什么是城乡居民养老保险

陈悦

文前提要：在上篇介绍了社保中的基本养老保险后，必须指出的是，除了职工养老保险以外，还有城乡居民养老保险也可以选择缴纳。那么，城乡居民养老保险有哪些特点？可以同时参保两类养老保险吗？

如今的城乡居民基本养老保险（以下简称“居民养老保险”），其实是过去的新农保和城居保两者的合并。2009年，国务院决定开展新农保试点，2011年国务院启动城居保试点，2012年全国所有县级行政区基本实现新农保和城居保制度全覆盖。2014年国务院将新农保和城居保两项制度合并实施，在全国范围内建立制度名称、政策标准、经办服务、信息系统四统一的城乡居民养老保险制度。

什么人可以参加居民养老保险？

2014年2月21日，《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》（国发[2014]8号）规定，年满16周岁（不含在校学生），非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的城乡居民，可以在户籍地参加城乡居民养老保险。

参加城乡居民养老保险，年满60周岁、累计缴费满15年，且未领取国家规定的基本养老保障待遇的，可以按月领取城乡居民养老保险待遇。

2009年至2012年，新农保和城居保制度在县级行政地区试点时，如果本人年龄已经达到或超过60周岁并且未享受国家规定的其他基本养老保险待遇，符合领取新农保或城居保养老金的条件，则不必缴费，可直接领取基础养老金。新农保和城居保已经结束了试点工作，此后，如果城乡居民不参保、不缴费，到60岁时就不能领取养老保险待遇。

缴费和待遇标准是怎样的？

城乡居民养老保险按年缴费。目前设定为每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元12个档次，地方人民政府可以根据实际情况增设缴费档次，最高缴费档次标准原则上不超过当地灵活就业人员参加职工基本养老保险的年缴费额。参保人自主选择缴费档次，多缴多得。此外，政府对参保人给予多项补贴，是国务院政策的硬性规定。

城乡居民养老保险待遇由基础养老金和个人账户养老金构成，支付终身。中央确定基础养老金最低标准，建立基础养老金最低标准正常调整机制，根据经济发展和物价变动等情况，适时调整全国基础养老金最低标准。地方人民政府可以根据实际情况适当提高基础养老金标准。个人账户养老金的月计发标准，目前为个人账户全部储存额除以139，与现行职工基本养老保险个人账户养老金计发系数相同。

目前而言，城乡居民养老保险还存在着保障水平较低、待遇确定和正常调整机制尚未健全、缴费激励约束机制不强等问题。数据显示，截至2020年末，我国城乡居民基本养老保险的参保人数超过5.42亿人，绝大部分是农村居民，就平均水平而言，2020年底城乡居保人均养老金水平为170元/月。

不同地区缴费和待遇标准不同

居民养老保险在缴费和待遇标准上，不同地区的标准不同。不过需要注意的是，与职工养老保险可在工作地参与不同的是，我们只能在自己的户籍地参与居民养老保险。

以上海为例，上海市目前的缴费标准设为每年500元、700元、900元、1100元、1300元、1700元、2300元、3300元、4300元、5300元10个档次，对应的财政补贴标准为200元、250元、300元、350元、400元、450元、525元、575元、625元、675元。此外，重度残疾人员和贫困人员等参加城乡居保可以享受政府代缴部分或全部的养老保险费。2021年1月1日起，办理按月领取养老金手续的人员，基础养老金的月计发标准为1200元（含中央确定的基础养老金最低标准）;累计缴费超过15年的参保人员，每超过1年，其基础养老金增加20元。个人账户养老金为月计发标准为个人账户全部储存额除以139（下同）。

再以北京为例，北京市2021年城乡居民基本养老保险最低缴费标准为年缴费1000元，最高为年缴费9000元。其中，对选择最低缴费至2000元以下（不含2000元，以下类同）标准的，每人每年补贴60元;选择2000元至4000元以下标准的，每人每年补贴90元;选择4000元至6000元以下标准的，每人每年补贴120元;选择6000元至最高缴费标准的，每人每年补贴150元。2021年1月1日起基础养老金标准为每人每月850元;申请老年保障的人员福利养老金标准为每人每月765元。

个人账户储存额如何计息？

个人缴费、地方人民政府对参保人的缴费补贴、集体补助及其他社会经济组织、公益慈善组织、个人对参保人的缴费资助以及利息收入，全部记入个人账户。

个人账户储存额按国家规定计息，目前参考中国人民银行公布的当年1月1日金融机构人民币一年期存款利率计息。若中国人民银行在年内调整一年期存款利率，个人账户储存额计息标准不变。

城乡居民养老保险基金存入各商业银行的活期存款按3个月整存整取定期存款利率计息，执行优惠利率。国家对个人账户基金投资运营管理有新的规定后，将按新的规定计息。

城乡居民养老保险个人缴费、补助、资助按到账时间记账，从次月开始计息。政府对个人缴费的补贴未按时到账产生的利息差，由地方政府补足。

可以同时参加两种养老保险吗？

如果两个保险（职工养老保险和城乡居民保险）都参与过，尤其是如果都缴纳了15年，到退休年龄时也不可以同时领取两份养老金。

那么如果重复参加了两种养老保险怎么办呢？达到退休年龄时，若符合职工养老保险制度中领取待遇的条件，可以申请将城乡居保个人账户储存额并入职工养老保险个人账户，按照职工养老保险计发办法领取养老金。若参加职工养老保险缴费年限不足15年的，可以申请将职工养老保险参保关系转入城乡居保，职工养老保险个人账户储存额并入城乡居保个人账户，按照城乡居保计发办法领取养老金。

也就是说，参加城镇职工养老保险缴费年限满15年的，可以申请从城乡居民养老保险转入城镇职工养老保险;城镇职工养老保险缴费年限不满15年的，可以申请从城镇职工养老保险转入城乡居民养老保险。在两个养老保险之间转移时，个人账户储存额全部转移，合并累计计算。

從城镇职工养老保险转入城乡居民养老保险，参加城镇职工养老保险的缴费年限，可合并累加计算为城乡居民养老保险的缴费年限;从城乡居民养老保险转移城镇职工养老保险，其参加城乡居民养老保险的缴费年限不折算为城镇职工养老保险缴费年限。