银行不良资产管理方式探析

刘斌

摘 要：从某一层面上说，银行信贷业务和不良资产之间存在着不可分割的关系，这种关系主要来自于二者的管理与处置。就目前来说，要想快速有效地化解商业银行的不良资产，有两方面需要注意：宏观上，要全面统计商业银行不良资产具体情况，有强烈的危机意识；微观上，重新组建对不良资产的管理方式，用新的有效的组织体系进行管理，使不良资产恢复生机。

关键词：银行；不良资产；环境；对策

中图分类号：F832.2 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2016）26-0104-02

银行由于本身的特殊性质，管理着诸多的货币资金，相应的就要承担很大的风险。信贷业务作为银行主要的盈利业务，在目前仍然是一项重要的资产业务。在信贷业务的不断扩大中，银行不良资产的产生难以避免，也是必然会存在的，这些因素严重限制了银行的发展。所以，掌握正确的对策，有效降低风险产生的可能，是银行在化解不良资产问题时的首要任务。对不良资产进行处置，我国银行采取了许多方法，但都不能完全解决问题。因此，笔者在文中将对银行不良资产的处置进行相关的探讨。

一、银行不良资产处置环境分析

（一）银行经营发展面临全新的环境和重大挑战

近几年来，我国的工农中建四大国有银行在金融体制改革的不断深化中，逐步完成向股份制的改造。目前四大银行已经上市，在提高银行资产质量的同时进一步促进我国的商业银行的发展，对风险有了一定的控制能力。在如此可观的发展形势下，依然存在着一些不稳定因素阻碍着金融行业的发展，最常见的就是自然灾害的发生以及房地产市场的持续上升。除此之外，银行间的竞争可能会通过贷款放出的方式体现，越来越多的贷款额的增加，很可能导致不良资产的大爆发。全球金融危机爆发以后，我国作为发展中国家出现了一定的经济体膨胀现象。在如此紧张的形势之下生存必须进行全面的转型，在货币政策的调整下，银行业为了生存与发展也必须进行改变。

（二）商业银行不良贷款反弹压力增大，形成机理呈现新特点

造成商业银行不良贷款的原因主要是国内外政治经济走势不稳定，形成了一定的潜在风险，无形中增大了商业银行产生不良贷款的可能性。

（三）内外部环境变化对商业银行不良资产处置提出更高要求

在20世纪末期，为了使工农中建四大国有银行不被不良资产束缚，专门成立了清收小组。他们隶属于四大资产管理公司，从事对工农中建这四个银行产生的不良资产进行处理的工作，也就是说该项工作的进行已经与银行没有太大关系。在国家在政策的支持下，专职小组在多年的努力中取得了良好的效果，四大国有银行的不良资产大大减少，可以说这也是促进其上市的一大重要因素。此时，如果继续采取集中处理不良资产的方式就不够合理，也就是说商业银行将自行对不良资产进行处理，这将会是一个不小的挑战。

二、加快商业银行不良资产处置对策及建议

（一）加快不良资产处置立法，营造良好外部环境

在处置商业银行不良资产时，由于其本身的特殊性，所以跟正常的资产经营有着极大的差异。首先，在进行处置时需要对债权人的行为进行规范，防止出现债务人的恶意欠债不还行为，所以需要拟定一份合理可行的《金融特殊资产处置法》，对债权人和债务人的权利义务都进行明文规定，通过合法的方式对不良资产进行处置。2005年由财政部制定《银行抵债资产管理办法》中有些许条款不适合目前的形势，因此，要对其进行合理的修改，删除不合理的部分。其次，为了建立诚信互助的银企关系，还需加强相互之间的管理力度，对于那些逃避银行债务的企业坚决进行惩治，在放出贷款前，要对企业的信用度进行一个严格的前期考察，只有符合标准的企业才有资格获取贷款。除此之外，银行方面还要对企业的经营能力以及情况进行一个清晰的了解，针对企业出现的问题及时提出解决方案帮助企业获取更大利益；通过这种方式可促进银企之间的互利合作，银行帮助企业寻找最大化利益方案的同时，也降低了自身的不良资产产生的可能。最后，还要与同行之间建立良好的关系。为了建立一个和谐的不良资产处置环境，当多家银行对统一项目进行处置时，相互之间应该合作互惠，有法可依，促进清查工作的进行。

（二）完善处置机制建设，形成资产处置力度

不良资产的清理处置工作具有相当大的复杂性，处置难度非常大，要想既快又好地完成处置工作，单凭在银行内部成立处置机构是不够的，需要部门之间联合。不良资产的形成有一定的预示，所以有关部门需要及时发现风险，再由风险管理部门对风险进行归类，并预测该风险将会带来的什么样的损失，最终根据不同的风险程度对其实行具体的解决办法，尽可能将风险降到最低，并采取有效手段在最短时间内清收不良资产。

（三）综合运用多种处置手段，加快资产处置进度

不良资产并不是完全没有经济价值，对于银行来说它是一种特殊的资产，因此不应放弃。银行要将这部分特殊资产的损失降到最低，就需要建立有效的管理机制，对该类型的资产及时识别，尽快处置。在处置这部分资产时，处理银行在直接追债时还要充分利用法律手段，保障自身利益。

（四）創新处置方式，提升资产价值回报率

传统的处置不良资产的办法大多是利用法律手段，以催收、诉讼等方式收回资产。但这些方式并不能完全实现对资产的处置，因此，银行要积极发现清收不良资产的新方式，加快资金收回进度。第一，对于那些难以在银行内部进行保管的抵押物品，最好交给中介机构由其负责对抵押物品进行专业的保养，降低该物品的贬值速度。第二，建立不良资产交易平台，采取公开透明的方式，对抵押物进行拍卖或者竞价买卖，及时收回资金。第三，积极寻找各种处置不良资产的途径，如转让出售、结构化交易等方式，对抵押资产进行保值。第四，积极研发不良资产可带来的经济衍生物，将其与各类金融公司进行合作，尽可能将这部分资产的风险降低。

（五）建立科学评估体系，提高资产处置定价精度

对于不良资产的处置来说，其中包含一系列的环节，具有很大的复杂性。在这一处理过程当中，将不良资产进行评估是进行一切后续工作的前提。在评估这一环节，银行可以选择加入第三方，也就是可以通过评估公司对不良资产的价值估计，也可以自行评估。这就需要银行加大对内部员工进行专业的培养，再由这些人员对搜集的数据资料通过科学的分析方法，将各种因素会对资产造成的影响进行透彻的分析，并建立出合理的参照体系，大致计算出不良资产的价值，得到计量数据之后才对处置不良资产的方法进行选择。这样一来就可以科学地解决不良资产的处置问题，使处置效率以及最终处置结果都达到一个最佳状态。

（六）加强队伍建设，增强资产处置人员履职能力

一支精良的资产处置队伍可以极大的增加不良资产的回收率，因此，建立资产处置队伍对于不良资产的处置来说十分重要。在组建资产处置队伍时，需要注意对其进行专业的职业素质教育。采用这一做法主要是因为银行不良资产具有相当大的复杂性，所以接触不良资产的人员必须具备良好的专业素养以及高尚的职业道德，时刻将职业操守放在心中，严格防范在对不良资产进行处置中因相关人员的疏忽职守造成银行的损失。除此之外，银行方面还要加强对员工的业务培训工作，使其熟练掌握有关政策、制度以及对它们的运用；同时，还要加强相关人员的业务处理熟练度，规范操作、严格管理，提高资产处置队伍的业务综合水平，及时规避风险的产生；最后，银行还要吸收与资产处置相关的专业人才，可以通过测试对人才进行筛选，结合面试选取经验丰富、能力较高的人才，在专业岗位上为银行的不良资产处置献力。

参考文献：

[1] 曾康霖.银行不良资产发生和化解的学理分析[J].征信，2016，（8）.

[2] 余洁.浅析商业银行不良资产处置的新模式[J].现代经济信息，2016，（16）.

[3] 苟济帆.供给侧背景下商业银行不良资产处置策略[J].合作经济与科技，2016，（18）.