财经素养教育的内涵理解

刘文权

随着社会经济的不断发展，财经素养教育越来越受到广泛重视，被视为21世纪必备的核心素质之一和生存发展技能，与个人、家庭、社会和国家的稳定健康可持续发展密切相关。财经素养是对学生发展核心素养的具体落实和细化，是德育的有效载体，是提高素质教育的重要举措之一。推动财经素养教育发展已成为我国落实立德树人根本任务，发展素质教育，实施人才强国战略，提升国际竞争力的有效措施之一。本文从财经素养教育的产生及发展、概念的评述与界定、功能与定位、作用和意义等方面出发，对其内涵进行阐释，旨在完善、丰富财经素养教育理论研究，创新研究视角，推动财经素养教育健康发展。

一、财经素养教育的源起与推进

财经素养教育的精神内涵并非源于国外，其理念在我国古已有之。中华民族是富有财商智慧的民族之一，《易经·系辞》“理财正辞，禁民为非曰义”、《增广贤文》“君子爱财，取之有道”、《管子·侈靡》篇、《管子·轻重》篇等都是我国古代经济思想的精髓与瑰宝，范蠡、管子更是开创了“物以稀为贵”“市场决定价格”等经典财经理论，凝聚了几千年的商业智慧至今对我国经济发展具有一定的借鉴意义。

在近代，虽然财经素养教育在我国尚属新鲜事物，但在世界一些发达国家已具有很久的发展历史，有的国家已通过立法将其上升为国家战略。例如：美国从20世纪80年代开始，以立法形式将财经素养教育作为公民教育的主要内容，纳入学校正规教育；英国于2008年正式将个人理财知识纳入国民教育体系，成为学校教学的必修课程；2005年，澳大利亚正式颁布了《消费者和财经素养的国家框架》，将财经素养教育纳入从学前教育至十年级的国家教程；此外，日本、巴西、俄罗斯、印度等国也开始实施金融教育国家战略。

财经素养教育真正进入我国主要源于2012年经合组织 ( OECD ) 首次将财经素养(Financial Literacy )纳入到国际学生评估项目中，上海首次参与并一举夺冠。2015年、2016年我国相继发布《关于加强金融消费者权益保护工作的指导意见》和《推进普惠金融发展规划(2016-2020年)》，其中均涉及加强普惠金融教育。目前，在我国已经有高校、科研单位专门成立机构，从事财经素养教育的理论与实践研究，例如：上海教育科学研究院设立的SHPISA秘书处和研究中心，中国教育科学研究院联合多家高校和科研院所成立的中国财经素养教育协同创新中心、北京师范大学经济与工商管理学院成立的财经素养教育研究中心、上海财经大学成立的中国财经素养教育研究中心等。此外，还有诸如上海百特教育咨询中心、重庆课堂内外杂志有限责任公司、康德集团等社会公益机构、民间机构在积极探索中国财经素养教育发展之路。

二、财经素养教育内涵理解及定位

理解财经素养教育的需要厘清什么是财经素养及财经素养教育的定位。

（一）财经素养教育的概念界定

国际组织和发达国家对财经素养概念的理解大致相同，包含财经知识与技能，例如：经合组织 ( OECD )在2012年PISA 测试中将财经素养定义为“对财经知识和金融风险的认识与理解及相应的技能与动机，并有信心运用这些知识与理解在复杂的经济背景下做出有效决策，从而改善个人与社会的经济状况，提高经济生活参与度”。[1]美国将其称之为“从三岁开始实施的幸福人生计划”，自幼在日常生活中教导孩子养成良好的消费习惯、金融与理财意识，使之具备较强的自主能力。美国K-12个人财经素养教育标准更是将“确保美国人在高中毕业时具备金融知识与才能”确定为主要宗旨。[2]在日本将财经素养教育等同于教会学生赚钱和储蓄方法的陈旧观念已无法满足时代发展要求，现阶段，财经素养教育在日本旨在培养广大青年人在现代社会生活中运用财经知识和技能，维护自身利益，提高生活品质，为日本未来的发展注入不懈的动力。[3]

目前，国内学术界对财经素养的概念尚无形成统一认识。熊若超在《中学生财经素养与行为调查》中认为财经素养是一个人科学地认识和运用包括金钱在内的资源，独立、自信地做出经济决策、参与社会经济生活，提高个人和社会经济效益的能力。[4]熊若超对财经素养的理解偏重财经技能的培养，着重提升个人经济决策水平以及参与经济生活的能力。庄舒涵，何善亮在《财经素养概念的多维理解与本土建构》中概括出多维度取向的财经素养概念，即学生个体在有关财经知识学习的过程中形成的，以财经意识、态度、价值观为精神内核并形成良好的理财能力、获得有效解决实际问题方法的一种内在涵养。[5]庄舒涵，何善亮对财经素养内涵的理解主要包含财经知识、技能与价值观，认为是一个人解决财经实际问题的内在涵养。张男星、王春春、刘次林与毛豪明将财经素养定义为是在个体经济生活中处理财经问题的综合素质，包括基本的财经知识与财经思维方式、合理的理财技能及符合伦理道德的财富创造和财富管理的观念与态度及价值取向。[6]张男星教授等人较为全面地概括了财经素养的基本内涵，除了包含基本的财经知识、技能与观念外，更加突出个人与家庭、社会、国家间的经济关联，更加彰显我国传统优秀经济思想，更加重视财经价值的引导，是目前为止对财经素养内涵较为全面的解析。

财经素养是教育领域的新生词汇，与之相近的概念还有数学素养、语文素养、地理素养、化学素养等学科素养，内容主要包括相应学科的知识、观念、方法、能力、态度与情感等。财经素养首先是一种素养， PISA 认为素养是指学生在主要学科领域应用知识和技能的能力，以及在不同情境中提出、解决和解释问题时有效地分析、推理和交流的能力。[7]学生发展核心素养主要是指学生应具备的，能够适应终身发展和社会发展需要的必备品格和关键能力，是关于知识、技能、情感、态度、价值观等多方面要求的综合表现。[8]而财经一词（Finance and Economics）则涉及财政、金融、经济、管理等多个学科门类。[9]由此看来，财经素养实质是个体能够适应社会经济发展需要，所具备的财政、金融、经济、管理等领域知识、技能、情感、态度、价值观等。

综上所述，财经素养是学生应具备的能够适应社会经济生活所必备的财经知识、技能、情感、态度与正确的财富价值观。而财经素养教育则是一种以提高受教育者财经素养为目标的教育模式，具体包含两方面主要内容，一是财经知识、技能的传播与传授，即帮助学生对财政、金融、经济、管理等领域知识进行理解与学习，并教授学生运用相关知识处理经济问题；另一个是价值观与健康心理培养，即帮助学生形成正确的财富价值观、财经思维、情感与态度，从而正确处理物质财富和精神财富，以及个人与社会之间的关系，能够更好地适应社会经济生活。

（二）财经素养教育的定位

党的十九大报告明确指出要落实立德树人的根本任务，加强素质教育。同时，在近几年的教育实践与研究领域“核心素养”又成为了热频词。通过厘清财经素养教育与核心素养、德育、素质教育之间的关系，准确了解和把握财经素养教育的功能与定位。

1.财经素养教育是对学生发展核心素养的具体落实和细化

核心素养是一个人适应终身发展和社会发展所需的必备品格与关键能力，[8]而财经素养则是面向21世纪挑战，一个“全面发展的人”应具备的核心素质与技能之一，是对中国学生发展核心素养3大方面、6大要素、18个基本点的贯彻落实与优化。近几年，校园贷事件频发，有的学生因无力偿还而跳楼自杀，酿成悲剧。可见，在经济全球化背景下，社会经济的不断发展对个人的财经素养提出了更高要求，它是决定个人与家庭财富，乃至国家市场经济、金融安全与社会稳定的关键因素，然而现阶段财经素养教育的发展与现实需求还有明显差距。推进财经素养教育符合世界教育改革发展趋势与规律，符合现实需求，也是对中国学生发展核心素养的具体落实和拓展。

2.财经素养教育是德育的有效载体，是提高素质教育的重要举措之一

立德树人是教育的根本任务，素质教育一直强调将德育、智育、体育、美育劳动教育等有机地统一，贯穿于各学段的教育教学环节中，培养“有理想、有道德、有文化、有纪律”，德智体美劳等全面发展的优秀人才。财经素养教育注重培养学生正确的财富价值观、财经思维、情感与态度。它一方面根植于我国古代传统优秀的经济文化，蕴含了“仁者以财发身，不仁者以身发财” “德者本也，财者末也”等思想精髓；另一方面融合了社会主义核心价值观等符合世界发展趋势的价值取向。通过财经素养教育这个有效载体，帮助学生培育和践行社会主义核心价值观，树立正确的财富价值取向，可以提高学校德育工作效能，提升素质教育水平，为社会主义事业培养合格的建设者和可靠的接班人。

三、财经素养教育的作用

财经素养教育是面对现实、面向未来挑战与生存的一种教育模式，基于可持续发展能力和终身教育理念。现阶段，我国北京、上海、广东、江苏、四川等多个省（市）在学前教育和基础教育阶段已经开始实施财经素养教育，那么实施财经素养教育对我国教育改革发展和人才培养有什么作用和意义呢？

（一）以财经素养教育为切入点，促进国家相关政策方针落地生根

近些年，我国政府越来越重视财经素养教育，先后出台了一系列政策，为财经素养教育的理论研究和实践探索，提供了重要的法律和政策依据。例如：2006年教育部、中国保险监管委员会联合发布的《关于加强学校保险教育有关工作的指导意见》；2010年颁布的《国家中长期人才发展规划纲要（2010-2020年）》；2015年国务院办公厅印发的《关于加强金融消费者权益保护工作的指导意见》等文件涉及了金融知识普及和相应领域的急需紧缺专业人才培养等内容，甚至还建议国家教育主管部门将相关教育融入国民教育体系。由此可见，财经素养教育符合我国国情发展需要，实施财经素养教育是对政策方针的现实回应和具体落实。

（二）以财经素养教育为抓手，推动基础教育改革发展

《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020年)》提出：“坚持以人为本、推进素质教育是教育改革发展的战略主题，核心是解决好培养什么人、怎样培养人的重大问题。”[10]近年来，围绕着贯彻落实规划纲要精神，国家陆续出台了多种改革举措，其中构建学生核心素养体系成为基础教育领域综合改革的重要着力点之一。财经素养教育作为核心素养的具体落实和优化、提高素质教育的重要举措之一，可成为基础教育深化改革的重要抓手，通过不断调整和优化基础教育课程体系、结构和内容，丰富校园实践活动，增强学生的实践操作能力，满足学生自身财经素养需要和社会经济发展需求，促进基础教育健康发展。

（三）以财经素养教育为契机，创新人才培养模式

大中小幼教育长期以来存在脱节现象，彼此间缺乏合作与衔接，教育教学内容、方法等缺乏连续性与统一性，学生的知识和技能无法得到协调、统一发展。财经素养教育是贯穿于各学段乃至人一生的终身教育，通过推动财经素养教育的理论与实践创新，可以加强大中小幼教育的衔接，推动高校与中小幼的深度合作，形成财经人才培养的新模式和人才选拨的新机制。同时，通过财经素养教育，充分调动家校社会资源，将其贯穿于学校教育、家庭教育和社会教育等各个方面，实现构建学校、家庭与社会紧密配合的“三位一体”的和谐教育格局。

（四）以财经素养教育为突破口，提升学生核心素养水平

当前，经济全球化、利益多样化等趋势加剧，各种“校园贷款”层出不穷，罪恶的魔爪伸向了纯洁的校园，造成众多悲剧的产生。实施财经素养教育，加强理论研究与实践探索，可以进一步提高学生的生活技能、社会责任感和创新实践能力，是对发展学生核心素养的优化和拓展，更是对立德树人根本任务的具体落实。通过提升学生的财经素养水平，让其适应复杂的经济生活，树立正确的财富价值观，学会做出正确的经济抉择，这不仅对个人和家庭经济有着极大影响，还将影响到一个地区市场经济的健康运行，乃至社会、城市的可持续发展能力和国家的核心竞争力。财经素养是学生未来成为合格公民不可或缺的核心素质之一。

财经素养教育是一个复杂的系统工程，推动财经素养教育的理论研究任重而道远。通过丰富、完善财经素养教育的理论体系，指导财经素养教育实践活动，提升学生发展核心素养，提高其领导和决策分析能力，真正服务于国家创新创业教育改革和社会经济发展的人才战略。

注释：

[1]OECD, “Financial Literacy Framework”, in PISA 2012 Assessment and Analytical Framework: Mathematics,Reading, Science, Problem Solving and Financial Literacy, OECD Publishing, Paris. [EB/OL].[2018-8-8]. https://doi.org/10.1787/9789264190511-7-en.2013.

[2]王文理. 高中开展财经素养教育的实践探索——以历史选修课程中培养创业素养为例[D].杭州：杭州师范大学，2016.

[3]王君.日本金融宣教由点及面[J].上海教育, 2014,(1):35-37.

[4]熊若超. 中学生财经素养与行为调查 [J].金融经济，2017,(6):168-169.

[5]庄舒涵，何善亮. 财经素养概念的多维理解与本土建构 [J].现代教育科学，2016,(8):41-47.

[6]张男星,王春春,刘次林,毛豪明.中国财经素养教育标准研制的几个问题[J].大学（研究版）, 2018,(1):5-8.

[7]黄慧. 财经素养研究综述 [J].西部皮革，2017,(6):30.

[8]《中国学生发展核心素养》发布.人民网 [EB/OL].[2018-8-8].http://www.jyb.cn/china/gnxw/201609/t20160914_673092.html.

[9]岳昌君. 财经素养教育何以变得更重要[J].全球经济展望，2018,(1):56-67.

[10]中华人民共和国教育部. 《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020年)》 [EB/OL].[2018-8-8].http://old.moe.gov.cn/publicfiles/business/htmlfiles/moe/info_list/201407/xxgk_171904.html.