陕西小微企业创新的政策法规体系分析

◎李奕霏

陕西省科技资源丰富，科技活动产出指数居全国前列，其中科技型小微企业是提升创新能力的活跃因素。支持科技型小微企业发展，首要的着眼点应放在提升科技型小微企业的创新能力上。但科技型小微企业普遍存在规模小、资金紧张、营销渠道窄以及知识产权能力不足等问题，在市场竞争中很容易受法律政策以及由此产生的导向影响。为促进科技型小微企业提升创新能力，陕西省立足地方经济实际，依照法律法规和国家相关政策的精神和内容，制定了包含创新管理、创新扶持、创新激励和市场优化等方面的多层次地方性法规和政策。

科技型小微企业的界定及其成长阶段

1.界定要义

科技型小微企业是指以科技人员为主体，主要从事高新技术产品的科学研究、研制、生产、销售，以科技成果商品化以及技术开发、技术服务、技术咨询和高新产品为主要内容，从业人员数量和营业收入数额符合小微企业划分标准的小型企业和微型企业。和传统小微企业相比，科技型小微企业获得市场利润的主要优势是创新能力，即具备洞察市场信息，进行技术吸收和研发，生产出具有市场价值的产品、服务和新工艺，进而参与市场竞争并获得收益的能力。按照产品投入市场的过程，科技型小微企业的创新能力具体包括：发现、识别、判断市场需求的能力；外部知识吸收以及内部知识集成和研发的能力；通过组织、设计、生产将新知识转化应用以及这一过程中的内部战略协调能力；通过市场营销和知识产权运用获得增值和收益的能力。

2.成长阶段

科技型小微企业的成长阶段分为初创期（包括初创期前期和初创期后期）、成长期、扩张期和衰落期。初创期企业一般是指设立1-5年内的企业，其中，成立时间在1-3年之内的称为初创期前期企业，3-5年称为初创期后期企业，这一时期的企业通常具有规模小、资金短缺、创新能力不高、融资困难等特点。成长期是指企业成立的5-10年内，这一时期的企业往往具有较好的市场竞争力和创新能力，因而具有良好的盈利能力。扩张期是指企业成立10年以后，这一时期的企业处于稳中求进的阶段，生产的产品正逐渐被市场认可，具有生产成本低、市场占有率高以及企业核心竞争力强等特点。衰落期是指企业在经历了成长期、扩张期之后，销售额急剧下降，甚至出现负债的阶段，这一时期的企业具有生产萎缩、效率降低以及资金周转日益困难、财务状况逐渐恶化等特点。

现行政策法规体系

1.创新管理方面

陕西省通过划分政府部门之间或内部的职能权限，使其在对各种资源要素进行合理配置的基础上，对科技型小微企业创新活动进行引导和管理。创新管理方面的政策法规主要涵盖科技认定、政府服务和科技成果转化等方面的政策法规，如《陕西省中小企业创新研发中心认定管理暂行办法》《陕西省高新技术产业发展条例》和《陕西省促进科技成果转化条例》等。

2.创新扶持方面

陕西省根据地区经济发展的实际情况，采取重点倾斜、优先扶持的原则，在财政税收和金融服务等方面扶持科技型小微企业健康发展，提升其创新能力。创新扶持方面的政策法规主要涵盖贷款融资支持、知识产权能力提升、技术支持和创新补助等方面，如《陕西省鼓励金融业发展的优惠政策》《陕西省知识产权质押贷款管理办法》和《陕西省专利申请资助资金管理办法》等。

3.创新激励方面

为了更好地激发企业的创新意愿，陕西省通过基金支持、项目奖励和政策倾斜等方式，对一些成长性好、创新能力强并已产生良好经济效益的科技型小微企业进行重点支持和奖励，以提升企业的竞争力并发挥示范和辐射效益。创新激励方面的政策法规主要涵盖专项资金设立、创新奖励、人才奖励和工商优惠等方面的政策法规，如《陕西省关于中小企业发展专项资金管理办法》《陕西省企业技术创新奖励办法》《陕西省杰出青年科学基金实施细则》和《陕西省工商行政管理局关于充分发挥职能作用大力支持小型微型企业健康发展的意见》等。

4.创新环境优化方面

陕西省政府通过各种法律手段和行政手段，构建健康的市场导向和公平的市场竞争机制，为科技型小微企业创新和发展营造有利的社会经济环境。创新环境优化方面的政策法规主要涵盖市场引导、环境优化、规范竞争等方面，如《关于推动全省中小民营企业创新转型发展的意见》《陕西省民营科技企业条例》《陕西省人民政府关于大力推进大众创业万众创新工作的实施意见》和《陕西省人民政府办公厅关于加快我省资本市场发展的指导意见》等。

问题分析

1.风险投资制度缺失

银行贷款是企业融资的重要渠道，但对于科技型小微企业而言，银行贷款往往存在门槛过高、手续繁杂的问题，因此，风险投资是科技型小微企业融资的常见形式。但《公司法》等现行法律对于风险投资缺乏细致的规定，《陕西省创业投资引导基金管理暂行办法》仅笼统地规定鼓励单位和个人设立创业投资企业，依法开展创业投资业务，并给予相应的优惠政策，但就如何对风险投资进行法律规制和行业规范问题，现阶段政策仍为空白。这既不利于风险投资行业的发展，也极大地限制了企业的融资渠道。

2.有的政策法规缺乏科学性和可操作性

政策法规对于经济活动的开展具有指引和预测功能，一些政策法规的制定和颁布更新速度过快，导致相关部门往往采取观望态度，影响了政策法规的功能实现。还有部分政策法规虽有优惠条款，但缺乏具体操作细则和执行标准，导致出现“上有政策，下无对策”的尴尬局面。如西安市在《关于全面推进小微企业创业创新基地城市示范支持政策》中规定，政府对研究双创和小微企业发展规律的研究成果给予奖励，但对符合奖励条件的研究人员给予落实奖励，并无具体可操作的实施细则。

3.有的政策法规缺乏针对性和有效性

不同发展阶段的企业对法律政策的需求表现出明显的差异性。笔者对102个不同发展阶段的科技型小微企业进行了调研，结果显示，初创期前期的企业希望得到政府服务的前三项为加大财政支持力度（占83.35%）、降低税负（占66.67%）、改善融资服务（占50%）；初创期后期的企业希望得到政府服务的前三项为降低税负（占90.49%）、加大财政支持力度（占61.24%）、改善融资服务（占48.95%）；成长期的企业希望得到政府服务的前三项为降低税负（占100%）、加大财政支持力度（占54.55%）、营造公平的市场竞争环境（占45.45%）；扩张期的企业希望得到政府服务的前三项为加大财政支持力度（占89.52%）、降低税负（占88.34%）、改善融资服务（占64.23%）。陕西现有的政策法规，将扶持科技型小微企业的对策简单化，难以适用于不同成长阶段的企业。同时，现有的奖励和补贴政策主要基于企业已有的经济效益，关注企业现有经济效益而忽视企业成长的政策导向，最终导致最需要政策法规扶持的初创型和成长型企业往往被边缘化。

4.忽视科技型小微企业的研发风险

创新是科技型小微企业的生存根本和核心竞争力，因此，它们每年不得不投入大量的人力、精力和财力用于技术创新。然而，由于科技型小微企业一般都是轻资产的企业，研发资金的投入通常占到企业营业额的20%-50%，如果研发投入失败，企业则极易出现资金链断裂，甚至面临破产的风险。而现有的政策法规针对科技型小微企业的技术创新、研发投入等方面的经营风险，除税收优惠政策外还缺乏明显区别于一般企业的扶持政策和力度。同时，国家对国有大中型企业长期的政策倾斜，使科技型小微企业除自身原因之外在市场环境和竞争机制中处于劣势地位，从而加剧了研发风险。

对策建议

1.完善风险投资政策法规

良好的制度可以激发和释放资本的能量，因此，在风险投资方面，要积极发挥地方政府的指导和示范作用。陕西在吸收本地行规经验的同时，可借鉴上海、南京和深圳等风险投资较为活跃的发达地区经验，制定能够规范和推进风险投资事业发展的相关政策法规。在风险投资政策法规中，应建立包括风险投资公司以及企业风险评估和咨询等中介服务机构的地方风险投资体系，规范风险投资资金的进入和退出机制，从而引导民间资本、企业、金融机构和国外资本以风险投资的方式向科技型小微企业注入资本。通过完善和细化风险投资政策法规，更好地保护企业和投资人双方的权利和利益，真正改善科技型小微企业创业和创新的融资环境。

2.加强政策法规的科学性和可操作性

相对于国家层面的法律政策，地方性政策法规在调整科技型小微企业利益关系、促进其发展和创新能力提升方面具有绝对优势，但这种优势的发挥需要地方政府加强立法决策过程中的民主性和科学性。陕西应在充分调研的基础上，紧密贴合地域性经济发展特点，考虑处于不同规模和不同发展阶段的科技型小微企业的实际状况与政策需求。同时，各级地方政府在立法和制定政策过程中，应邀请行业专家和相关企业家进行论证，突出政策的前瞻性、连续性和稳定性以及程序的可操作性，避免政策法规由于自身缺陷而无法落实。

3.提升政策法规的针对性和有效性

企业的技术创新是一个循序渐进的过程，在这个过程中的各阶段都离不开政府政策的扶持。因此，政府在对科技型小微企业进行资助、奖励和补贴时，应关注企业的成长阶段，细化针对科技型小微企业的专项基金和补助补贴的政策法规，注重目标设定的单一性、直接性，内容的针对性，对不同发展阶段的企业进行有针对地扶持，满足不同发展阶段企业的政策需求。同时，政府应根据企业在研发、生产、参与市场竞争等各个环节需要的支持和保障，完善知识产权、风险投资、财政税收、企业竞争等政策法规。

4.降低科技型小微企业的研发风险

政府应充分考虑科技型小微企业的研发风险，降低它们从政府获取补贴和资助的受惠门槛，建议根据各地区的科技资源和财政实际，建立企业创新能力评级机制，并按照企业的创新能力级别给予配套的政策支持，对于研发投入占企业总收入达到一定比例的科技型小微企业给予补贴，有效地降低科技型小微企业的创新风险，切实地激励和扶持科技型小微企业创新。同时，陕西应重点发挥政府采购在支持科技型小微企业发展中的作用，切实帮助企业打开市场，提高生产力和竞争力，降低它们的研发风险。