论住房公积金的风险防范

董海飞

摘 要：随着我国经济的快速发展，各类社会保障制度也越加完善，特别是住房公积金这项住房保障制度的实行，有效满足了各类职工的住房需求，提升职工的住房消费能力，职工在购房过程中，通过公积金低息贷款可有效缓解自身的经济压力，实现住房梦想。随着住房公积金体量的逐年增加，有关的管控措施也日臻完善，但在具体运行的过程中，由于涉及的人员和地域等范围增加，外联的部门越来越多，各种不确定因素的存在以及管理上的漏洞，深入地研究住房公积金仍面临较大的运行风险，需要住房公积金管理中心和有关部门对该风险进行更为深入的研究，才能提供有效的解决方案，防止风险的发生。

关键词：住房公积金;风险分析，对策研究

中图分类号：F23 文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2021.18.044

住房公积金是我国居民住房制度所演化的产物，其在短时间内就发挥了巨大的作用，快速地发展快速的发展。截至2019年底，全国住房公积金实缴单位数322.4万个，实缴职工数14481.38万人，缴存余额65327.43亿元，个人住房贷款率85.48%，连续4年均在85%以上的高位运行。支持贷款职工购买90-144平米住宅的占比达62.1%，支持购买首套房贷款占比达86.38%，有效支持了缴存问题的解决和住房条件的改善，但随着住房公积金体量的增加，住房公积金的管理风险也不断上涨，为了确保住房公积金的安全，提高其内部管必须效果，就必须地风险住房公积金所面临的风险，并采取针对性地预防措施，才能保证住房公积金的运营安全。

1 住房公积金的風险险防范概述

住房公积金的风险是指在住房公积金运营过程中所产生的内部风险和外部风险的总和，具体包括资金安全风险、操作风险、信用风险、市场风险、流动性风险、数据安全风险等。

住房公积金在具体的运营过程中主要面临以下几种内外风险：

（1）资金安全风险。本处的资金安全风险是狭义的概念，属于内部管理范畴，具体指中心存在内控缺陷和管理漏洞，导致资金在内部流转使用过程中偏离正常的用途和流向所产生地风险，具体包括资金被违规挪用、转移、侵占等风险。如用虚假的材料（通常异地购房手续）骗提骗贷，套取资金的情况，某中心出现的营业部主任公款挪用案就属于这种情况。

（2）操作风险。指由于中心内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致损失的风险。尤其一些人为操作或系统缺陷极为容易引起操作风险。虽然能够根据事后的差错反馈进行必要的修正，但需要花费大量时间进行资金追回，且还存在追回率的风险问题。

（3）信用风险。指公积金贷款人不履行到期债务的风险。由于公积金贷款的特殊性——定向（房地产）贷款，期限长，金额大，贷款人数众多，人员分散，这些特性决定了公积金贷款风险比较集中，难以分散和转移，借款人工作的稳定性和收入的可持续性影响后续还贷能力，若在贷款期间内因工作变动或其他变故导致收入锐减，容易形成不良贷款。

（4）市场风险。市场风险具体指房地产市场价格波动导致住房公积金损失的风险。房地产市场是政府宏观调控的重点领域，受政策影响特别大，当政府调控的力度加大时，会导致房地产市场的冷热转向，价格波动，特别是当房地产价格大幅下降时，公积金借款人的还款意愿下降，不良贷款开始攀升，而受市场影响，此时抵押物价值贬值，即使走法律途径拍卖处置抵押物，中心遭受损失的风险上升，这种情况曾于2012年房地产调控中在部分城市显现。

（5）流动性风险，这里的流动相风险。指在特定（房地产过热）的情况下，中心的流动资金无法满足职工的提贷需求，出现资金缺口，引发流动性风险的情况。中心只能通过排队等候、贴息或资产证券化等方式解决流动性不足的情况，影响中心声誉和经济效益。

（6）公积金数据信息安全所存在的风险隐患。这里的数据安全风险主要包括几个方面的风险：一是数据备份和迁移风险，当前住房公积金信息管控平台的技术质量与稳定性，决定公积金平台运行的安全性，当系统在备份升级的过程中，会出现数据的存储、切换与转移的情况，此时技术出现问题，将会造成信息数据的篡改，引发不必要的麻烦。二是数据共享风险，随着数字技术的广泛应用和信息共享的需要，住房公积金信息作为一个重要的个人信息，要外联的部门和平台越来越多，这在提供便利的同时也带来了一定的风险隐患，对数据的安全防范提出了更高要求。三是如果信息数据安全的监督管理制度方面也存在不完善的情况。一些拥有数据维护权限的工作人员就能够利用职务之便进行数据信息的窃取而谋取私利，加大公积金的风险。

首先，信息安全实时管控，提高了管理的难度。此外，由于各地区公积金制度的发展与执行程度不统一，在管理方法和数据信息安全管理方面也表现出明显的参差不齐，在数据的采集和备份存储方面也没有统一的标准规定，一旦发生不可抗力的灾害或认为损坏就容易导致数据无法恢复。

其次，基于信息网络的开放性特点所带来的风险。主要来自网络黑客攻击或网络漏洞地风险。信息系统技术的升级和防护措施中常会产生一些漏洞，多数公积金单位会定期进行信息管理系统升级，但仍然不可避免地产生一些软件程序漏洞，这也为不法分子带来可乘之机，一些不法分子利用网络漏洞窃取有价值信息，由此所带来的信息泄露和数据篡改都会产生很大地风险。

2 论住房公积金的风险防范对策分析

（1）加强内部控制，将风险管理观念贯穿公积金业务始终。根据相互协调和制衡的原则，建立完善的内部控制及监督机制。一是建立严苛的业务操控与管理权限，构建“人防+机防+系统防”的住房公积金资金安全体系，涵盖全流程管控和全员参与，在岗位设置和系统权限分配上，严格实行内部牵制制度，对于不相容的岗位要严格实行分离，部门之间要科学合理地分配权责利，形成相互协调又相互制约的内控机制，通过对住房公积金业务的事前、事中和事后控制监管，形成资金安全的立体防护网。二是严格落实“三重一大”制度，强化集体决策的功效性，在大额资金调动、存放，贷款审批发放等集体讨论决定，依规进行。三是财务管理上要实现日清日结的自动对账功能，实现业务、财务、资金账务的实时联动，防范资金造成的风险隐患。四是做好风险指标的检测和预警工作，各中心根据自身的公积金缴存使用情况、当地房地产市场发展程度、政策和市场动态、供求状况，合理设置风险防控指标，做好相关指标的监测和预警工作，并设置相应的应急预案，切实降低各类风险的发生。五是加强住房公积金与相关职能部门（产权、不动产、税务、民政、公安、工商、社保等）的互联互通和数据共享，建立全国住房公积金中心异地协查机制，通过核查相关数据的真实性，堵塞骗提、骗贷漏洞。

（2）加强业务培训和系统防护，切实降低住房公积金操作风险。建立操作风险管理指引，明确操作风险管理的政策、程序和流程及风险点，定期对员工进行操作风险相关的培训并建立相应的奖惩机制和基层员工揭发违法违规问题的激励和保护机制，对现有和新推出的各项业务活动、业务程序、信息系统、人员管理、外部因素及其变动及时进行评估。内审或类似职能部门定期对本中心的操作风险情况进行评估，信息部门定期对系统的安全进维护和评估，确保业务及信息系统安全。

（3）采用先进技术手段管理业务，不断提高住房公积金的风险管理水平。通过采用先进技术手段管理住房公积金业务，不断提高住房公积金管理水平。各住房和城乡建设部中心都应按照住房和城乡建设部住建部的技术规范，优化升级各自的住房公积金业务系统，同时在日常管理中充分利用住建部推广使用的电子化稽查工具，对异常交易和风险事项进行排查预警，并建立相应的应急处理机制。涉贷业务要健全借貸人信息风险识别系统，在贷前依托外联的职能部门数据对其个人信用和提贷资料进行详尽的审查，防止因为借贷人依靠虚假的材料，使用伪造的文书合同套取公积金。

（4）加强职能部门之间、中心之间的信息沟通，降低住房公积金违规提贷风险。依托“互联网+”政务服务建设，各中心要加强与住房公积金相关职能部门（产权、不动产、税务、民政、公安、工商、社保等）的互联互通和数据共享，通过实时核查相关数据的真实性，堵塞骗提、骗贷漏洞。近年来住房和城乡建设部门和公安部门披露的公积金骗提骗贷大多集中在异地购房领域，针对这种情况，应建立全国住房公积金中心异地协查机制，通过中心之间互助协查涉及本地区购房行为的真实性，降低这种风险。

（5）密切关注政策和市场动态，做好相应资金的规划调配使用，切实降低市场风险和流动性风险。住房公积金的需求与房地产紧密相关，各中心都应密切关注中央和地方的经济工作会议，及时把握中央和地方各级房地产、金融调控方向、市场动态，结合以往经验，预判当年公积金的归集、提取、信贷走势，合理调配资金走向，确保资金流动性安全。对重大突发事件，如房地产价格的异常波动，业务部门要及时汇报，准确研判并做好专题分析，为科学决策提供依据，切实降低市场风险。

（6）定期备份，多介质备份，降低公积金数据安全风险。

3 结语

综上所述，随着公积金规模的加大，在后续应用过程中，还会出现风险问题。基于此，有关部门要针对风险漏洞，有效地利用管控方案，不断完善相关工作的基础建设，保障有关人员的正当权益免遭侵害，才能守护住国家给予企业职工的福利，提升公积金的使用效率，保障其运作的安全性，为人民群众谋取更多的福祉。

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