环境规制、技术创新与企业经营绩效

于叙珍

摘 要：企业发展中，一般并不具有较强的环境保护意识，大部分企业更为关注企业经营绩效。新时期，环境规制和技术创新逐渐成为限制企业发展的重要因素，企业在追寻经济效益的过程中，必须考虑上述两方面因素的影响。企业方面要制定合适的规制，平衡环境效益和绩效的关系。对环境规制、技术创新与企业经营绩效的关系进行探讨，总结上述两方面因素对企业绩效的影响，并就企业未来发展提出建議，以期为企业发展提供一定借鉴，保证企业逐步适应规制，提高经营绩效。

关键词：环境规制;技术创新;企业经营绩效

中图分类号：F272        文献标志码：A      文章编号：1673-291X（2019）28-0008-01

引言

近年来，部分企业过度追求高额利润，对环境关注度较低，导致部分资源耗费量较高，甚至产生了无节制消耗，环境污染严重、生态失衡问题加剧。从避免环境恶化的角度出发，政府机构逐渐推出了一系列环保规制，对企业环保责任进行了详细化规定，目的在于降低环境污染，实现可持续发展。为了保证落实严格的环境规制，企业方面必须增加环境保护方面的投入，进而会增加企业经营成本，会对企业绩效产生一定的冲击作用。

一、环境规制对企业绩效的影响

早期较为常见的是“传统制约假说”，其中指出环境规制会降低企业绩效。业内部分学者为了支持这一观点，做出了一系列的实证分析和研究，结果表明环境成本方面的投入力度加大，企业生产水平、发展速度会逐渐降低。该结果表明，环境规制不会对企业收益产生积极作用，无法弥补投入的环境保护成本。随着研究的逐渐深入，业内出现了“波特假说”，认为环境规制的加强会使得企业研发投入成本逐渐增加，企业方面会更倾向于借助该措施来提高产品科技含量，降低环境规制对企业绩效的负面影响。后续相关研究和统计资料表明，环境规制可激发企业创新能力，实现绩效的增长。

此外，“不确定性假说”指出，行业属性、环境规制等均属于不确定性因素。国外学生的研究实证表明，重污染产业在环境规制中受影响较大，其生产率会出现显著下滑，但其他企业不会受到显著影响。Lanoie等人对制造业进行了统计，分析后发现环境规制和企业生产率的作用与时间也存在关联，短期规制处理会降低生产率，但是长期执行环境规制，可能不会产生过大影响。

二、技术创新对企业绩效的影响

1.前期研发投入与企业经营绩效正相关。李孟春对国内沪深两市地区的医疗行业进行了调研分析，结果表明，实物期权框架的专利定价模型中，国内医药类研发力度和其业绩状况呈现出明显的正相关。肖惠指出，在国内高新技术产业的发展中，R&D投入会对企业经营绩效产生明显作用，及时进行新技术研发、技术创新管理，可显著提高企业盈利水平，但是短期内的技术研发不一定会存在积极影响，有时甚至出现负相关关系。近年来，国内学者对绿色技术和创新企业的关系尤为重视。绿色创新技术与一般创新技术不同，该技术可降低企业经营成本，提高市场份额。陈劲等人将绿色技术分为绿色产品创新、绿色工艺创新，提出绿色创新技术一般与企业经营绩效为正相关关系，其中的绿色产品创新会产生最为突出的影响，其次是绿色工艺创新技术。

2.前期研发投入与经营绩效不相关或负相关。王淑芳等人对电子信息行业进行了调研分析，将2004—2006年数据作为研究样本，发现企业研发投入与经营绩效之间一般不会存在显著的正相关。Sibel等人对土耳其的化工、电子行业进行了调研分析，结果表明，绿色研发不会对企业经营绩效产生积极影响。这一结果主要原因在于，企业研发能力对其活动效果具有直接影响，研发能力对企业经营绩效的解释明显高于研发投入效果。此外，部分学者认为，企业研发投入会与经营绩效产生负相关关系。Mank和Nystrom等人指出，企业研发强度会对回报率、利润率、企业成长等产生较大负面影响。陈玉梅等人对国内99家制造企业进行了调研，发现R&D投入存在显著的滞后性，对上市公司经营业绩的影响也具有一定的滞后性，即当年R&D投入对公司经营绩效产生了负相关作用。

3.企业技术创新与经营绩效之间的调节变量。企业在进行研发投入和绩效关系的分析中发现，创新与规模存在明显作用，规模会导致创新存在过多障碍作用。通常，企业规模越大，其创新的可能性就会越高。绿色技术、生态创新方面，企业会面临更多的阻力作用。张俊峰等人指出，国内中小企业存在低成本运营的状况，大部分运作仍停留在技术引入、设备引入方面，技术创新的主要目的是缩减成本，大部分企业选择投入少、风险低、见效快的工艺。此外，融资环境也会对上述两方面因素产生影响，R&D投资会对企业未来盈利水平产生极大影响，会随着国家银行融资比例的增大而逐渐增多。

三、未来发展和建议措施

1.要树立企业技术创新的理念。相关数据的回归分析表明，大部分国内企业的技术研发和主营业务收入并未表现出明显的正相关，即国内大部分企业对技术创新的重视程度较低，并未清晰地认知到技术创新对企业发展周期的影响。为此，国内相关机构要加强新思想、新知识、新思维的引入，促进大众逐渐吸收新知识、新观念，逐步进行未知区域的探索。

2.加强技术创新人才的培养。国内高等教育机构必须加强技术人员综合素养的提升。当下，国内技术创新能力受人才储备不足影响突出，限制了企业技术创新能力的提升。为此，要尽快落实下述措施。首先，加大人才引入力度，尽最大程度培养懂技术、会管理、创新意识突出的人才;其次，创造出利于企业家生存和发展的环境;最后，加大先进人才、贡献型人才的奖励，形成完整的引入、培养、奖励机制。

3.必须加大政府机构在技术创新方面的支持力度，完善风险投资和资本市场运作体系，环节技术创新在资金方面的困难。考虑到国内企业大部分为中小型企业，导致其融资管理存在较高的局限性，资金不足状况频发，进而引发企业创新能力明显不足。及时增加政府在企业技术、企业资金方面的投入，可快速解决企业潜在的隐患问题。

4.积极营造技术创新环境。实践经验表明，技术创新环境，是企业发展和技术创新的关键要素，也是政府主要职能之一。政府等机构必须有效借鉴新型经验，结合科技发展、社会经济等进行管理，从宏观角度出发对企业技术创新进行政策帮扶。政府机构要积极号召行业内部专家在技术创新行为中的积极性，建立综合化指标体系。必要时，国内相关机构还可借鉴欧盟经验，制定符合国内企业技术交流合作的相应措施。

参考文献：

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[2]  何郁冰.技术多元化促进企业绩效的机理研究[J].科研管理，2011，（4）：9-18.

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[4]  翟青.企业技术创新激励理论的评述及启示[J].生产力研究，2010，（1）：195-197.

[责任编辑 吴高君]