高速公路运营企业降本增效途径研究——以山东高速四川产业运营公司为例

董营营,宗清华,王殿钧,杨杰

（山东高速四川产业运营公司，四川 乐山 614000）

一、引言

高速公路运营企业的主要收入来源是通行费收入，而通行费收入由政府批准的收费标准和影响经济发展的车流量决定，二者均为不可控因素。但随着高速公路运营的年限增加，维修保养成本逐年增加，运营管理成本占总成本的比重不断加大，运用科学合理的方式降本增效，提升高速公路运营企业的经济效益迫在眉睫。现有的关于对高速公路运营企业降本增效途径的研究，大多集中在理论层面，具体的案例分析较少，参考价值不高。因此，文章以山东高速四川产业运营公司为例，重点研究高速公路运营企业实现降本增效的各种途径及应用成果，为促进其健康、稳定、可持续发展提供参考。

二、高速公路运营企业降本增效的必要性

（一）降本增效有助于降低综合运营成本

高速公路运营企业的运营成本由不可控成本和可控成本两部分构成，其中不可控成本包括折旧与摊销、税费和财务费用，可控成本包括人工成本和其他运营成本。由于不可控成本调控空间较小，因此可控成本成为降本增效的关键点。山东高速四川产业运营公司（以下简称“运营公司”）的带息负债主要为项目贷款，在当前融资环境下，利率成本的下降空间有限且为阶段性措施，因此财务费用支出较高。人工成本相对稳定，但员工不重视降本增效或认为与己无关，工作积极性、工作效率得不到有效提升。其他可控成本为日常收费、养护、机电维护等管养成本，虽然比财务费用和人工成本的绝对金额小，但随着运营年限和物价水平的上涨，也成为成本管理的重点。

降本增效应从优化控制环境方面出发，大力宣传降本增效的重要性。上到运营公司管理层，下到每一个员工，都能认识到降本增效的必要性，明确自身定位，激发主观能动性，提升工作效率。只有扎实降本增效的环境基础，将降本增效的理念灌输给每一个员工，企业降本增效的举措才能顺利长远地开展。

（二）降本增效有助于完善预算管理

大部分高速公路运营企业是按月通报生产经营指标进度情况，不利于各阶层管理人员实时掌控信息和全过程管理生产经营情况。同时，由于高速公路运营企业的费用支出项目繁多，容易出现项目费用超支、资金使用浪费等情况，不利于预算管理控制［1］。实现降本增效，需要采取有效的成本费用控制措施，提高资源利用率、优化内部控制、强化预算管理。运营公司实施全面预算管理时，要以资金计划为抓手，将年度预算按月分解控制，并结合财务共享平台，自行开发设计预算执行报表管理系统，运营公司、各部室、收费站能实时查询预算指标执行情况，实现生产经营指标在时间与空间上的双线控制。

（三）降本增效有助于优化资源配置

提升高速公路运营企业资源利用率是降本增效的重要目标。首先，高速公路运营企业职工众多，内部机构设置冗杂、重复，人力资源浪费严重，急需精简机构，提升人力资源利用率。其次，高速公路运营企业在资产管理上缺乏完善的制度和执行标准，导致部分资产闲置，甚至出现资产流失的现象。最后，高速公路运营企业的资金管理能力有待增强，在运营期间普遍面临还本付息的压力和支付工程款等资金压力，此环节需要严格把控还贷进度，提高资金使用与支付计划的适配度，提升资金利用率［2］。因此，优化内部控制，完善组织架构、人力资源、资产管理等制度政策，优化企业资源配置，实时监督和评价各项控制的实施情况，是降本增效的重要手段。

三、高速公路运营企业降本增效的主要措施

为降低成本，提升公司经济效益，运营公司各部室积极采取措施，初步建立常态化降本增效机制。

（一）优化精简机构设置，推进系统性改革

一是整合机关机构设置。将原有的9个机关部室优化整合为7个部室，明晰各部室职能职责，编制覆盖机关全员的岗位责任书，打造精简高效的运行体系，提高执行效能。二是优化基层人员配置。实施收费站系统性改革，进一步优化组织设置和人员配置，取消票据岗，优化电工配置。三是实施片区化管理模式。积极开展收费片区化管理，设立4个收费片区，制定公司、片区、收费站三级考核管理措施，促进片区内资源共享、人员共管、业务共促，进一步提升收费管理水平。

（二）强化成本管控，建立行动常态化机制

一是以全面预算为核心，以降本增效为抓手，践行“质量山高”治企兴企理念。通过用友预算前置和自行开发预算执行管理系统，实现生产经营指标时间与空间上的双线控制。二是实行收费站电费精细化管理，安装智能电表分别管控收费站生产和生活用电，严格控制生活用电电费。三是积极推行商业承兑汇票和银行承兑汇票，降低资金占用率和融资需求，从而降低财务费用。四是在公司范围内征集降本增效的有效举措，印发降本增效活动方案，并建立降本增效工作案例库，宣传推广有效方案，形成常态化机制。五是实施收费站食堂管理改革方案，将自主做餐模式更改为发放补贴或就近搭伙做饭模式，不仅能节约人工成本和电费，而且能减少食品安全隐患。六是每月进行生产经营调度，从11月中旬开始，每周发布生产经营调度单，确保按进度完成生产经营指标。七是搭建乐宜乐自公司资金平衡模型，对比分析每月资金计划和执行情况，及时预判资金需求与资金支付情况，监督管理公司资金，充分提升资金使用效率。八是印发《运营公司成本管理考核办法》，统计分析每年可控成本的完成情况，并根据考核办法进行相应的奖惩，激励各部室开展有效的成本管理。

（三）深挖潜能，不断发掘营收利润增长点

一是盘活闲置资产，形成闲置淘汰设备再利用的常态化管理机制，按照“一地一策”原则综合开发利用闲置或低效土地。二是强化堵漏增收，完善通行费稽核管理流程，利用部（省）级稽核平台追缴通行费。三是大力发展路衍产业，深化“高速公路资源+N”模式，进一步丰富服务区充电站、LNG等经营业态，打造特色服务区。四是通过多维营销模式全面提升广告牌出租率，印发《广告位租赁业务全员营销方案》，发动全体员工推荐客户到公司咨询广告位，充分调动公司全体员工的积极性，深层次挖掘广告位投放客户，有效推动乐宜、乐自（含绕城）高速公路沿线广告位租赁生产经营工作的开展。五是抢抓通信基础设施建设机遇，适时推进高速公路通信管道共享及5G基站建设工作。六是加强与地方政府、企业合作，逐步建立协同发展机制，共同开发、承建公司路段的项目改造、枢纽互通建设等项目。

（四）建立健全资产管理制度，优化企业资源配置

一是建立健全资产管理制度，最大限度发挥国有资产效益，先后修订印发《固定资产管理办法》和《无形资产管理办法》。二是上线欣码资产管理系统，实现固定资产、低值易耗品、备品备件、机电设备资产等一物一码，推进资产领用、借用、维修等系统化、精细化、智能化管理。三是做好设备预防性巡查保养，及时发现处理隐患，减少故障频率；分析故障设备类型点位，加强对代维单位的考核，优化人员驻点，使维修人员40分钟内可到达现场，120分钟内可修复，提升故障修复效率，缩短站口封闭时间。四是提前谋划，最大限度发挥资产效能。与清障救援外协单位共同使用维修保养费用高的5台清障救援设备，维修费、保养费、燃料费、年检费、保险费等费用由外协单位承担，每年预计节约车辆使用费用19.17万元。五是制定《应收账款管理办法》，建立应收账款台账机制，定期梳理逾期应收账款，对相关业务部门进行通报并发送催收单，实行应收尽收的管理方法。

四、山东高速四川产业运营公司降本增效取得的成效

（一）实行片区化管理，资源重组有成绩

通过实施“三新三改革”方式，建立新的管理组织架构，统筹开展票据员岗位、电工岗位、食堂管理改革，实现收费片区化管理“资源共享、人员共管、业务共促”的目标。2021年收费员人数相比去年减少25人，年节约人工成本约195.5万元。

（二）强化联勤联动，堵漏增收见成效

一是强化“一路三方”联勤联动机制，通过省高管局2021年高速公路车辆通行费欠费追缴专项行动，积极开展现场追缴通行费工作。2021年收费现场累计增收129笔，增收金额18.94万元。二是制定精准补贴和差异化收费引车上路等方案，联合中油（四川）能源公司开展引车上路宣传活动，服务重点客户，累计增收84.96万元。三是协调仁沐新岷江大桥，由半幅施工转入全封闭施工，吸引车辆绕行犍为南收费站，2021年3月至4月乐宜高速通行费收入增加611万元。四是主动协调地方交通局，吸引沙湾、峨边方向车辆绕行乐宜、乐自高速，2021年7月至10月施工期间通行费收入累计增加419万元。

（三）聚焦资产盘活，增收创收显效果

工作中，重点围绕闲置土地、机电、房屋等资产，采取有效措施。盘活闲置机电设备，创收56万元；出租犍为南养护工区和运营公司办公楼闲置房屋，每年创收48.4万元；出租养护机械设备，创收25万元；通过处置废旧护栏板、闲置计重秤台、收费岗亭利旧回收创收66万余元；在立柱广告牌架设4G补点通信基站，每年创收1.05万元；闲置土地出租每年可增收近42.46万元，4年合约期内合计增收近154.03万元。

（四）严格项目考核，管养成本见降低

一是基于保养费用包干的管理模式，针对路容路貌整治等养护薄弱环节，逐条修订完善日常小修保养的管理考核标准，提升考核标准的可操作性和约束引导力，处理保养各环节不到位情况，累计扣款76.16万元，降低了养护管理成本。二是通过加强与交警、执法等部门的沟通，研究制定适合各专项工程的施工方案。对路面养护专项工程实施多点开花、流水作业的同步施工方案，大大加快施工进度，原计划40天的工期，15天全部完工。既保证了养护工程的施工质量，又有利于施工单位加大对设备和人力的投入，形成有效连续工作面，大大降低施工期间的安全布控风险和交通组织压力，从而增加工程效益。三是全面推广养护“微创新”和“四新技术”，提升了预防性养护施工效率，缩短了施工占道时间，降低了占道施工成本和安全风险。相较于传统罩面施工，节约了材料，加快了施工进度，增加了工程效益。

（五）聚焦路衍产业，发展业态渐丰富

一是提供涉路施工审批前置服务。四川省内涉路施工手续复杂、标准繁多，公司利用专业优势和人脉资源，为涉路施工单位在制定施工方案、交通保障方案时提供合理化建议等审批前置服务，保障审批通过率，与相关地方单位建立了良好的合作关系，2021年累计为公司创收近300万元。二是收取跨线施工用地补偿费用。严格按照川发改涉路文件规定，制定并严格执行涉路施工费用收取流程、费用种类和收取标准。2020年全年共收取涉路施工费用1 468万元，2021年上半年按照每亩15万元收取乐西高速占地补偿费1461.47万元，在增收的同时实现了资产增值和变现。三是加强政企合作，与井研宣传部通过非招标项目、非公开采购方式，出租乐自高速井研段10座广告牌，租期1年，增收17万元。四是主动对接广告合作商，打破传统广告媒介，与程鹭文化合作开发五通桥、大佛收费站岗亭及投放站顶灯箱广告，每年创收10.21万元。五是抢抓客户年底短期批量宣传契机，批量租赁乐宜、乐自高速25座单立柱广告牌，增收约8万元。六是将高速服务区餐厅、超市经营权承包给经营单位，预计可每年收入321.95万元。

（六）坚持源头管理，运营成本明显降低

通过实施商业承兑汇票5 318.8万元，按照综合利率4.42%预计可节约财务费用117.55万元；通过与工商银行、中国银行签订免费上门收款协议，可节约成本300万元；配合四川公司完成了乐自公司56.86亿元贷款LPR转换，预计节约财务费用2 116万元，乐宜39.04亿元贷款LPR转换，预计节约财务费用993.3万元；配合四川公司成功发行19亿元保险类永续债权计划，其中预计每年可节约乐自公司3.48亿元的保险类债权财务费用400.8万元；2021年运营公司行政管理成本较2020年同期减少59万元，同比减少26%。

五、结语

降本增效是企业经营管理永恒的主题，同样对于高速公路运营企业来讲，在想方设法增加通行费收入的同时，必须将运营成本控制到相同重要的位置，开源节流、降本增效，才能更好地提高企业经济效益。文章以山东高速四川产业运营公司为例，探索公司为实现降本增效的各种途径及其成效，为同行企业提供参考，但运营公司在降本增效的过程中仍存在很多不足，在未来的发展中还需注重并加强探索降本增效的新方法、新途径，为公司的可持续发展打下坚实的基础。