如何规范商业保理发展，有效推动普惠金融

侯姗姗

【摘 要】惠普金融主要是为人们提供信托、保险、储蓄、信贷等服务和金融产品，而商业保理能够为其提供更加方便快捷且灵活的决策。基于此，本文通过对商业保理发展的制约因素进行分析，从构建信用管理制度、培养专业人才，完善法律法规、建立健全的金融财税制度等方面论述了规范商业保理发展推动惠普金融的对策。

【关键词】商业保理发展；推动；惠普金融

商业保理是一种全新的贸易融资方法，其具有特点包括决策快、便捷、灵活等，能够对企业所处行业的市场需求进行细分，在一定程度上极大的满足了企业核心供应链的融资需求。近些年来，商业保理逐渐成为金融服务行业的服务保障，从市场实践角度来看，商业保理与银行资金贷款所用产品相比具有很大的优势，被业内普遍誉为中小型企业贸易融资的最佳途径。

一、商业保理发展的制约因素

1.市场信用环境因素

市场信用环境主要是指保理公司在提供融资之前需要调查客户的资信情况，然后以调查的信用情况对保理业务进行决策。但是，就目前而言，我国并没有针对各个企业或者是个人的信用评级来建立相对完善的法律法规。由于很大一部分中小型企业的信用评级不完善，保理公司没有办法确定其授信额度，这种情况使得保理公司在为其办理保理业务的同时，也存在一定的风险隐患。现阶段，各大银行的征信系统并没用将企业的信用信息开放，使得商业保理公司对风险的预知不够及时，无法精准判断买卖双方是否存在联合诈骗融资情况。因此，市场信用环境是制约商业保理发展的主要因素之一。

2.风险难控因素

目前，对于应收账款准确性、真实性的审核比较困难，由于买卖双方不了解对方的信用程度，在对交易合同进行审查时，常常会出现审查不严格的现象。有很多保理商的确权流程不是很专业，对于交易合同中出现的债权禁止转让或者是账款允许抵扣等条例不够重视，使得其接受的债权存在很大问题。除此之外，在办理保理业务过程中，还有一票多次融资所带来的融资重复风险，具体表现在：卖家会利用保理公司在银行公示查询系统中的登记信息，将同一个交易转给不同的保理商，以此套取更多的保理商信用。

3.金融财税制度的缺乏

现阶段，融资是商业保理重要的金融项目。商业保理行业在我国并不是金融机构，同时我国目前所实施的法律中严格规定：严禁商业保理开展贷款业务，所以商业保理公司在开展工作过程中，只能依靠其本身所拥有的资金来完成融资。但是保理公司自身的资金毕竟有限，这是其发展的短板。另外，商业保理的发展与银行存在一定的竞争关系，所以从银行或者是债券市场获取融资很困难。除此之外，保理公司在发展融资渠道过程中，试图利用信托或者是资产管理计划等途径筹集资金，但是这些渠道的监管比较差，存在一定的风险。

二、规范商业保理发展推动惠普金融的对策

1.构建信用管理制度

在商业保理发展过程中，为了能够精准的掌握各个企业资产信息的真实情况，计算更加准确的信用额度，避免应收账款出现坏账现象，应该构建各个企业的信用数据库，以数据库中的信息为基础，制定企业的信用标准、企业信用风险防控和评估方法。商业保理公司构建信用管理制度需要做到以下几点：1）保理公司可以以国外的相关经验为基础，与保险公司进行合作，这样可以将一部分风险转嫁到保险公司身上，降低运营风险。同时制定与我国国情相符的信用评级标准，定期对我国的中小型企业以及各大企业的信用分类评级，并且对这些企业的信用风险进行评估，在风险评估之后，将这些企业的各种资信情况输入信用数据库中，为商业保理公司的后续工作提供保障。2）银行的征信中心要实行开放政策，即商业保理公司能够进入银行的征信中心，并且能够查询其内容。这样保理公司才能够对客户的信息进行全方位的掌控，有利于保理公司在办理业务过程中，及时发现其中存在的风险，最大限度的降低坏账情况的发生概率。

2.培养专业人才，完善法律法规

在商业保理发展过程中，急需我国相关部门根据商业保理行业实际工作情况完善与之相关的法律法规。在立法过程中，要充分考虑应收账款的质押情况、应收账款的转让情况、多重账款转让权利冲突情况以及禁止转让条款效力情况等。这样的立法可以使商业保理企业在办理业务过程中，面对一些问题时能够有法可依，大大降低了双方之间出现纠纷现象的概率。除此之外，随着商业保理行业的不断发展，对于人才的需求也在不断的增加，培养具备法律知识、会计知识、贸易流通知识、金融知识的专业人才成为商业保理企业的重点工作内容，同时也是规范商业保理发展，有效推动惠普金融的主要途径之一。由此可见，培养专业性人才和完善法律法规不仅可以加强保理企业银行之间的合作，也可以使商业保理公司在最短的时间内解决人才短缺和风险难控问题，有效的促进了商业保理行业的发展。

3.建立健全的金融财税制度

为了能够更好的规范商业保理发展，有效推动惠普金融，应该尽快建立比较完善的金融财税制度。具体实现方法为：1）政府相关部门应该在风险可控和有效监管的前提下，逐渐的将举借外债限制予以解除，使商业保理公司能够大范围的进行举借外债，并且实现扩大海外融资规模的目标，这样可以有效的促进保理行业的健康发展。2）实行应收账款的证券化，目前我国并没有相关的法律限制应收账目证券化。商业保理公司实行证券化之后，可以向人民群众募资，以此实现融资的目的。3）国家财务部门要制定优惠的税收政策，对商业保理公司的融资利息进行差额征税。保理公司未到期准备金和一般准备金可以在提取所得税之前进行扣除，极大的降低了保理企业的负担，使其能够更好的为各个企业提供融资服务。

三、结论

综上所述，商业保理发展存在很多制约的因素，想要有效推动惠普金融，必须积极制定相应策略。经过上文分析可得，构建信用管理制度，能够精准的掌握各个企业资产信息的真实情况；培养专业人才，完善法律法规，有效的促进了商业保理行业的发展；建立健全的金融财税制度，能够降低保理企业的负担。因此，合理的规范商业保理发展，是推动惠普金融的有效途径。

【参考文献】

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