型。随着数字化时代的到来，企业需要更加高效、精准地管理财务信息，以便更好地为业务发展服务。而通过数字化手段，可以减少人工干预和数据误差，提高数据的准确性和可信度，提高财务工作效率和精度。此外，数字化的财务管理可以实现多样化的数据展示和分析，更好地辅助企业管理层制定决策，并提高财务管理的决策能力和效率。

1.2.2 确保财务管理转型质量

首先，优化决策支持。业财融合能够实现业务管理与财务管理之间的紧密衔接，使企业管理者可以更加准确全面地掌握企业的财务状况和运营情况，从而在制定战略和决策方案时更加科学合理。例如，当企业考虑扩大业务规模或新产品上市时，业财融合可以辅助企业进行风险评估、成本分析和盈利预测，从而辅助企业做出更明智的决策。其次，提高财务管理效率。企业可以利用ERP等信息化系统来实现财务管理的自动化，从而大幅降低人力成本，提高财务处理效率。例如，企业可以通过财务数据分析来发现异常交易和异常操作，及时进行调整和纠正，保障企业财务安全。

1.2.3 提高财务管理综合能力

首先，优化企业财务流程，提高财务管理效率。通过业务数据与财务数据的相互关联，企业可以及时掌握业务活动的变化和发展趋势，从而更好地指导企业的财务决策。在财务流程中，通过财务数据的实时监控和分析，企业可以快速發现问题和异常情况，并及时采取相应的措施，保证财务风险的可控性和企业运营的稳定性。此外，业财融合还可以提高企业财务管理的自动化程度，通过自动化处理财务数据、分析报表等工作，降低人工操作的错误率和财务管理成本，提高财务管理效率。其次，提升财务决策的精准性和有效性。业务部门也可以通过财务数据的支持，更加全面地了解企业的财务状况和经营状况，从而更加准确地制定业务策略和目标。此外，业财融合还可以提高企业财务报告的质量和透明度，使企业的财务报表更加真实可信，为企业的股东、投资者和其他利益相关者提供更加准确和全面的信息，提升企业的形象和信誉度。

2 企业推进业财融合过程中存在的问题

2.1 财务与业务融合风险问题

首先，信息共享风险。如果没有适当的安全措施，敏感信息可能会被泄露给未经授权的人员，导致企业财务和声誉受损。因此，在实施业财融合前，企业需要制定有效的信息安全策略，以确保敏感信息的保密性和安全性。其次，内部控制风险。在业务和财务数据整合的过程中，可能会出现数据错误或操纵的情况，导致财务信息不准确或失真。此外，如果企业没有建立有效的内部控制机制，员工可能会利用业务操作和财务管理中的漏洞给企业造成损失。

2.2 财务人员综合素养不高

业财融合的实施需要财务人员具备较高的综合素养，但目前财务人员的综合素养普遍参差不齐。财务人员需要具备较强的业务能力，需要了解企业的经营业务、市场环境以及行业规则，能够对业务运营情况进行分析、评估和预测，为企业的经营决策提供支持。然而，许多财务人员缺乏对业务的深入了解和掌握，无法为业务部门提供有效的支持和建议，也无法有效地进行财务管理。同时，财务人员需要具备扎实的财务知识和技能，需要了解财务报表的编制和分析、财务决策的制定、财务风险的识别和控制等方面的知识，能够运用财务工具和技术进行财务管理。然而，许多财务人员缺乏扎实的财务知识和技能，无法有效地处理财务问题和决策，导致企业的财务管理存在较大的风险。

2.3 缺乏健全的考核体系

业财融合在应用时普遍缺乏健全的考核体系，导致很难评估业财融合的效果。由于企业没有明确的考核标准和考核方法，所以很难判断哪类业务活动对企业财务状况、价值产出贡献的影响最大，在工作开展中无法以结果为导向指导业财融合的工作开展，进而影响了业财融合的工作开展效果。

2.4 信息共享性差

首先，数据来源多样化，信息分散化。在实施业财融合的过程中，企业的业务流程和财务管理涉及的数据来源通常非常多样化，如ERP、CRM、采购管理、销售管理等系统都会涉及相关数据，这些数据存在于不同的系统中，而且格式、内容、结构都可能不同，导致数据难以实现无缝衔接。因此，财务人员往往需要在多个系统中进行查找和汇总，耗费大量的时间和精力，同时也容易出现数据不一致、错误的问题。其次，信息共享度不高，沟通成本高。在企业内部，不同部门之间的信息共享度往往不高，财务部门和业务部门之间的沟通也不够密切，导致业务流程和财务管理之间的信息无法得到有效的共享和沟通。例如，业务部门需要向财务部门提供相关的数据信息，但由于信息共享度不高，业务部门需要手动填写表格或者发送邮件来传递这类数据信息，这不仅效率低下，还容易出现数据错误和漏洞。

2.5 数据信息应用程度不高

首先，业财融合是指将企业的业务管理和财务管理融合在一起，通过集成各种信息系统和技术手段，实现业务流程和财务流程的无缝衔接和数据共享，从而提高企业运营效率和财务管理水平。在业务管理方面，由于业务流程烦杂，业务数据来源多样，数据格式不一，难以实现数据的全面采集和准确传输。而在财务管理方面，由于财务数据涉及敏感信息，需要严格保密，同时各个部门间的数据共享机制不够完善，导致难以实现财务数据的全面共享和数据准确性的保障［1］。其次，虽然业财融合已经实现了业务流程和财务流程的无缝衔接和数据共享，但是在实际应用中，由于财务管理和业务管理涉及的领域和数据类型不同，对数据信息的处理和分析需求也不同。财务管理主要需要对财务数据进行准确、全面的统计和分析，而业务管理则需要更多的数据挖掘和分析技术来发现业务领域中的潜在规律和趋势。当前，虽然部分企业已经开始将业务数据和财务数据进行深度整合，但在数据信息的应用方面还存在很大的发展空间。

3 企业业财融合实现路径

3.1 积极推动业财融合

首先，强化业务分析与预测能力。业财融合可以辅助财务管理部门更好地了解企业的业务运营情况，从而提高业务分析与预测能力。财务管理部门可以利用财务数据与业务数据的关联性，对企业的业务运营情况进行深度挖掘，了解各项业务指标的变化趋势，并进行相关预测，为企业提供决策支持。同时，财务管理部门也可以通过了解业务情况，对财务预算进行更加精准的调整，从而提高预算的合理性与准确性［2］。

其次，推动业务数字化转型。财务管理部门可以借助业务数字化转型的契机，对企业财务管理体系进行升级，加强数字化技术应用，提高财务管理效率和准确性。同时，财务管理部门还可以推广使用数字化财务工具，如在线财务管理系统、财务App等，提高财务管理效率。

3.2 进一步健全财务管理制度

首先，随着企业规模的扩大，业务的复杂性也将不断增加，如果财务管理制度不够完善，就会出现信息不对称、财务风险高等问题。因此，企业需要建立全面的财务管理制度，包括资金管理、成本管理、收入管理、税务管理、财务报告等多个方面，以确保财务信息的准确性和可靠性。同时，企业还应注重财务管理制度的执行，通过制度的约束和监督，确保每个环节都能够按照制度要求执行，从而有效避免内部管理失控的风险。

其次，信息化是业财融合的重要支撑，可以提高财务管理效率和准确度，降低人为因素带来的风险。因此，企业需要加大对财务管理信息化建设的投入，包括建设财务管理系统、实现数据共享和集成、采用人工智能等技术手段等。通过信息化手段，企业可以更加高效地获取和分析财务信息，快速响应市场变化，及时调整经营策略，从而实现更好的经济效益。

3.3 提高财务人员综合能力

财务人员应具备对业务经营全局的理解和把握，能够充分了解企业的战略目标、市场环境、竞争对手等情况，以便为企业制定有效的财务策略和方案［3］。在实践中，业务经营和财务管理经常存在冲突和矛盾，这需要财务人员具备较强的沟通和协调能力，能够协调解决各种问题。财务人员需要与各部门的经理和员工进行有效的沟通和协作，共同制定财务目标和计划并合理分配资源，以便实现企业的长期发展目标。

3.4 建立健全考核机制

业财融合是基于企业内部的业务管理和财务管理紧密结合，以实现业务和财务之间的协同和平衡，从而提高企业的经营效益和核心竞争力。在业财融合的过程中，构建健全的考核机制是至关重要的，因为可以辅助企业实现全面监控和评估业务和财务表现的目标。企业在业财融合的过程中，需要明确业务和财务的关键指标，并将其作为考核的重点。这些指标可以包括销售额、利润率、资产收益率、周转率等业务指标，以及财务指标如财务风险、现金流量、资本结构等［4］。

3.5 建立统一的信息共享平台，增强信息共享

首先，应制定相应的数据信息标准规范。不同部门之间需要确定数据采集标准以及格式，以此逐渐优化数据的结构。同时，需要完善对数据的分类，确保企业部门能够正常顺利获得所需要的数据信息，也能够防止数据信息遭到泄漏。其次，采用先进的信息技术平台。所使用的信息技术主要包括大数据技术、智能技术等。大数据技术有助于对数据信息进行深入专业分析，获得重要的资料；智能技术也能够进行深入专业分析，辅助企业更好地应用资料［5］。同时，应推广数字化财务管理。数字化财务管理可以辅助财务部门更好地了解业务部门的经营情况，以便更好地进行财务规划和决策。

3.6 加大力度开展数据信息的应用

首先，信息系统建设与应用。企业可以通过建设OMS、ERP、CRM、BI等信息系统来实现各部门之间的信息共享和互通，从而加强业财融合的协同合作。在财务管理中，信息系统的应用可以辅助企业实现财务数据的自动化采集、整合和处理，提高财务管理的效率和准确性。其次，数据治理和分析。在财务管理中，數据治理可以辅助企业实现财务数据的标准化和规范化，确保各部门之间的数据共享和互通。例如，企业可以通过财务数据的分析来识别风险点和机会点，以便更好地制定风险管理和经营策略。

4 结语

综上所述，加快推进业财融合，不仅可以打通业务部门和财务部门间的沟通壁垒，避免业财分离给企业管理带来不利影响，还可以增强企业的风险防控能力，为企业管理者科学决策提供及时、精准的数据支撑，为企业的可持续发展保驾护航。在实践过程中，企业应充分认识到业财融合的重大价值，发挥其优势，建立健全业财融合匹配机制，搭建信息化平台，增强财务和业务人员的协同能力，不断优化业务流程和决策机制，以帮助企业实现长远发展目标。

参考文献

［1］王明辉，徐娜. 推进业财融合对企业可持续发展的影响［J］. 风险管理学报，2022，24（1）：1-8.

［2］陈明，刘强. 推进业财融合的路径与思考［J］. 中国财会经济导刊，2022（3）：89-94.

［3］郭丽娟，马伟. 推进业财融合的实践探索——以某汽车公司为例［J］. 现代管理科学，2022，34（2）：123-129.

［4］张磊，胡晨. 业财融合模式对企业绩效的影响［J］. 国际贸易问题，2022（5）：123-129.

［5］许晓敏. 基于业财融合的资产与财务一体化研究［J］. 产业创新研究，2022（24）：171-173.